學(xué)校內(nèi)部控制自查報(bào)告兩篇.doc

1、學(xué)校內(nèi)部控制自查報(bào)告兩篇第1條學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理自查報(bào)告學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理自查報(bào)告近兩年來(lái)， 學(xué)校組織相關(guān)人員對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支管理和內(nèi)部控制制度進(jìn)行了認(rèn)真全面的自查。在自查中， 我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求逐項(xiàng)進(jìn)行。 現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下 :1 、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和實(shí)施情況。我?？梢試?yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門、 省教育廳的規(guī)定開展財(cái)務(wù)活動(dòng)。 在任何經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，我們都可以按照金融紀(jì)律+法律制度來(lái)處理。一是建立和完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出審批程序， 形成了內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制，處理學(xué)校經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)事項(xiàng)、受理、審批。二是建立財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一個(gè)

2、金融體系中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職， 共同完成學(xué)校的財(cái)務(wù)管理， 確保財(cái)務(wù)收支管理有序高效運(yùn)行、 。第三，財(cái)務(wù)人員有明確的工作職責(zé)。要嚴(yán)格遵循不相容崗位分離、 相互制衡的原則， 體現(xiàn)在財(cái)務(wù)人員的分工上，堅(jiān)持 “收支有據(jù) ” 的原則，嚴(yán)格防范假、假經(jīng)濟(jì)事件。四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過(guò)程管理，搞好財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。第五， 學(xué)校實(shí)行財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審計(jì)制度， 工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審計(jì)。第六，堅(jiān)持定期宣傳學(xué)校財(cái)務(wù)。通過(guò)學(xué)校制度的建設(shè)和實(shí)施， 財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)和專業(yè)素質(zhì)有了很大提高， 財(cái)務(wù)管理意識(shí)得到了增強(qiáng)。 這就是為什么我們學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法律的約束下是規(guī)范的。2 、財(cái)務(wù)收支管

3、理建立各類會(huì)計(jì)師及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，合理設(shè)崗，加強(qiáng)約束和監(jiān)督，建立健全費(fèi)用支出管理制度。收入管理學(xué)校的收入包括從財(cái)政預(yù)算中撥出的公共資金、 業(yè)務(wù)收入。1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)收費(fèi)規(guī)定。近年來(lái)， 在收費(fèi)過(guò)程中， 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，使用符合國(guó)家規(guī)定的法律票據(jù)。此外，學(xué)校不收取學(xué)生任何其他費(fèi)用。收費(fèi)時(shí)，實(shí)行 “收支兩條線”管理規(guī)定，不存在截留或擅自坐支應(yīng)繳款項(xiàng)的現(xiàn)象，更不存在隱瞞不報(bào)的現(xiàn)象。2、 所有學(xué)費(fèi)都基于規(guī)則和證據(jù)。 所有收入都有合法的收據(jù)，有效地禁止了所有任意收費(fèi)。3、學(xué)校的所有收入按要求記入賬戶，并及時(shí)記入學(xué)校開立的銀行賬戶。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度，

4、統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范學(xué)校資金、的運(yùn)行，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管，消除挪用資金、預(yù)扣資金、的隱患，提高資金使用效率。支出管理學(xué)校支出包括學(xué)校在開展教育、 教學(xué)和其他活動(dòng)中發(fā)生的所有費(fèi)用。1、學(xué)?？梢愿鶕?jù)年初的支出預(yù)算支出，確保公共資金的使用帶來(lái)最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校實(shí)行的支出制度和資金使用范圍， 資金撥付到位。不存在任意擴(kuò)大支出范圍、和提高支出標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象。在經(jīng)費(fèi)支出中，工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以按照有關(guān)規(guī)定提取。外出培訓(xùn)、 學(xué)習(xí)及其他費(fèi)用可按規(guī)定執(zhí)行。 單位支付的費(fèi)用由單位報(bào)銷，個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用學(xué)校不予報(bào)銷。2、學(xué)校總務(wù)辦公室負(fù)責(zé)學(xué)校辦公用品的采購(gòu)，大宗物品的采購(gòu)按程序辦理并納入政府采購(gòu)。3、 所有支出憑證均由

5、領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)， 經(jīng)手人、 驗(yàn)收或認(rèn)證、因此，消除了支出的無(wú)序運(yùn)行，保證了資金的合理使用。4、在支出過(guò)程中，所有原始憑證都是合理的、合規(guī)的，所以內(nèi)容真實(shí)、完整，憑證合法，手續(xù)完備。4、 、 資產(chǎn)管理崗位合理設(shè)置不相容崗位分離， 出納不得兼任審計(jì)、票據(jù)管理、 會(huì)計(jì)檔案管理和收支等賬務(wù)登記，出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。學(xué)?，F(xiàn)金收入可以及時(shí)存入銀行； 學(xué)校儲(chǔ)備基金按照財(cái)務(wù)管理的要求實(shí)行限額管理。出納員可以及時(shí)制作現(xiàn)金日記賬， 并在月底定期與會(huì)計(jì)核對(duì) 賬目，以確保賬目一致。沒(méi)有挪用現(xiàn)金。銀行存款學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款管理制度，按規(guī)定開設(shè)和管 理銀行賬戶。支票、銀行印鑒由專人管理。能夠按要

6、求完成存款賬戶，并及時(shí)與銀行核對(duì)。學(xué)校收支之間不存在賬外流通，存在小金庫(kù)”私人設(shè)立的現(xiàn) 象。財(cái)產(chǎn)物資已按照上級(jí)規(guī)定建立固定資產(chǎn)和專項(xiàng)管理制度。所有的財(cái)產(chǎn)和材料都要實(shí)行申請(qǐng)采購(gòu)、實(shí)物驗(yàn)收、入庫(kù)登記、 使用、維護(hù)、處置等制度。每年定期清理固定資產(chǎn)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn) 申報(bào)、審批，做到賬物相符。通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理得到了規(guī)范。沒(méi)有發(fā)生鋪張浪費(fèi)、 和財(cái)產(chǎn)損失。學(xué)校的資金進(jìn)出處理程序是完整和及時(shí)的。財(cái)政專項(xiàng)資金可根據(jù)資金用途、使用。通過(guò)自查，國(guó)家對(duì)我校貧困學(xué)生給予補(bǔ)助。對(duì)于這項(xiàng)特別基 金，學(xué)校將在收到上級(jí)分配的資金后立即將資金全額分配給受助學(xué) 生。它結(jié)束了非法挪用和轉(zhuǎn)移行為。對(duì)于其他交易

7、，學(xué)?？梢园凑障嚓P(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行處理。4 、 自查成績(jī)這次通過(guò)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理的自查，取得了良好的效果。第一， 領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次自查， 對(duì)思想和工作措施有很好的了解。第二， 在學(xué)校的內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面， 工作是扎實(shí)的。所有系統(tǒng)基本上都是健全的，并且可以很好地實(shí)施。確保學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高學(xué)校質(zhì)量。今后， 我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度， 完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制， 努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作， 力爭(zhēng)達(dá)到新的水平。五、自查中存在的問(wèn)題及整改措施1、有些規(guī)章制度不完善、過(guò)時(shí)，不適合當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理體系。在這次自查中， 對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修訂和

8、完善， 建立和完善了各種財(cái)務(wù)管理制度。2、對(duì)會(huì)計(jì)師工作條件的檢查力度和深度不夠。本次自查根據(jù)我校相關(guān)制度和實(shí)際情況制定了檢查計(jì)劃， 獎(jiǎng)罰規(guī)定明確， 是年終考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。3、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)尚未建立和完善。實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，尚未完全符合會(huì)計(jì)法規(guī)定的要求。今后，要進(jìn)一步完善這方面的制度，落實(shí)更有效的措施，努力做好這方面的工作。第二十二條學(xué)校內(nèi)部自查報(bào)告根據(jù)總行 “合規(guī)文化與內(nèi)部控制年” 的安排，學(xué)校內(nèi)部自查報(bào)告將進(jìn)一步促進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)的完善， 提高內(nèi)部控制管理水平， 確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的高效率、 高質(zhì)量。我校認(rèn)真做好日常自查自糾工作。一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。為

9、了把 XXXX 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的各項(xiàng)工作落實(shí)到位，我校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組迅速成立。在加強(qiáng)組織和領(lǐng)導(dǎo)的同時(shí)， 我們學(xué)校也加強(qiáng)了各部門和辦公室、 網(wǎng)點(diǎn)職責(zé)的落實(shí)。 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)相關(guān)事宜和工作的協(xié)調(diào)。全行有統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一進(jìn)度。 統(tǒng)籌安排并調(diào)度各部廳內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作到位， 確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)自我評(píng)價(jià)順利進(jìn)行。2 、 加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)價(jià)文件的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)， 正確理解和掌握各評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)點(diǎn)、評(píng)價(jià)依據(jù)和評(píng)價(jià)方法。仔細(xì)研究我校內(nèi)部控制制度的相關(guān)文件。深刻理解精神，熟練掌握評(píng)價(jià)方法，提高自我評(píng)價(jià)質(zhì)量。三、 加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)自我評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)管理， 實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控

10、制評(píng)價(jià)日常管理行為的制度化。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目的不僅是促進(jìn)內(nèi)部控制管理體系的完善、措施， 更重要的是將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中形成和完善的各種內(nèi)部控制管理行為制度化，并真正有意識(shí)地在各級(jí)、部門的日常管理中實(shí)施。針對(duì)評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷或問(wèn)題， 本行在充分彌補(bǔ)改進(jìn)和整改的基礎(chǔ)上，修訂和補(bǔ)充了相關(guān)的日常操作程序和管理評(píng) 價(jià)實(shí)施細(xì)則，并結(jié)合執(zhí)行力建設(shè)，努力將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的日常管理行 為制度化。四、加強(qiáng)評(píng)價(jià)工作的信息交流和溝通，充分發(fā)揮職能部門的 作用。根據(jù)不同部門的不同情況，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容、方法和手 段也不同。為確保支行自評(píng)工作的質(zhì)量和進(jìn)度，支行牽頭的綜合崗位應(yīng) 充分發(fā)揮職能部門的積極作用。在認(rèn)真學(xué)習(xí)、理解和掌握