新穎財產(chǎn)保險行業(yè)會計分錄大全

1、實用文檔財產(chǎn)保險行業(yè)主要會計分錄參照表一、涉及資金類1 1、提現(xiàn)借：現(xiàn)金貸：銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金內(nèi)部流動2 2、存現(xiàn)借：銀行存款貸：現(xiàn)金現(xiàn)金流量：現(xiàn)金內(nèi)部流動3 3、收回應收保費通過收付員到款確認產(chǎn)生,非手工錄入借：銀行存款收入戶貸：應收保費/險種其他應付款/代扣車船稅/本年現(xiàn)金流量：現(xiàn)金保費、暫收款項4 4、收到未到起保期保單保費借：銀行存款貸：預收保費/險種現(xiàn)金流量：現(xiàn)金保費5 5、支付賠款通過收付員領款確認產(chǎn)生,非手工錄入借：應付賠付款/險種文案大全實用文檔貸：現(xiàn)金/銀行存款支由戶現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付賠款6 6、支付退保保費通過收付員領款確認產(chǎn)生,非手工錄入借：應收保費預收保費/險種貸：

2、現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金保費7 7、支付職工工資借：應付職工薪酬/工資貸：應付職工薪酬/住房公積金貸：應付職工薪酬/養(yǎng)老金貸：應付職工薪酬/醫(yī)療保險貸：應付職工薪酬/失業(yè)保險貸：應交稅費/本公司/個人所得稅貸：銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付職工營業(yè)費用8 8、繳納住房公積金借：業(yè)務及治理費/營業(yè)費用/業(yè)務治理費/住房公積金/其它單位局部借：應付職工薪酬/住房公積金個人局部貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付職工營業(yè)費用9 9、繳納養(yǎng)老金、醫(yī)療、失業(yè)等文案大全實用文檔借：業(yè)務及治理費/營業(yè)費用/業(yè)務治理費/社會統(tǒng)籌保險費/險種單位局部借：應付職工薪酬/養(yǎng)老金失業(yè)保險/醫(yī)療保險個人局部貸：現(xiàn)金/銀

3、行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付職工營業(yè)費用1010、銀行利息收入借：銀行存款貸：利息收入/銀行存款/活期存款現(xiàn)金流量：活期存款現(xiàn)金利息1111、繳納營業(yè)稅借：應交稅費/本公司/營業(yè)稅貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：支付營業(yè)稅款1212、繳納城建稅借：應交稅費/本公司/城市維護建設稅貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：支付其他稅費1313、繳納教育費附加借：應交稅費/本公司/教育費附加貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：支付其他稅費1414、繳納印花稅文案大全實用文檔借：應交稅費/本公司/印花稅貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：支付其他稅費1515、繳納車船稅借：其他應付款/代扣車船使用稅/本年上年貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：

4、現(xiàn)金退暫收款1616、繳納個人所得稅借：應交稅費/本公司/個人所得稅貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付個人所得稅1717、各類借款借：其他應收款貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：支付職工借款及備用金1818、員工還款借：現(xiàn)金/銀行存款貸：其他應收款現(xiàn)金流量：收回職工借款及備用金1919、報銷各類費用借：業(yè)務及治理費/營業(yè)費用/業(yè)務治理費/具體費用明細/險種貸：現(xiàn)金/銀行存款文案大全實用文檔現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付其他營業(yè)費用2020、購入固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)卡片初始錄入借：固定資產(chǎn)/機器設備交通運輸設備/電子計算機/貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：購置其他固定資產(chǎn)2121、支付間接理賠費用通過財務全流程借：待攤

5、費用/理賠查勘費/間接理賠費用/具體費用明細貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付賠款2222、支付直接理賠費用借：待攤費用/理賠查勘費/直接理賠費用貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付賠款23、支付代查勘費借：其他業(yè)務支出/代查勘費貸：銀行存款現(xiàn)金流量：代查勘支付的現(xiàn)金2424、通賠往來非機構所屬賠款,非手工錄入借：通賠往來/險種貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付代付賠款2525、預付賠款文案大全實用文檔借：預付賠款/險種貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付預付賠款2626、支付手續(xù)費借：應付手續(xù)費及傭金/*/*/險種貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付手續(xù)費2727、支付遠期保單手續(xù)費借：

6、長期待攤費用/手續(xù)費貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付手續(xù)費2828、房租借：待攤費用/租賃費貸：現(xiàn)金/銀行存款費用戶專項資金現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付其他營業(yè)費用2929、支付裝修費借：長期待攤費用/裝修費貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付其他營業(yè)費用3030、總公司上收資金收入戶借：系統(tǒng)往來/上存資金/總中往來貸：銀行存款文案大全實用文檔現(xiàn)金流量：總中現(xiàn)金流由3131、分公司下?lián)苜Y金費用戶、支由戶借：銀行存款貸：系統(tǒng)往來/下?lián)苜Y金/分中往來現(xiàn)金流量：分中現(xiàn)金流入3232、繳納基金借：營業(yè)外支由貸：銀行存款現(xiàn)金流量：支付其它稅費3333、其它業(yè)務收入/營業(yè)外收入借：銀行存款貸：其它業(yè)務收入/營業(yè)

7、外收入現(xiàn)金流量：實收其它經(jīng)營活動現(xiàn)金/營業(yè)外收入現(xiàn)金3434、追償款收入借：銀行存款貸：追償款收入現(xiàn)金流量：追償款收入現(xiàn)金3535、存由保證金借：存由保證金貸：銀行存款現(xiàn)金流量：存由保證金3636、購入低值易耗品文案大全實用文檔借：低值易耗品貸：現(xiàn)金/銀行存款現(xiàn)金流量：現(xiàn)金支付其它營業(yè)費用3737、購入無形資產(chǎn)借：無形資產(chǎn)貸：銀行存款現(xiàn)金流量：購置無形資產(chǎn)二、非資金類3838、報銷費用歸還借款借：業(yè)務及治理費/營業(yè)費用/業(yè)務治理費/*/險種貸：其他應收款/*/*3939、攤銷房租借：業(yè)務及治理費/營業(yè)費用/業(yè)務治理費/租賃費/險種貸：待攤費用長期待攤費用/租賃費4040、直接理賠費用借：應付賠

8、付款/險種貸：待攤費用/理賠查勘費/直接理賠費用4141、固定資產(chǎn)折舊借：業(yè)務及治理費/營業(yè)費用/固定資產(chǎn)折舊費/*/險種貸：累計折舊/*/*/*/*4242、計提手續(xù)費及傭金借：手續(xù)費及傭金支由/手續(xù)費或傭金/*/險種文案大全實用文檔貸：應付手續(xù)費及傭金/手續(xù)費或傭金/*/險種4343、計提工資借：待攤費用/理賠查勘費/間接理賠費用/職工工資理賠人員借：業(yè)務及治理費/營業(yè)費用/業(yè)務治理費/職工工資/其它非理賠人員貸：應付職工薪酬/工資4444、提取保險保證基金借：業(yè)務及治理費/提取保險保證基金/險種貸：保險保證基金/險種4545、計提未到期責任準備金再保前借：提取再保前未到期責任準備金/未到

9、期責任準備金/險種/原保險合同貸：未到期責任準備金/未到期責任準備金/險種/原保險合同4646、計提未到期責任準備金分保借：應收分保未到期準備金/未到期責任準備金/險種/原保險合同貸：提取分保未到期責任準備金/未到期責任準備金/險種/原保險合同4747、攤回未決賠款準備金分保借：應收分保未決賠款準備金/已發(fā)生已未報告/船舶保險/原保險合同文案大全實用文檔貸：攤回未決賠款準備金/已發(fā)生已未報告/家庭財產(chǎn)險/原保險合同4848、計提未決賠款準備金借：提取未決賠款準備金/已未發(fā)生已報告/險種/原保險合同貸：未決賠款準備金/已未發(fā)生已報告/險種/原保險合同4949、簽單轉(zhuǎn)應收保費借：應收保費貸：保費收

10、入5050、賠案已結案未付款借：賠付支由/賠款支由/險種貸：應付賠付款/險種5151、全國客服中央費用借：待攤費用/理賠查勘費/全國客服中央費用貸：系統(tǒng)往來/客服調(diào)度費/總中往來5252、代查勘費收入總公司報單推入借：系統(tǒng)往來/雙代查勘費/總中往來貸：其它業(yè)務支由/代查勘費5353、分保借：分出保費/法定分保合同/臨時/險種借：分保內(nèi)部往來/總分往來文案大全實用文檔貸：攤回分保費用/法定分保合同/臨時/險種貸：攤回分保賠款/法定分保合同/臨時/險種貸：分保內(nèi)部往來/總分往來5454、通賠往來借：應付賠付款/險種貸：通賠往來/險種5555、保單到期結轉(zhuǎn)借：預收保費/險種貸：應收保費/險種5656、計提稅金營業(yè)稅、城建稅、教育費附加借：營業(yè)稅金及附加/營業(yè)稅城建稅、教育費附加/險種貸：應交稅金/本公司/營業(yè)稅城建稅、教育費附加5757、計提印花稅借：業(yè)務及治理費/營業(yè)費用/業(yè)務治理費/印花稅/險種貸：應交稅金/本公司/營業(yè)稅5858、上交治理費借：業(yè)務及治理費/營業(yè)費用/業(yè)務治理費/上交治理