企業(yè)采購管理管理辦法

1、企業(yè)采購管理管理辦法一、實(shí)行統(tǒng)一采購物資的范圍本公司所有的外購商品實(shí)行統(tǒng)一采購管理，詳細(xì)范圍包括：日常銷售商品及客戶訂購商品。機(jī)器、設(shè)備、工具（含零配件、量具、檢驗(yàn)儀器、模具等）。辦公事務(wù)用品及文具用品、表單印制。二、采購部門職責(zé)向供貨廠商詢價，挑選供貨單位，報經(jīng)總經(jīng)理審批確認(rèn)。對經(jīng)總經(jīng)理審批確認(rèn)的供貨廠商， 供應(yīng)部門應(yīng)與其協(xié)商， 草擬采購合同，其中涉稅事務(wù)處理，須先經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核確認(rèn)，然后報經(jīng)總理審批后確認(rèn)。根據(jù)倉庫和柜組報送的商品庫存表， 核實(shí)倉庫存量， 結(jié)合商品庫存安全定額，編制商品請購單，報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織采購。采購物資運(yùn)抵公司后， 根據(jù)公司內(nèi)部控制的流程規(guī)范手冊， 簽發(fā)驗(yàn)收單，并核

2、銷采購計(jì)劃。對現(xiàn)款采購的材料物資， 付款時審核供貨廠商的結(jié)算憑證、 本廠的入庫憑證，經(jīng)審核無誤后，簽字確認(rèn)，報送有關(guān)部門及總經(jīng)理審批付款。對賒購物資在本廠手冊的掛帳結(jié)算日， 審核供貨廠商提交的入庫單、退貨憑證，根據(jù)采購合同手冊條款，編制掛帳結(jié)算單，報送財(cái)務(wù)部門審核。三、相關(guān)部門的工作職責(zé)（ 一）銷售部門的工作職責(zé)根據(jù)銷售訂單編制銷售計(jì)劃并下發(fā)相關(guān)部門。根據(jù)產(chǎn)品銷售趨勢，擬訂商品采購價格要求。（ 二）財(cái)務(wù)部門的工作職責(zé)設(shè)置供應(yīng)商資料檔案，做好采購合同備案管理工作。認(rèn)真審核物資采購及銷售的貨款結(jié)算、 物資出入庫手續(xù)管理辦法的執(zhí)行結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問習(xí)題及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。對貨款結(jié)算憑證進(jìn)行合理性、 合法性

3、審核， 發(fā)現(xiàn)問習(xí)題催促有關(guān)部門糾正，避免給本廠造成經(jīng)濟(jì)損失。設(shè)置有關(guān)明細(xì)賬簿，及時辦理記賬手續(xù)，做到賬目清楚。做好與倉庫、采購、銷售部門的賬賬、賬實(shí)的核對工作。（ 三）倉儲部門的工作職責(zé)凡購進(jìn)的各種商品， 必須及時按入庫單驗(yàn)收點(diǎn)數(shù)， 并填寫實(shí)收數(shù)，及時登記保管賬。對賒購采購的物資，在掛帳結(jié)算簽證時，認(rèn)真審核退貨資料，避免給本廠造成經(jīng)濟(jì)損失。（ 四 ） 其他部門的工作職責(zé)其他部門因生產(chǎn)、經(jīng)營、管理需要，需采購相關(guān)物資時，必須編制請購單，報經(jīng)有關(guān)部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理，須要時董事會審批后， 交供應(yīng)部門辦理采購事務(wù)。四、采購作業(yè)操作規(guī)程（ 一）基本手冊本公司的采購業(yè)務(wù)統(tǒng)一由采購部門負(fù)責(zé)辦理， 其他部門

4、或人員不得自行采購。采購部門應(yīng)根據(jù)倉庫存貨情況和銷售部門下達(dá)的銷售訂單計(jì)劃，結(jié)合庫存物資的數(shù)量，報總經(jīng)理（ 或其授權(quán)人員 ） 批準(zhǔn)后執(zhí)行。采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃組織采購， 除零星采購?fù)猓?批量采購業(yè)務(wù)必須先與供貨方簽訂采購合同， 采購合同應(yīng)包括品種、 規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨日期、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算方式及經(jīng)濟(jì)處罰等項(xiàng)條款。在采購合同有效期內(nèi)，若因市場行情發(fā)生較大變化時，經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)可以與供貨商簽訂調(diào)價協(xié)議 ，并報請財(cái)務(wù)部門備案。采購物資運(yùn)到本公司時， 先由采購部門對照核對采購計(jì)劃， 經(jīng)確認(rèn)無誤后交有倉庫或柜組開具驗(yàn)收單。除現(xiàn)款購入的物資外， 所有以賒銷方式購入的物資均必須由送貨廠商代表簽

5、字確認(rèn)，以明確雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。賒銷方式購入物資的合同約定付款日， 供應(yīng)部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門手冊的結(jié)算要求，通知供貨方及時開具專用發(fā)票。無論是現(xiàn)款采購還是賒購， 在結(jié)算付款時均需由供應(yīng)部門填開“采購付款申請單” ，連同有關(guān)憑證報經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納人員方可付款。財(cái)務(wù)部門在對采購物品結(jié)算付款時，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核采購合同、采購付款申請單、驗(yàn)收單、 發(fā)票或收款收據(jù)等有關(guān)單證，賬目結(jié)算不清或未按合同手冊期限付款以及不符合稅務(wù)管理辦法手冊的結(jié)算憑證財(cái)務(wù)部門不得辦理審核手續(xù)。出納員須在接到經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的付款憑證后辦理付款手續(xù)， 付款時必須認(rèn)真審核是否具備簽章齊全的條件， 對簽章不起的付款憑證不得辦

6、理付款手續(xù)。 若因付款時間較急， 出納員可以先以電話請示的方式報經(jīng)總經(jīng)理同意后辦理付款手續(xù)， 但必須在總經(jīng)理回到公司后補(bǔ)辦審批手續(xù)。采購物資除經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)直接交付使用部門使用及管理外， 其他物料、工具等必須先經(jīng)過倉庫驗(yàn)收后由領(lǐng)用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任處罰倉庫和柜組必須按時將存貨變動情況上報采購部， 對貪圖省事、亂報采購計(jì)劃， 造成本公司流動資金使用浪費(fèi)的， 按照銀行貸款利率的兩倍規(guī)范對有關(guān)責(zé)任人處以罰款。采購部門在確保品質(zhì)的前提下， 必須充分考慮市場變化和庫存成本等因素，制定大宗物品的采購方案，落實(shí)供貨單位。并對采購物品的品質(zhì)、 貨款結(jié)算安全負(fù)責(zé)。 若因玩忽職守， 造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)負(fù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。 特別是結(jié)算過程中產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)， 有關(guān)采購人員負(fù)有無條件的清收責(zé)任。財(cái)務(wù)部門必須認(rèn)真履行審核監(jiān)視責(zé)任，對審核把關(guān)工作不嚴(yán)、不及時向總經(jīng)理總結(jié)報告有關(guān)事情真相， 并造成公司經(jīng)濟(jì)損失的， 給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政處分。倉庫部門外購物品辦理驗(yàn)數(shù)入庫手續(xù)， 并對入庫采購物品的數(shù)量負(fù)責(zé)。若發(fā)現(xiàn)數(shù)量