藏南衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)工作制度一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行新會(huì)計(jì)法，執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制 度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護(hù) 國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的 無(wú)計(jì)劃的支出應(yīng)堅(jiān)決制止杜絕，對(duì)于臨時(shí)必要的開(kāi)支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。 根據(jù)事業(yè)計(jì)劃、正確及時(shí)地編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式 和期限報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。三、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)文件、經(jīng)濟(jì)協(xié)議, 參與擬定醫(yī)院的分配方案；審查各類業(yè)務(wù)用款，加強(qiáng)事前管理；定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 分析，并會(huì)同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的

2、管理工作。四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實(shí)物負(fù) 責(zé)人簽字，再由院長(zhǎng)審查批準(zhǔn)后方能報(bào)銷，白條不能作為報(bào)銷憑證，出差或因公 借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。 會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清 理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。五、財(cái)會(huì)部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門，對(duì)醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值 易耗品以及其他財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)， 及時(shí)清倉(cāng)查庫(kù)，防止浪費(fèi)和積壓， 以保障財(cái)產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。六、嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度,遵守結(jié)算紀(jì)律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時(shí)送存銀行， 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短或挪作他用，若有差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查

3、找原 因，報(bào)院長(zhǎng)批示處理。七、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家物價(jià)政策，遵守物價(jià)紀(jì)律，要熟悉各項(xiàng)醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、 藥品價(jià)格和有關(guān)物價(jià)政策。嚴(yán)格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財(cái)會(huì)室統(tǒng)一 購(gòu)置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。八、按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求，做好會(huì)計(jì)檔案的管理工作,嚴(yán)格檔案借閱手續(xù)。會(huì)計(jì)人員的因故長(zhǎng)期離開(kāi)、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理 移交手續(xù)。入院、出院工作制度1病員住院由本院門診醫(yī)師根據(jù)病情決定，憑醫(yī)師開(kāi)具之住院證，門、急 診病歷，公費(fèi)醫(yī)療證，記帳單（自費(fèi)者按規(guī)定預(yù)交住院費(fèi)）到住院處辦理手續(xù)， 住院處再通知病區(qū)。危重病員可先住院后補(bǔ)辦手續(xù)。2. 病員住院應(yīng)登記其聯(lián)系人的姓名、 地址和

4、電話號(hào)碼，進(jìn)行必要的衛(wèi)生處 理。傳染病員住院必須嚴(yán)格進(jìn)行衛(wèi)生處理。醫(yī)務(wù)人員要主動(dòng)、熱情地接待住院病 員，介紹住院規(guī)則及病房有關(guān)制度。3. 病員出院由主治醫(yī)師或負(fù)責(zé)醫(yī)師決定， 并提前一天通知住院處辦理出院 手續(xù)。病房護(hù)理人員應(yīng)賃結(jié)帳單發(fā)給出院證， 并清點(diǎn)收回病員住院期間所用醫(yī)院 的物品。4病員出院前，經(jīng)治醫(yī)師應(yīng)告知出院后注意事項(xiàng)，并主動(dòng)征求其對(duì)醫(yī)療、 護(hù)理等各方面的意見(jiàn)。5.病情不宜出院而病員或家屬要求出院者， 醫(yī)師應(yīng)加以勸阻，如說(shuō)服無(wú)效 應(yīng)報(bào)科主任批準(zhǔn)，并由病員或其家屬出具手續(xù)。應(yīng)出院而不出院者，通知所在單 位或有關(guān)部門接回或送回。收費(fèi)處工作制度一、收費(fèi)處負(fù)責(zé)辦理門診、住院病員的交費(fèi)工作。二、

5、 收費(fèi)處是醫(yī)院重要文明窗口之一對(duì)病員要態(tài)度和藹 堅(jiān)持文明用語(yǔ) 解釋問(wèn)題要耐心 對(duì)病員不頂、不氣、不刁難。三、收費(fèi)人員必須工作認(rèn)真、仔細(xì)努力提高工作效率 減少病員排隊(duì)等候 時(shí)間。四、收據(jù)要項(xiàng)目齊全 字跡清晰 準(zhǔn)確無(wú)誤 接收現(xiàn)金要唱收付 當(dāng)面點(diǎn) 清。五、周轉(zhuǎn)現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額 不準(zhǔn)挪用公款 做到日清、日結(jié)、填制 日?qǐng)?bào)表核對(duì)無(wú)誤后及時(shí)將款、表存根上交財(cái)務(wù)送存銀行。六、妥善處理病員退款 凡退款者須持有關(guān)憑證 符合退款手續(xù)的方可退 款。當(dāng)日發(fā)生者可由原收費(fèi)員退款并填制相關(guān)報(bào)表。七、 工作時(shí)間不得擅離崗位 不準(zhǔn)由外人代替收費(fèi)員開(kāi)據(jù)收費(fèi)否則追查 處理。八、提高警惕 加強(qiáng)防范 做到人離加鎖 出入帶鎖 注意安

6、全。非本室 人員未經(jīng)許可不得入內(nèi) 嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客。妥善保管各種有價(jià)票據(jù)。九、匯總會(huì)計(jì)必須認(rèn)真負(fù)責(zé) 每天下午必須將當(dāng)日所收現(xiàn)金送存銀行 加強(qiáng) 各項(xiàng)工作中的復(fù)核工作 所管空白收據(jù)以及掛號(hào)票據(jù) 要做到“順號(hào)發(fā)放、銷號(hào) 收回”。如遇問(wèn)題 要隨時(shí)查清做出登記 報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。十、收費(fèi)處實(shí)行三班制 嚴(yán)格交接手續(xù) 及時(shí)交待需辦的有關(guān)事項(xiàng)。夜間 值班人員代辦掛號(hào)及入院病人的登記及交費(fèi)工作。掛號(hào)室工作制度、工作人員在開(kāi)診前15分鐘即應(yīng)掛號(hào)。二、按規(guī)定在處方上認(rèn)真填寫(xiě)初診病人姓名、性別、年齡、工作單位、醫(yī)保 號(hào)、就診科別、日期等。三、必須做好當(dāng)天掛號(hào)前與次日掛號(hào)的準(zhǔn)備工作如各科掛號(hào)券、初診門診病歷、掛號(hào)收據(jù)等。四、

7、按規(guī)定填好報(bào)表及時(shí)將掛號(hào)費(fèi)收入上交收款員并到財(cái)務(wù)科進(jìn)行銷 賬。五、工作人員必須嚴(yán)守崗位、認(rèn)真負(fù)責(zé)、態(tài)度和藹、文明用語(yǔ)、服務(wù)周到。六、妥善保管各種有價(jià)票據(jù)。門診收費(fèi)處工作制度第一條門診收費(fèi)處負(fù)責(zé)辦理門診患者的交費(fèi)工作。第二條門診收費(fèi)處是醫(yī)院重要文明窗口之一， 對(duì)患者要態(tài)度和藹，堅(jiān)持文明用語(yǔ)，解釋問(wèn)題要耐心，對(duì)病員不頂、不氣、不刁難。第三條收費(fèi)人員必須工作認(rèn)真、仔細(xì)，努力提高工作效率，減少患者排隊(duì)等候時(shí)間。第四條收據(jù)要項(xiàng)目齊全，字跡清晰，準(zhǔn)確無(wú)誤，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清第五條 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，不準(zhǔn)挪用公款，做到日清、日結(jié)、 填制日?qǐng)?bào)表，核對(duì)無(wú)誤后，將款、表存根交匯總會(huì)計(jì)。第六條 妥

8、善處理病員退款，凡退款者須持有關(guān)憑證，符合退款手續(xù)的方 可退款。當(dāng)日發(fā)生者可由原收費(fèi)員退款。第七條工作時(shí)間不得擅離崗位，不準(zhǔn)由外人代替收費(fèi)員開(kāi)據(jù)收費(fèi)，否則追查處理。第八條提高警惕，加強(qiáng)防范，做到人離加鎖，出入帶鎖，注意安全。非本科室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)，嚴(yán)禁室內(nèi)會(huì)客。第九條收費(fèi)人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，每天上午必須將前日所收現(xiàn)金送交銀行收款員，加強(qiáng)各項(xiàng)工作中的復(fù)核工作，所管空白收據(jù)以及掛號(hào)票據(jù)，要做到“順 號(hào)發(fā)放、銷號(hào)收回”。如遇問(wèn)題，要隨時(shí)查清做出登記，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處 理。第十條收費(fèi)處實(shí)行三班制，嚴(yán)格交班手續(xù)，及時(shí)交待需辦的有關(guān)事項(xiàng)。夜間值班人員代辦掛號(hào)。住院收費(fèi)處工作制度第一條住院收費(fèi)處負(fù)責(zé)辦理住院

9、患者入、出院手續(xù)。第二條住院收費(fèi)處是醫(yī)院重要文明窗口之一， 對(duì)病員要態(tài)度和藹，堅(jiān)持文明用語(yǔ)，解釋問(wèn)題要耐心，對(duì)病員不頂、不氣、不刁難。第三條患者持有本院門診或急診醫(yī)師開(kāi)具的住院證到住院處辦理入院手續(xù)方可住院。第四條患者憑身份證辦理入院手續(xù)，詳細(xì)填寫(xiě)病歷首頁(yè)住址、工作單位、職務(wù)、聯(lián)系人電話。十二歲以下病員除填寫(xiě)住址外，還要寫(xiě)明父母工作單位、姓 名，以備聯(lián)系。第五條自費(fèi)患者及醫(yī)?；颊甙凑蔗t(yī)院及醫(yī)療保險(xiǎn)部門的相關(guān)規(guī)定收取 患者住院預(yù)交金。第六條 辦理出院手續(xù)時(shí)， 病房須提前一天將病人賬單全部送交住院處。 住 院處將賬目結(jié)清后， 患者持結(jié)算收據(jù)和出院證回病房及相關(guān)科室辦理手續(xù)， 病房 驗(yàn)證并在出院證加

10、蓋科室章，方可出院。第七條 嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)政規(guī)定， 醫(yī)院物價(jià)監(jiān)督小組對(duì)住院收費(fèi)處進(jìn) 行監(jiān)督，嚴(yán)格按醫(yī)療服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)， 結(jié)算時(shí)要認(rèn)真仔細(xì)逐項(xiàng)結(jié)算， 防止多收或漏 收。第八條 每天上午，須將前日所收現(xiàn)金送交銀行收款員。第九條 對(duì)出、入院患者的各項(xiàng)費(fèi)用，要及時(shí)結(jié)賬，做到日清月結(jié)；每月 初清理上月病員欠費(fèi)并通知臨床科室追繳， 按時(shí)匯總并上報(bào)財(cái)務(wù)部及經(jīng)濟(jì)管理辦 公室。第十條 保管好各種公用圖章和會(huì)計(jì)檔案及資料。 由于使用不當(dāng)或保管 不善出現(xiàn)問(wèn)題，要追查有關(guān)人員的責(zé)任。現(xiàn)金管理制度1 為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例及中 國(guó)人民銀行制定的現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則，結(jié)合本單位的實(shí) 際情

11、況，特制定本制度2 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)， 凡達(dá)到支票起點(diǎn)的， 必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳 結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。2.1 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出2.2 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。2.3 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支（結(jié)算起點(diǎn)為 1000 元）。3 財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要 及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付） 款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出 月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。4 財(cái)務(wù)部門不得以白條抵庫(kù)。5 出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金， 做到每日 現(xiàn)金、帳相符。對(duì)超過(guò)現(xiàn)金

12、限額的部分及時(shí)送存銀行。6 送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。 每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有 兩人以上同行，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。7 有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：7.1 不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。7.2 不準(zhǔn)以不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。7.3 不準(zhǔn)因私事借用公款， 不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存 入銀行。7.4 不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金， 不準(zhǔn)單位之間相互借 用現(xiàn)金。7.5 不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。7.6 不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。7.7 財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過(guò)夜，不準(zhǔn)超過(guò)一萬(wàn)元（待定）。因特殊情況 超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。會(huì)

13、計(jì)監(jiān)督制度一、會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的主要職能之一，是保證會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、 合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，提高認(rèn)識(shí)，端正 思想，秉公辦事，按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例以及有關(guān) 規(guī)定，堅(jiān)決做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。二、會(huì)計(jì)監(jiān)督是每個(gè)人員的責(zé)任。在制定各級(jí)會(huì)計(jì)人員的職責(zé)中均 應(yīng)具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實(shí)。三、各級(jí)會(huì)計(jì)人員在經(jīng)辦每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)。對(duì)不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續(xù) 不健全的原始憑證，不予受理。要求其更正、補(bǔ)辦手續(xù)。四、 凡購(gòu)入物資都必須履行審批、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、入帳等手續(xù)。對(duì)不合格的設(shè)備、臨近到期的藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購(gòu)入的

14、一 切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗(yàn)收，會(huì)計(jì) 不予報(bào)銷。五、 經(jīng)批準(zhǔn)外購(gòu)材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。對(duì)外地的一切托收 要嚴(yán)加管理和控制，貨沒(méi)到或未到齊，以及品種、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量、 價(jià)格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部門拒付。六、 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)對(duì)基層單位如職工食堂、服務(wù)公司、總務(wù)科等單位 的會(huì)計(jì)及藥品會(huì)計(jì)、藥械科會(huì)計(jì)、收款處、住院處工作人員加強(qiáng)財(cái)務(wù) 監(jiān)督，定期或不定期檢查其財(cái)務(wù)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。七、對(duì)于大型設(shè)備購(gòu)置、基本建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格計(jì)劃管理。超計(jì)劃、無(wú) 計(jì)劃、無(wú)申報(bào)手續(xù)自行購(gòu)置的物品，一律不予付款。八、對(duì)違反財(cái)經(jīng)經(jīng)律、財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象，要向領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)和建議， 無(wú)效時(shí)，

15、一面執(zhí)行，一面向上級(jí)有關(guān)部門反映。對(duì)控購(gòu)商品的購(gòu)置， 要事先申報(bào)，未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科不予報(bào)銷。醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)帳管理制度為了加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提 高工作效率， 確保醫(yī)院醫(yī)務(wù)工作正常有序開(kāi)展， 在結(jié)合已有財(cái)務(wù)制度 的前提下，特進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)流程：一、財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證的要求：1. 基本要求：內(nèi)容真實(shí)、項(xiàng)目完整、填報(bào)及時(shí)、書(shū)寫(xiě)整潔。2. 具體要求：(1) 外來(lái)憑證是單位開(kāi)具的，必須蓋有填制單位的公章(指業(yè)務(wù) 公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等)；是 個(gè)人的，必須有填報(bào)人員的簽名和聯(lián)系電話；單位自制的，必須有經(jīng) 辦部門負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名和聯(lián)系電話(凡采

16、購(gòu)物件的經(jīng)辦 人，必須在購(gòu)買物品時(shí)向?qū)Ψ饺〉寐?lián)系方式，即電話號(hào)碼，以便后期 采購(gòu)時(shí)所需)；(2) 招待費(fèi)報(bào)銷：餐費(fèi)報(bào)賬應(yīng)在招待后及時(shí)報(bào)銷，一餐一票、不 得多餐多票累計(jì)報(bào)銷。餐費(fèi)報(bào)銷憑證必須是當(dāng)次就餐地點(diǎn)開(kāi)具的發(fā) 票，由辦公室出具派餐單， 注明用餐事由、人數(shù)、經(jīng)辦人、報(bào)銷人等；(3) 購(gòu)買實(shí)物的憑證，要有部門主管簽字的采購(gòu)申請(qǐng)單、驗(yàn)收人 入庫(kù)證明、購(gòu)物清單及發(fā)票，單據(jù)大寫(xiě)和小寫(xiě)金額相符。(4) 因公出差在外取得的住宿發(fā)票，必須開(kāi)具住宿人姓名、住宿 日期、住宿人數(shù)、單價(jià)、金額及開(kāi)具單位的公章等。(5) 一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)(本身具備 復(fù)寫(xiě)功能憑證除外)，應(yīng)使用注明有報(bào)銷用途的

17、一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。(6) 所有憑證不得涂改、挖補(bǔ)、不得用圓珠筆填寫(xiě)，發(fā)現(xiàn)原始 憑證有錯(cuò)誤的， 應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正， 更正處須加蓋開(kāi)出單 位的公章或財(cái)務(wù)專用章。二、報(bào)賬流程1. 所有財(cái)務(wù)支出票據(jù)先由經(jīng)辦人填寫(xiě)規(guī)范后交部門主管審批， 會(huì)計(jì)審核簽字，院長(zhǎng)簽批后方能報(bào)銷、列帳。2. 因特殊情況院長(zhǎng)可授權(quán)相關(guān)人員代為進(jìn)行財(cái)務(wù)收支票據(jù)的 審簽，但被授權(quán)人員須注明匯報(bào)時(shí)間，如：某年某月某日某時(shí)某分， 事后出納將單據(jù)交院長(zhǎng)補(bǔ)簽。3. 未經(jīng)院長(zhǎng)或院長(zhǎng)授權(quán)人士簽批的財(cái)務(wù)收支票據(jù)，財(cái)務(wù)部門拒 絕報(bào)帳、付款。4. 凡因公事需要借備用金人員，備用金申請(qǐng)單需有部門主管和 院長(zhǎng)簽字，方可到財(cái)務(wù)處借款。在事后五天內(nèi)辦