西安交大《內(nèi)部控制制度》在線作業(yè)試題答案

1、西交?內(nèi)部限制制度?在線作業(yè)單項選擇題1 .關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部限制標準的框架體系,以下說法錯誤的選項是.A.我國目前內(nèi)部限制標準框架是由根本標準、應用指引、評價指引和審計指引四局部組成 的B.內(nèi)部限制應用指引是內(nèi)部限制體系的最高層次,起統(tǒng)馭作用C.內(nèi)部限制評價指引是為企業(yè)治理層對本企業(yè)內(nèi)部限制有效性進行自我評價提供的指引D.內(nèi)部限制審計指引是注冊會計師和會計師事務所執(zhí)行內(nèi)部限制審計業(yè)務的執(zhí)業(yè)準 正確答案：B2 .績效考評系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關(guān)系,那么作為績效考評系統(tǒng)指南和目的的是 .A.評價目標B.評價指標C.評價標準D.評價方法正確答案：A3 .以下不屬于經(jīng)濟增加值評價系統(tǒng)特點的是.A

2、.注重資本增值B.著眼長期開展C.評價指標單一D.指標計算相對簡單正確答案：D4 .是指主體對所確認的風險采取必要的舉措,以保證其目標得以實現(xiàn)的政策相程序.A.限制環(huán)境B.風險評估C.限制活動D.信息與溝通正確答案：C5 .在COSO內(nèi)部限制框架中,限制活動的類別可分為.A.經(jīng)營、財務報告及合規(guī)三個類別B.經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別C.信息、財務報告及監(jiān)察三個類別D.經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別正確答案：A6 .內(nèi)部報告的使用階段的起點是內(nèi)部報告的.A.向指定位置和使用者的傳遞B.確定報告指標C.搜集整理內(nèi)外部信息D.全面評估正確答案：A7 .內(nèi)部限制要到達的最直接也是最根本的目標是.A.資產(chǎn)平安目

3、標8 .財務報告及相關(guān)信息真實完整目標C.提升經(jīng)營的效率和效果目標D.促進企業(yè)實現(xiàn)開展戰(zhàn)略目標正確答案：C9 .以下不屬于合同限制舉措的是.A.統(tǒng)一歸口治理B.建立分級授權(quán)治理制度C.限制接近D.明確責任分工正確答案：C10 基于我國內(nèi)部限制法規(guī)的開展,以下說法不正確的選項是.A. 1985年?會計法?對會計稽核所作出的規(guī)定,是我國首次在法律文件上對內(nèi)部牽制提出 的明確要求B. 2001年1月,證監(jiān)會發(fā)布了?證券公司內(nèi)部限制指引?,要求所有的證券公司建立和完善 內(nèi)部限制機制和內(nèi)部限制制度C. 2005年10月,國務院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會發(fā)布的?關(guān)于提升上市公司質(zhì)量意見?,要求上市公司對內(nèi)部限制制度的完

4、整性、合理性及其實施的有效性進行定期檢查和評估D. 2021年出臺的應用指引、評價指引和審計指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所 主板上市的公司于 2021年1月1日起施行正確答案：D10 .在以下內(nèi)部限制要素中,被稱為對內(nèi)部限制的限制,是實施內(nèi)部限制的重要保證的是.A.內(nèi)部環(huán)境B.內(nèi)部監(jiān)督C.限制活動D.風險評估正確答案：B11 .某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品,并要求財務部門編制預算,這種預算屬于.A.經(jīng)營預算B.資本預算C.注重結(jié)果D.現(xiàn)金收支預算正確答案：B12 .相對?內(nèi)部限制一一整合框架?,ERM框架的創(chuàng)新之處不包括.A.新提出了一個更具治理意義和治理層次的戰(zhàn)略治理目標,同時還擴

5、大了報告的范疇B.新增加了目標制定、風險識別和風險應對三個治理要素C.提出了兩個新概念一一風險偏好和風險容忍度D.對內(nèi)部限制做了最權(quán)威的定義正確答案：D13 .經(jīng)常通過計算各種指標來衡量償債水平、盈利水平、營運水平和開展水平的營運分析方 法.A.比擬法B.趨勢分析法C.比率法D.綜合分析法正確答案：C14 .內(nèi)部限制適應性原那么的理論依據(jù)是.A.最優(yōu)化理論B.行為科學理論C.需要層次理論D.權(quán)變理論正確答案：D15 .內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要,取決于信息是否.A.平安可靠B.及時相關(guān)C.有高價值D.真實準確正確答案：D16 .以下關(guān)于內(nèi)部限制特征的論述,不正確的選項是.A.內(nèi)部限制是

6、一個不斷開展、完善的過程,隨著企業(yè)經(jīng)營治理的新情況適時改良B.內(nèi)部限制由組織中各個階層的人員共同實施C.內(nèi)部限制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的限制方法、舉措和程序D.制定了嚴格的內(nèi)部限制制度,就能保證一個企業(yè)必定成功正確答案：D17 .內(nèi)部限制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段,其中不包括要素.A.限制環(huán)境B.風險評估C.會計系統(tǒng)D.限制程序正確答案：B18 .內(nèi)部限制僅僅為目標的實現(xiàn)提供合理保證,而不是絕對保證,原因就在于.A.內(nèi)部限制人員的執(zhí)行不力B.內(nèi)部限制的目標制定不合理C.內(nèi)部限制本身具有一定的局限性D.內(nèi)部限制制度有待完善正確答案：C19 .內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部限制的根底,

7、在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中,重中之重的是A.治理結(jié)構(gòu)B.機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配C.內(nèi)部審計D.人力資源政策正確答案：A20 .對內(nèi)部限制是一種全員限制理解錯誤的選項是.A.內(nèi)部限制強調(diào)全員參與,人人有責B.企業(yè)的各級治理層和全體員工都應當樹立現(xiàn)代治理理念,強化風險意識C.以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部限制的建立與實施,并主動承當相應的責任D.被動地遵守內(nèi)部限制的相關(guān)規(guī)定正確答案：D21 .內(nèi)部限制的最高目標,也是終極目標是.A.資產(chǎn)平安目標B.財務報告及相關(guān)信息真實完整目標C.提升經(jīng)營的效率和效果目標D.促進企業(yè)實現(xiàn)開展戰(zhàn)略目標正確答案：D22 .對企業(yè)預算的執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督和限制,收集相關(guān)信息并形成

8、分析報告的是.A.預算治理委員會B.預算治理工作機構(gòu)C.各責任中央D.各利潤中央正確答案：B23 .代表了成熟階段的研究成果,堪稱內(nèi)部限制開展史上的里程碑的是A.美國注冊會計師協(xié)會的?企業(yè)準那么公告第55號?B.英國?綜合守那么?C. COSO委員會的?內(nèi)部限制一一整合框架?D.特恩布爾委員會的特恩布爾正確答案：C24 .在內(nèi)部限制五要素之間的關(guān)系中,處于一個承上啟下、 溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是.A.內(nèi)部環(huán)境B.內(nèi)部監(jiān)督C.限制活動D.信息與溝通正確答案：D25 .企業(yè)在治理限制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級治理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè) 內(nèi)部治理信息的各種圖表和文字資料的報告是.A.財務

9、報告B.內(nèi)部報告C.外部報告D.內(nèi)部審計報告._正確答案：B26 .中央在國企推行“三重一大制度中的“三重不包括.A.重大決策B.重大政策變更C.重大事項D.重要人事任免正確答案：B27 .關(guān)于內(nèi)部限制只能為限制目標的實現(xiàn)提供“合理保證,而不是“絕對保證的理解錯誤的是.A.內(nèi)部限制對限制目標的實現(xiàn)作用不大B.企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外,還會受到外部環(huán)境的影響C.內(nèi)部限制無法作用于外部環(huán)境D.內(nèi)部限制本身也存在一定的局限性正確答案：A28 .在以下原那么中,強調(diào)內(nèi)部限制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè)及其所屬單 位的各種業(yè)務和事項的是.A.全面性原那么B.重要性原那么C.制衡

10、性原那么D.本錢效益原那么正確答案：A29 .在以下內(nèi)部限制目標中,屬于企業(yè)獲利的根底,同時也是持續(xù)經(jīng)營根底的是A.資產(chǎn)平安目標B.提升經(jīng)營的效率和效果目標C.經(jīng)營治理合法合規(guī)目標D.促進企業(yè)實現(xiàn)開展戰(zhàn)略目標正確答案：C30 .將反映企業(yè)償債水平、盈利水平、營運水平、開展水平等的指標納入一個有機的整體之 中,以系統(tǒng)、全面、綜合地對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果進行分析與評價的分析方法是A.比率法B.趨勢分析法C.因素分析法D.綜合分析法正確答案：D多項選擇題1 .內(nèi)部信息傳遞至少包括.A.信息輸入階段B.信息輸出階段C.信息形成階段D.信息使用階段E.信息分析階段正確答案：CD2 .本錢效益原那么的要

11、義包括.A.努力降低內(nèi)部限制的本錢B.在治理中要依據(jù)環(huán)境和內(nèi)外條件隨機應C.合理確定內(nèi)部限制帶來的經(jīng)濟利益D.內(nèi)部限制過程中的相互制約、相互監(jiān)督E.在兼顧全面的根底上突出重點正確答案：AC3 .內(nèi)部限制的本錢主要表達.A.內(nèi)部限制的設(shè)計本錢B.內(nèi)部限制的時間本錢C.內(nèi)部限制的實施本錢D.內(nèi)部限制的鑒證本錢E.內(nèi)部限制的計量本錢正確答案：ACD4 .關(guān)于內(nèi)部限制的定義說法正確的選項是.A.內(nèi)部限制是一種全員限制B.內(nèi)部限制是一種全面限制C.內(nèi)部限制是一種全程限制D.內(nèi)部限制是由董事會實施的E.內(nèi)部限制是由除了員工以外的治理層實施的正確答案：ABC5 .內(nèi)部限制的參與主體包括.A.董事會B.監(jiān)事會

12、C.經(jīng)理層D.全體員工E.普通員工正確答案：ABCDE6 .內(nèi)部限制的目標有.A.經(jīng)營治理合法合規(guī)目標B.資產(chǎn)平安目標C.財務報告及相關(guān)信息真實完整目標D.提升經(jīng)營的效率和效果目標E.促進企業(yè)實現(xiàn)開展戰(zhàn)略目標正確答案：ABCDE7 .關(guān)于內(nèi)部信息傳遞的預測性原那么,以下說法正確的選項是.A.預測性原那么是指企業(yè)傳遞和使用的經(jīng)營決策信息需要具備預測性的功能B.信息預測性的功能在于提供提升決策水平所需的那種發(fā)現(xiàn)差異、分析和解釋差異,從而 在差異中減少不確定的信息C.預測性是說提供應使用者的信息不一定就是真實的未來信息D.預測信息與未來的信息必須有著密切的關(guān)聯(lián),必須具有符合未來變化趨勢的可預測的特

13、征,即具有相關(guān)性E.預測信息要有相關(guān)性,同時還要注意排除過多低相關(guān)的冗余信息正確答案：ABCDE8 .資廣平安目標包括oA.保證資產(chǎn)在外形上的完整性B.保證資產(chǎn)在使用價值上的完整性C.保證資產(chǎn)在價值量上的完整性D.保證資產(chǎn)在價值上的完整性E.保證資產(chǎn)在數(shù)量上的完整性正確答案：BC9 .要保證財務報告及相關(guān)信息真實完整應該做到.A.根據(jù)企業(yè)會計準那么的有關(guān)會計制度如實地核算經(jīng)濟業(yè)務B.不相容職務別離C.預防資產(chǎn)流失D.日常信息核對E.懲罰制度正確答案：ABDE10 .內(nèi)部限制的原那么包括.A.全面性原那么B.重要性原那么C.制衡性原那么D.適應性原那么E.本錢效益原那么正確答案：ABCDE判斷題

14、1 .內(nèi)部限制的“全員限制與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)部限制的建設(shè)和實施過程中的領(lǐng) 導作用是矛盾的.A.錯誤B.正確正確答案：A2 .傳遞的信息以不同種形式或載體呈現(xiàn),其中,對于企業(yè)最為重要的、最普遍的信息傳遞形 式就是內(nèi)部報告.A.錯誤B.正確正確答案：B3 .內(nèi)部限制的目標是彼此孤立的,并沒有實質(zhì)性的聯(lián)系.A.錯誤B.正確正確答案：A4 .提升經(jīng)營的效率和效果目標是內(nèi)部限制的最高目標,也是終極目標.0A.錯誤B.正確正確答案：A5 .內(nèi)部限制的覆蓋范圍廣泛,涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務和事項,包含每個層級和環(huán)節(jié).A.錯誤B.正確正確答案：B6 .內(nèi)部限制應當兼顧全面表達了內(nèi)部限制的全面性原那么,所以在實際工作中不需要突出