寧夏社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估評分標準表

1、1附件:社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差一、組織機構(gòu)控制60分機構(gòu)（崗位）設(shè)置（20分）1內(nèi)設(shè)機構(gòu)、決策程序、機構(gòu)負責人授權(quán)等內(nèi)容明確明確基本明確不明確否53202 崗位設(shè)置體現(xiàn)不相容職務的相互分離是否503 業(yè)務經(jīng)辦建立初審、復核的崗位制約機制是否100授權(quán)管理（20分）4 各項業(yè)務辦理嚴格實行授權(quán)管理全部實行部分實行未實行10505授權(quán)要符合集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合、執(zhí)行與監(jiān)督分離的原則符合基本符

2、合不符合1080人員管理（20分）6組織和人事部門要嚴格執(zhí)行錄用、聘用和年度考核工作人員的規(guī)定全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行5207建立人員任職資格、交流輪崗和任職回避等制度建立基本建立未建立10808 建立工作人員學習制度和培訓制度建立基本建立未建立530二、業(yè)務運行控制120分業(yè)務規(guī)程（10分）9要依據(jù)國家社會保險有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本地區(qū)實際制定業(yè)務操作管理辦法和工作制度等，明確參保登記管理、繳費基數(shù)核定、費率確定、賬戶管理、定點服務機構(gòu)管理、待遇領(lǐng)取資格確認、待遇審核、待遇支付、費用結(jié)算、基金財務、稽核監(jiān)督等業(yè)務環(huán)節(jié)的操作流程完善基本完善不完善未制定108502社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)

3、內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差二、業(yè)務運行控制120分參保登記、變更、轉(zhuǎn)移（15分）10社會保險參保登記、關(guān)系變更、轉(zhuǎn)移和接續(xù)的審批手續(xù)要完備，相關(guān)證明材料要齊全完備不完備否105011對終止參保人員的個人帳戶和待遇支付及時作出處理是否50基金征繳（30分）12 按業(yè)務操作規(guī)程規(guī)定核定繳費基數(shù)、征繳計劃是否10013 按規(guī)定對參保單位進行年審全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105014 征繳部門與財務部門按規(guī)定定期對賬是否100個人

4、賬戶管理（15分）15 按規(guī)定計算利息及時不及時 5016定期與參保單位或個人核對基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險個人賬戶是否5017 終止繳費的要建立標識并及時處理是否50待遇審核（10分）18待遇或費用結(jié)算的審核、復核的資料齊全、手續(xù)完備齊全完備基本齊全完備否1050待遇支付（35分）19建立并嚴格執(zhí)行社會保險待遇領(lǐng)取資格確認制度全部執(zhí)行未執(zhí)行5020按規(guī)定對定點機構(gòu)加強協(xié)議管理，落實管理措施全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105021 對待遇支付信息進行復核是否1003社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評

5、價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差二、業(yè)務運行控制120分待遇支付 22 待遇支付審批程序健全完善完善不完善否1050檔案管理(5分)23建立業(yè)務檔案資料管理制度，嚴格執(zhí)行經(jīng)辦過程中涉及的相關(guān)資料的留存、歸檔、立卷和保管的規(guī)定。完善并嚴格執(zhí)行基本完善部分執(zhí)行未制定未執(zhí)行520三、基金財務控制120分基金管理制度(10分)24有會計制度及操作規(guī)程,有明確的會計負責人（主管）、記賬、復核、出納等崗位責任制完善基本完善不完善未制定10850預（決）算管理（5分)25 預算調(diào)整有完備審批手續(xù)是否2026 決算編制調(diào)整帳目要附有說明和審批手續(xù)是或

6、無調(diào)整說明審批不全否310收支管理（20分）27基金收支按規(guī)定實行“收支兩條線”和財政專戶管理,按規(guī)定存入銀行執(zhí)行未執(zhí)行5028 基金收支按險種分別建賬、分別核算是否5029原始憑證、記賬憑證是合法有效的，更正會計記錄要有依據(jù),對收支情況實行分級授權(quán)，有審核、復核和審批手續(xù)全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表4檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差三、基金財務控制120分對賬情況（10分）30指定專人核對

7、銀行賬戶、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行存款余額與會計賬表等一致，做到賬帳、帳表、帳單相符是部分一致、部分相符否52031指定專人按月核對財政專戶銀行賬戶，編制財政專戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表。財政專戶銀行存款余額與會計帳表等一致，做到賬帳、帳表、帳單相符是部分一致、部分相符否520收據(jù)管理（25分）32 社會保險基金專用收據(jù)由專人負責保管是否10033 收據(jù)領(lǐng)用和填開用途及范圍要按規(guī)定辦理是否5034 收據(jù)要按規(guī)定繳銷、銷毀并辦理審批手續(xù)全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050銀行票據(jù)管理（15分）35 銀行票據(jù)購買和保管要由專人負責是否5036 銀行票據(jù)領(lǐng)用、填開要按規(guī)定登記辦理全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105

8、0崗位分離制度（20分）37要建立不相容崗位相互分離制度。嚴格執(zhí)行貨幣、有價證券的保管與賬務處理分離；空白憑證的保管與使用分離；資金收支的審批與具體業(yè)務辦理分離；會計處理與業(yè)務經(jīng)辦、信息數(shù)據(jù)處理分離全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105038出納員沒有兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務帳目的工作全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050印鑒管理（15分）39銀行預留財務專用章、人名章、票據(jù)要由專人分別保管是否10040印章使用要符合規(guī)定的用途、范圍，審批手續(xù)完備是否50社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表5檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查

9、查標標準準評評價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差四、信息系統(tǒng)控制110分信息管理（40分）41要按照國家有關(guān)社會保險信息系統(tǒng)建設(shè)的標準，規(guī)范業(yè)務系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，結(jié)合本地實際制定與業(yè)務流程相匹配的信息系統(tǒng)操作流程等管理制度完善基本完善不完善否1085042明確業(yè)務操作人員、系統(tǒng)維護人員的職責和權(quán)限明確不明確否105043按信息系統(tǒng)操作流程的規(guī)定錄入、修改、訪問、使用、維護數(shù)據(jù)，并建立應急處理預案全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105044明確嚴格執(zhí)行社會保障卡管理、發(fā)放、加密認證制度是否100安全管理（40分）45 按規(guī)定建立計算機場地設(shè)施安全管理制

10、度完善不完善未制定105046業(yè)務系統(tǒng)要與外部互聯(lián)網(wǎng)完全隔離，互聯(lián)網(wǎng)計算機不得保存涉密信息是否10047有關(guān)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料及時備份，建立數(shù)據(jù)遠程備份機制全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105048建立信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡安全防護系統(tǒng)，并對計算機病毒實時進行檢測是否100計算機處理業(yè)務的操作痕跡（30分）49信息系統(tǒng)處理事項應具有可復核性、追溯性、責任認定性和責任追究制是否300社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表6檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差

11、差五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督90分內(nèi)控制度（30分）50根據(jù)勞社部發(fā)20072號文件的要求結(jié)合本地實際制定具體實施細則完善基本完善不完善未制定1085051內(nèi)控制度要在單位內(nèi)部公開并有效執(zhí)行。有年度及日常工作計劃，工作記錄、資料齊全全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105052對各項業(yè)務進行定期抽查，并將相關(guān)情況及時反饋業(yè)務部門，報告主要領(lǐng)導，提出意見、建議并對發(fā)現(xiàn)的問題監(jiān)督整改全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050內(nèi)審監(jiān)督（30分）53 建立內(nèi)部審計制度及日常工作計劃建立基本建立未建立108054 設(shè)立內(nèi)審稽核部門并配備內(nèi)審稽核人員單獨設(shè)立配備專職人員與其他部門合并設(shè)立配備專職或兼職人員未設(shè)立105055 內(nèi)審發(fā)

12、現(xiàn)的問題要按程序及時處理全部處理部分處理未處理1050風險管理（20分）56了解經(jīng)辦工作中面臨的主要風險，對風險進行識別、評估和監(jiān)控全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105057建立風險分析報告制度，制訂風險處置預案，全面實行風險管理完善基本完善不完善未制定10850信息披露(10分)58按規(guī)定定期向社會披露有關(guān)社會保險的政策法規(guī)、辦事程序和有關(guān)業(yè)務財務信息全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050青青銅銅峽峽市市醫(yī)醫(yī)保保中中心心內(nèi)內(nèi)部部控控制制自自查查評評估估評評分分表表評分部分社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估內(nèi)容標準分實際評分一組織機構(gòu)控制6054二業(yè)務運行控制120102三基金財務控制120118四信息系統(tǒng)控制

13、110108五內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督9066合計5004481附件:社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差一、組織機構(gòu)控制60分機構(gòu)（崗位）設(shè)置（20分）1內(nèi)設(shè)機構(gòu)、決策程序、機構(gòu)負責人授權(quán)等內(nèi)容明確明確基本明確不明確否532032 崗位設(shè)置體現(xiàn)不相容職務的相互分離是否5053 業(yè)務經(jīng)辦建立初審、復核的崗位制約機制是否10010授權(quán)管理（20分）4 各項業(yè)務辦理嚴格實行授權(quán)管理全部實行部分實行未實行1

14、050105授權(quán)要符合集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合、執(zhí)行與監(jiān)督分離的原則符合基本符合不符合10808人員管理（20分）6組織和人事部門要嚴格執(zhí)行錄用、聘用和年度考核工作人員的規(guī)定全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行52057建立人員任職資格、交流輪崗和任職回避等制度建立基本建立未建立108088 建立工作人員學習制度和培訓制度建立基本建立未建立5305二、業(yè)務運行控制120分業(yè)務規(guī)程（10分）9要依據(jù)國家社會保險有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本地區(qū)實際制定業(yè)務操作管理辦法和工作制度等，明確參保登記管理、繳費基數(shù)核定、費率確定、賬戶管理、定點服務機構(gòu)管理、待遇領(lǐng)取資格確認、待遇審核、待遇支付、費用結(jié)算、基金財務、稽核監(jiān)督等業(yè)務環(huán)節(jié)

15、的操作流程完善基本完善不完善未制定1085052社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差二、業(yè)務運行控制120分參保登記、變更、轉(zhuǎn)移（15分）10社會保險參保登記、關(guān)系變更、轉(zhuǎn)移和接續(xù)的審批手續(xù)要完備，相關(guān)證明材料要齊全完備不完備否10501011對終止參保人員的個人帳戶和待遇支付及時作出處理是否505基金征繳（30分）12 按業(yè)務操作規(guī)程規(guī)定核定繳費基數(shù)、征繳計劃是否1001013 按規(guī)定對參保單位

16、進行年審全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行1050514 征繳部門與財務部門按規(guī)定定期對賬是否10010個人賬戶管理（15分）15 按規(guī)定計算利息及時不及時 50516定期與參保單位或個人核對基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險個人賬戶是否50517 終止繳費的要建立標識并及時處理是否505待遇審核（10分）18待遇或費用結(jié)算的審核、復核的資料齊全、手續(xù)完備齊全完備基本齊全完備否10505待遇支付（35分）19建立并嚴格執(zhí)行社會保險待遇領(lǐng)取資格確認制度全部執(zhí)行未執(zhí)行50520按規(guī)定對定點機構(gòu)加強協(xié)議管理，落實管理措施全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行10501021 對待遇支付信息進行復核是否100103社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)

17、構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差二、業(yè)務運行控制120分待遇支付 22 待遇支付審批程序健全完善完善不完善否105010檔案管理(5分)23建立業(yè)務檔案資料管理制度，嚴格執(zhí)行經(jīng)辦過程中涉及的相關(guān)資料的留存、歸檔、立卷和保管的規(guī)定。完善并嚴格執(zhí)行基本完善部分執(zhí)行未制定未執(zhí)行5202三、基金財務控制120分基金管理制度(10分)24有會計制度及操作規(guī)程,有明確的會計負責人（主管）、記賬、復核、出納等崗位責任制完善基本完善不完善

18、未制定108508預（決）算管理（5分)25 預算調(diào)整有完備審批手續(xù)是否20226 決算編制調(diào)整帳目要附有說明和審批手續(xù)是或無調(diào)整說明審批不全否3103收支管理（20分）27基金收支按規(guī)定實行“收支兩條線”和財政專戶管理,按規(guī)定存入銀行執(zhí)行未執(zhí)行50528 基金收支按險種分別建賬、分別核算是否50529原始憑證、記賬憑證是合法有效的，更正會計記錄要有依據(jù),對收支情況實行分級授權(quán)，有審核、復核和審批手續(xù)全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105010社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表4檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評價價標標準準評評

19、分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差三、基金財務控制120分對賬情況（10分）30指定專人核對銀行賬戶、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行存款余額與會計賬表等一致，做到賬帳、帳表、帳單相符是部分一致、部分相符否520531指定專人按月核對財政專戶銀行賬戶，編制財政專戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表。財政專戶銀行存款余額與會計帳表等一致，做到賬帳、帳表、帳單相符是部分一致、部分相符否5205收據(jù)管理（25分）32 社會保險基金專用收據(jù)由專人負責保管是否1001033 收據(jù)領(lǐng)用和填開用途及范圍要按規(guī)定辦理是否50534 收據(jù)要按規(guī)定繳銷、銷毀并辦理審批手續(xù)全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)

20、行105010銀行票據(jù)管理（15分）35 銀行票據(jù)購買和保管要由專人負責是否50536 銀行票據(jù)領(lǐng)用、填開要按規(guī)定登記辦理全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105010崗位分離制度（20分）37要建立不相容崗位相互分離制度。嚴格執(zhí)行貨幣、有價證券的保管與賬務處理分離；空白憑證的保管與使用分離；資金收支的審批與具體業(yè)務辦理分離；會計處理與業(yè)務經(jīng)辦、信息數(shù)據(jù)處理分離全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行10501038出納員沒有兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務帳目的工作全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行105010印鑒管理（15分）39銀行預留財務專用章、人名章、票據(jù)要由專人分別保管是否1001040印章使用要符合規(guī)定

21、的用途、范圍，審批手續(xù)完備是否505社社會會保保險險經(jīng)經(jīng)辦辦機機構(gòu)構(gòu)內(nèi)內(nèi)部部控控制制檢檢查查評評估估評評分分標標準準表表5檢檢查查項項目目檢檢查查內(nèi)內(nèi)容容序序號號檢檢查查標標準準評評價價標標準準評評分分結(jié)結(jié)果果實實際際得得分分好好較較好好一一般般差差好好較較好好一一般般差差四、信息系統(tǒng)控制110分信息管理（40分）41要按照國家有關(guān)社會保險信息系統(tǒng)建設(shè)的標準，規(guī)范業(yè)務系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，結(jié)合本地實際制定與業(yè)務流程相匹配的信息系統(tǒng)操作流程等管理制度完善基本完善不完善否10850842明確業(yè)務操作人員、系統(tǒng)維護人員的職責和權(quán)限明確不明確否10501043按信息系統(tǒng)操作流程的規(guī)定錄入、修改、訪問、使用、維護數(shù)據(jù)，并建立應急處理預案全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行10501044明確嚴格執(zhí)行社會保障卡管理、發(fā)放、加密認證制度是否10010安全管理（40分）45 按規(guī)定建立計算機場地設(shè)施安全管理制度完善不完善未制定10501046業(yè)務系統(tǒng)要與外部互聯(lián)網(wǎng)完全隔離，互聯(lián)網(wǎng)計算機不得保存涉密信息是否1001047有關(guān)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料及時備份，建立數(shù)據(jù)遠程備份機制全部執(zhí)行部分執(zhí)行未執(zhí)行