某企業(yè)財務管理制度

1、財務治理制度一、總那么1 1、依據(jù)?中華人民共和國會計法?、?企業(yè)會計準那么?制定本制度；2 2、為標準公司日常財務行為,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營治理和提升經(jīng)濟效益中的作用,便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督,同時進一步完善公司財務治理制度,維護公司及員工相關的合法權益,制定本制度；財務治理細那么一、總原那么嚴格執(zhí)行?會計法?和相關的財務會計制度,接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整.二、財務部責任范圍1 1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務治理的法律法規(guī),保證財務工作的合法性.2 2、建立健全公司各種財務治理制度,嚴格根據(jù)財務工作程序執(zhí)行.3 3

2、、采取切實有效的舉措保證公司資金和財產(chǎn)的平安,維護公司的合法權益.4 4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支方案,催促有關部門增強資金回流,確保資金的有效供給.5 5、進行本錢、費用預測、核算、考核和限制,催促有關部門降低消耗、節(jié)約費用,提升經(jīng)濟效益.6 6、 建立健全各種財務帳目,編制財務報表,并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為公司領導決策提供有效依據(jù).7 7、負責公司材料庫、辦公用品庫的治理.8 8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作.出方案和意見.3 3、負責對本部門財務人員的治理、教育、培訓和考核.4 4、負責公司會計核算和財務治理制度的制定,推行會計電算化治理方式等.5 5、嚴格

3、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,增強財務治理.6 6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、方案、核算、分析決策和治理,做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查.7 7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對本錢費用進行限制、分析及考核.1010、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀.1111、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定.1212、完成領導交辦的其他工作.三助理會計責任1 1、根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；2 2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務

4、報表的整理、審核、匯總,業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3 3、會計業(yè)務的核算,財務制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和治理工作；4 4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作.四出納責任1 1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證.2 2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫.3 3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結,及時核對,保證帳實相符.3 3、有關存貨購進確需預付貨款,或在商品銷售過程中賒銷貨款,必須簽訂購銷合同,經(jīng)董事長同意,并明確責任人,催促按期結算和收回貨款.三、商品資金1 1、材料物資、包裝物、物料用品各部門編制方案,經(jīng)分管經(jīng)理審核,并報由總

5、經(jīng)理批準后,由貿(mào)易部組織采購,采購數(shù)量要適當,要質(zhì)優(yōu)價廉.明保證管人員,落實責任,并設立明細備查簿,完整記錄收、付、存情況.健全領用手續(xù),制定消耗定額標準.公司財務部和貿(mào)易部每年最少組織一次盤存,準確掌握存量及質(zhì)量狀況.由貿(mào)易部統(tǒng)一進行調(diào)劑.2 2、低值易耗品各部門編制方案,公司人安部審核,經(jīng)分管經(jīng)理審核,并報總經(jīng)理批準后,由人安部添置.各部門要明保證管人員,落實責任并設立備查薄.公司財務部和人安部每年最少組織一次清查,準確掌握存量狀況.由公司人安部統(tǒng)一進行調(diào)劑.3 3、庫存商品相關商品的質(zhì)押與收購均按公司制定的價格和質(zhì)量標準統(tǒng)一執(zhí)行.業(yè)務部負責質(zhì)押、購銷商品相關報表的統(tǒng)計工作,財務部負責報送

6、相關資金使用報表.倉庫保管負責各庫存臺帳、報表的制作與治理,各表之間要銜接,數(shù)字要真實,杜絕任何形式的弄虛作假.業(yè)務部要設立庫存商品明細帳,業(yè)務主管、倉庫保管員設立備查薄,確保帳帳、帳實相符.公司相關職能部門不定期地對庫存商品進行檢查,準確掌握庫存商品購、銷、力口、調(diào)、存情況.4 4、應付福利費及工會經(jīng)費按企業(yè)會計制度規(guī)定足額提取、使用和上繳.五、財務根本工作標準一、現(xiàn)金治理制度1 1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責.2 2、建立和健全?現(xiàn)金日記帳?簿,出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結出余額核對庫存.作到日清月結,帳實相符.3 3、庫存現(xiàn)金超過 50005000

7、元時必須存入銀行.5 5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批詳見支出審批制度.因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,方可支出現(xiàn)金.借款人要在出差回來后十天內(nèi)向出納還款或報銷詳見差旅費治理方法.6 6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,預防重復報銷.二、印鑒的保管1 1、銀行印鑒必須分人保管.2 2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管.三、收據(jù)治理1 1、收據(jù)視同發(fā)票治理.2 2、收據(jù)不得重復開具,假設已開出收據(jù)需作廢或需更正、重開,必須要求客戶先將原收據(jù)退回后再重開或補開.3 3、以上規(guī)定財務部門應嚴格按

8、規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責.四、支票治理1 1、支票的購置、填寫和保存由出納負責；3 3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行.六、支出審批制度一、審批內(nèi)容借款審批及標準：1 1、出差借款：出差人員應出具借款單,詳細填寫借款日期、出差地、出差事由及金額,報總經(jīng)理簽批.2 2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款,到財務部領取借款單,填寫好資金性質(zhì)支票或現(xiàn)金、部門、借款事由,所借金額,審批程序同第 1 1 條3 3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價在 10001000 元以上,使用年限在一年以上者,辦公設施單價 20002000 元以上者,屬固定資產(chǎn).需填寫固定資產(chǎn)申購單

9、、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,方可由相應部門辦理.購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票.5 5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等,審批程序同第 1 1 條.6 6、借款出差人員回公司后十天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳,一個月內(nèi)未報賬、結清的停發(fā)工資.前賬不清,后續(xù)出差不予借款.7 7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原那么.8 8、嚴格禁止個人借款,特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總經(jīng)理批準前方可借支.二、日常費用報銷：1 1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節(jié)約的原那么.2 2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證實.3 3、報銷時須由經(jīng)手

10、人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷；4 4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫聯(lián)系,先行借款或報銷,待審批人回公司后再進行補簽.八、工資治理制度一、根本原那么一一般程序1 1、以出勤日、工作績效計算每月應發(fā)工資；2 2、每月 1010 日發(fā)放上月工資,由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶遇節(jié)假日順延；3 3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 1010 日到財務部結算；4 4、每月 2 2 日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部,部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報.5 5、根據(jù)勞動合同的約定及公司的福利待遇制度,根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資,統(tǒng)一制工資表,執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；6 6 工資表經(jīng)財務相關負責人、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；7 7、由公司人事部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資治理制度,經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行.二保密原那么工資報酬實行保密治理,任何治理人員及相關工作人員非因履行工作責任之需要,不得向第三方泄露所得悉的