公司人力資源管理成本預(yù)算報(bào)告

1、某公司x年人力資源治理本錢預(yù)算報(bào)告【最新資料,WOR皮檔,可編輯修改】人力資源治理本錢預(yù)算是企業(yè)在一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營周期一般為一年內(nèi),人力資 源全部治理活動(dòng)預(yù)期的本錢支出的方案.科學(xué)合理的人力資源預(yù)算將有利于從整理 上把握和限制人力資源的使用和治理本錢,有利于有效的分析和評(píng)估人力資源的使 用效率和水平.同時(shí),也只有在作好人力資源治理本錢預(yù)算的前提下,以本錢限制 為依據(jù),才能采取有效舉措,作好人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗位晉升、員工 調(diào)薪、年終獎(jiǎng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等各項(xiàng)人力資源具體工作,最大限度的調(diào)發(fā)動(dòng)工積極性.一、 人力資源治理本錢的工程構(gòu)成從會(huì)計(jì)核算的角度對(duì)人工本錢進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總：人工本錢=工資總額+職工福

2、利費(fèi)+職工教育經(jīng)費(fèi)+勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)+學(xué)校經(jīng) 費(fèi)心益金.由于以上分類較為復(fù)雜,為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和統(tǒng)計(jì)計(jì)算的便利,本次人力資源預(yù) 算將人力資源治理本錢分為兩局部：人力資源薪酬福利本錢和人力資源開發(fā)治理成本.在進(jìn)行本錢預(yù)算時(shí),也將分別對(duì)這兩局部進(jìn)行分析.人力資源治理本錢構(gòu)成一覽表工程名稱包含子工程人力資源薪酬福利本錢員工薪資、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、年終獎(jiǎng)金、月度考核獎(jiǎng)金、降溫取暖費(fèi)、節(jié)假日補(bǔ)貼等人力資源開發(fā)治理本錢招聘本錢、培訓(xùn)本錢等人力資源薪酬福利本錢預(yù)算人力資源薪酬福利費(fèi)可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接本錢,是組 織所承當(dāng)?shù)娜肆Y源治理本錢的主體.1、人力資源薪酬福利費(fèi)預(yù)算編制依據(jù)由

3、于企業(yè)之間對(duì)優(yōu)秀人才的爭奪不斷加劇,以及物價(jià)上漲和生活水準(zhǔn)提升等因 素的推進(jìn),人力資源薪酬福利本錢持續(xù)上升的趨勢是不可扭轉(zhuǎn)的.因此在進(jìn)行人力 資源薪酬福利本錢預(yù)算時(shí)要關(guān)注國家有關(guān)部門發(fā)布的各種相關(guān)政策和法律法規(guī)信 息.主要包括：(1)地區(qū)與行業(yè)的工資指導(dǎo)線；(2)消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)變化；(3)最低工資標(biāo)準(zhǔn)和社會(huì)保險(xiǎn)等規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的變化；(4)公司收入(利潤)水平及對(duì)薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想.2、2007年人力資源薪酬福利本錢情況截至2007年底,單位共有員工57名,各項(xiàng)薪酬福利本錢如下表:人數(shù)月工資保險(xiǎn)公積金月人力本錢節(jié)日補(bǔ)貼等年工資本錢年終獎(jiǎng)金本錢總額07年571335001992092501626702

4、24600217670036200025387002007年人力資源薪酬福利本錢總額為 2538700元,人均薪酬福利本錢為 44540 元.3、人力資源薪酬福利本錢影響因素分析(1) 2021年青島市工資指導(dǎo)線根據(jù)青島市人民政府關(guān)于發(fā)布青島市2021年企業(yè)工資指導(dǎo)線的通知,青島市2021年企業(yè)工資指導(dǎo)線水平是以本企業(yè)2007年平均工資為基數(shù), 基準(zhǔn)線為平均工資增長14%上線為平均工資增長 23%下線為平均工資增長 6%(2)消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)變化根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,2007年全年我國居民消費(fèi)價(jià)格(CPI)上漲了 4.8%.2021年青島市城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增幅方案限制在4.5%,

5、據(jù)統(tǒng)計(jì),一季度城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增幅達(dá)6.3%.可見2021年,城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增長幅度較大,是考慮漲薪的一個(gè)重要因素(3)青島市最低工資標(biāo)準(zhǔn)和市場工資指導(dǎo)價(jià)位根據(jù)青島市人民政府關(guān)于公布全市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的通知,2021年青島市內(nèi)七區(qū)的用人單位職工每月最低工資標(biāo)準(zhǔn)為760元,較去年的610元,增加24.5%;根據(jù)青島市勞動(dòng)保證局聯(lián)合市價(jià)格認(rèn)證中央發(fā)布的我市2021年度勞動(dòng)力市場工資指導(dǎo)價(jià)位,547個(gè)工資指導(dǎo)價(jià)位高位數(shù)的加權(quán)平均值為74863元,比去年增加14.7%,低位數(shù)的加權(quán)平均值為 13349元,比去年增加11.6%.(4)企業(yè)收入(利潤)水平及對(duì)薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想.企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤是影響

6、員工收入增長的重要因素.根據(jù)?青島市人民政府關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)工資分配調(diào)控指導(dǎo)完善職工工資正常增長機(jī)制的意見?,2021年,企業(yè)在崗職工平均工資到達(dá)全市在崗職工平均工資1倍及以上,3倍以下的,企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤每增長1%職工工資增長不應(yīng)低于 0.3%.由于目前我單位目前對(duì)收入非常關(guān)注, 所以考慮薪酬增幅,收入增長比率應(yīng)是一重要因素.另外,單位于去年開展了薪酬體系設(shè)計(jì),薪酬改革主要側(cè)重于對(duì)工資增量的 再分配.盡可能地防止“挖低補(bǔ)高,既是薪酬改革的重要原那么,又是保證薪資改 革順利進(jìn)行的重要條件.由于本次薪酬改革有些人員薪酬增幅較大,因此在進(jìn)行人 力資源薪酬福利本錢預(yù)算時(shí),對(duì)薪酬改革的本錢增加因素應(yīng)給予充分考

7、慮(薪酬改 革一般要求5%-15喻酬本錢增加的預(yù)算),才能保證增薪預(yù)算的合理科學(xué)性.4、人力資源薪酬福利本錢預(yù)算方法與結(jié)果綜合分析以上各種因素,在不增加人員數(shù)量的前提下,采取四分法的方式對(duì) 人力資源薪酬福利本錢增幅進(jìn)行確定.影響人力資源薪酬福利本錢增幅因素:代碼影響因素增幅說明A消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)6.3%影響員工根本生活保證的因素B單位收入因素2% 假設(shè)影響單位薪酬支付水平的因素C工資指導(dǎo)線14%影響單位薪酬外部競爭力的因素D最低工資標(biāo)準(zhǔn)24.5%印象員工根本生活保證的輔助因素四分法計(jì)算:ABCD合計(jì)A33410B1236C1236D0112本錢增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*

8、6/24+24.5%*2/24=8.7%可見,在以上四種因素的影響下,假設(shè)單位收入增加2%勺話,在正常的情況下,我單位薪酬福利本錢增幅應(yīng)約為8.7%.但是,考慮到薪酬體系改革導(dǎo)致的本錢增加因素,尤其是今年社會(huì)保險(xiǎn)、住房 公積金兩個(gè)因素的影響由于過去治理不標(biāo)準(zhǔn),本次調(diào)整屬于根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定給 與了完善.經(jīng)測算,這兩項(xiàng)本錢合計(jì)導(dǎo)致薪酬福利本錢增加約6.5%,應(yīng)該獨(dú)立于8.7%的薪酬福利本錢的預(yù)算之外.綜上所述,2021年,我單位2021年度人力資源薪酬福利本錢增幅應(yīng)該約為 15.2%.2007年的薪酬福利本錢總額為 元,那么2021年薪酬福利本錢總額約為 元.2021年招聘新員工7人,根據(jù)新員工崗位,新招聘員工增加薪酬福利本錢約為 元具體工程見下表.因此2021年薪酬福利本錢預(yù)算總額約為元.在2021年薪酬福利本錢預(yù)算總額元的根底上,采取自上而下的方式,制定出2021年薪酬福利各工程本錢預(yù)算略02021年薪酬福利本錢預(yù)算一覽表略：工程年2007 年2021 年增加增加比率說明工資額2004007.89%社會(huì)保險(xiǎn)957603.77%住房公積金690002.72%工齡工資0171000.67%7月份工齡工資調(diào)整崗位工資調(diào)檔500002%年末70%人員崗位工