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記賬憑證交接與系統(tǒng)操作記錄制度doc 2頁制度名電子文件編碼記賬憑證交接和系統(tǒng)操作記錄制度1-1GLZD14頁碼始憑證、第一條制證人員必須依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)根底工作和系統(tǒng)技術(shù)要求審核原編制記賬憑證，并及時(shí)交審核員審核。第二條審核員應(yīng)認(rèn)真審核記賬憑證，審核無誤后在記賬憑證上用打號(hào)機(jī)打連續(xù)號(hào)碼，并對現(xiàn)金憑證填寫消號(hào)單；將編好號(hào)碼的憑證交出納員。第三條出納員每天按時(shí)將記賬憑證整理好，在 記賬憑證傳遞及系統(tǒng)操作記錄 表以下簡稱 交接表上填寫憑證類型和起止憑證編號(hào)，并交微機(jī)管理員。第四條微機(jī)管理員將出納員交來的記賬憑證與 交接表所填份數(shù)進(jìn)行核對，驗(yàn)收無 誤后在 交接表上簽章；及時(shí)將記錄輸入微機(jī)，并將打印出的憑證清單交賬務(wù)管理員校對。第五條 賬務(wù)管理員收到記賬憑證清單，驗(yàn)收份數(shù)無誤后，及時(shí)校對記賬憑證與 清單內(nèi)容是否相符，如有不符的情況，應(yīng)將其憑證編號(hào)填入交接表有關(guān)欄目，并在憑證清單上更正，最后在 交接表上簽章。第六條 微機(jī)管理員根據(jù)賬務(wù)管理員反應(yīng)回來的信息，進(jìn)行修改、匯總、打印日 記賬及其他操作，逐一記錄并將現(xiàn)金、銀行日記賬交出納員。第七條檔案管理員將賬務(wù)管理員交來的憑證進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)無誤后在交接表上簽章,并裝訂存檔。第八條 為嚴(yán)格記賬憑證的審核，盡可能地減少編制、輸入記賬憑證的過失，實(shí)行逐級(jí)把關(guān)的責(zé)任制，即編制、審核、輸入、校對各崗位的人員，除對本崗位工作負(fù)主要責(zé)

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