工程預結算管理制度

1、程預結算管理制度總則為加強寶地集團所屬各房地產(chǎn)公司工程預結算的規(guī)范化管理，結合工程造 價形成的特點，通過合理的確定工程造價及有效控制工程造價而提高工程預結 算工作的效益，保障公司合法權益，特制定本制度。二、范圍本制度適用于集團公司所有地產(chǎn)公司開發(fā)項目的預結算工作的管理職責1 集團公司成本控制中心負責本制度的制訂、修改、解釋、指導、監(jiān)督檢查。2 集團相關部門及所屬各地產(chǎn)公司從事預結算管理工作的計價、審批和其它有關責任人員負責貫徹執(zhí)行本制度。四、方法與過程控制1原則1.1 廉潔奉公原則：工程預結算工程中，應始終以公司利益為最高利益，遵守法 律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴禁主動索要和被動接受財物等任何損公

2、肥私的事情， 如出現(xiàn)損公肥私的不正當計價行為，將按照有關規(guī)定給予處罰。1.2 忠于職守、實事求是原則：工程預結算工作必須以客觀事實、工程經(jīng)濟合同 和有關規(guī)定為依據(jù)，忠于職守，從嚴把關。1.3 互審原則；工程預結算應建立起預結算人員之間，部門之間等的編審及審核 內部控制體系。工程預結算皆需經(jīng)過多級審核，并具有審核的書面記錄和簽章。工程預結算及進行總價包干的工程預算在最終實際價款確定前須經(jīng)過公司成本 管理中心全面詳盡地審核和相關領導最終審核后方可最終確定，集團公司財務 管理中心、成本管理中心將定期和不定期地進行工程造價全面性或針對性審查。各級審核小組在審查過程中應認真審核相關手續(xù)資料應具備的簽字蓋

3、章等手續(xù) 是否齊全有效，否則不得辦理預結算。1.4合理最低價原則： 工程預結算工作以客觀事實、 工程合同為依據(jù)， 充分理解、 靈活運用當?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定，在執(zhí)行當?shù)赜嘘P規(guī)定的同時，充分利用市場 競爭情況、甲方資源品牌等因素，處理好質量、成本和工期的關系堅持追求合 理最低價的原則確定工程造價。1.5 準確高效原則：工程預結算中各項計算應準確、清晰、合理。具有極高的準 確度，體現(xiàn)出一流的專業(yè)水平；同時工程預結算工作應保持較高的工作效率， 做到事完帳清，以適應工程招投標工作、成本核算、工程管理多方面的需求。1.6 手續(xù)齊全原則：工程預結算工作必須嚴格執(zhí)行公司的有關規(guī)章制度，資料應 具備的簽字蓋章手

4、續(xù)務必齊全，否則不得辦理預結算。1.7 可復查性資料完整原則：工程預結算工作的全過程應有詳盡、真實的記錄及 完善的資料管理制度、量價計算工作結果的形成過程、審批記錄等文件，資料 應具備可復查追溯性。1.8 方案優(yōu)化原則：成本控制中心在預結算工作過程中應及時反饋信息，協(xié)同設 計單位、工程管理中心等部門利用價值工程理論多方面進行功能價值分析，進 行設計、施工措施、材料設備多方面的方案優(yōu)化工作。1.9 信息通達原則：工程預算、結算在編制之初，應考慮適應成本核算、成本分 析多方面的需要，對資料信息應及時整理，并根據(jù)工作需要及時提供給設計、 工程管理部門。除尚未公開的標底及其它情況外，如其需要均應真實、

5、透明、 系統(tǒng)的提供所有信息資料。2 工程預結算的范圍和一般規(guī)定2.1 范圍工程預結算的工作范圍包括建設項目的前期開發(fā)的準備費、主體建筑工程 費、主體安裝費、社區(qū)管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、配套設施費，不包括地 價與補償費、開發(fā)間接費等。2.2 一般規(guī)定：2.2.1 合約預算部是工程預結算工作的主要職能部門，對工程預結算工作負主要 責任，工程管理部，財務部應積極配合，參與并負相應責任。2.2.2 工程預結算工作應根據(jù)項目的總工期制定預結算的編制計劃，統(tǒng)籌安排、 分清輕重緩急，做到早做、快審、準確。2.2.3 施工圖預算由分公司自行編制，也可委托造價咨詢機構編審，委托的機構 必須經(jīng)過政府有關部門認

6、可且具備乙級（含乙級）以上資質證書2.2.4 工程結算和實行總價包干的工程預算的編審應委托造價咨詢機構進行，但 某工程的預算已委托了造價咨詢機構進行編審，并簽署了合同（且合同價款已 實行了總價包干協(xié)議）則該工程的竣工結算可不再進行外委重復編審，否則該 工程的竣工結算須進行外委編審。2.2.5 集團各房地產(chǎn)公司所有工程結算 （在工程結算協(xié)議正式簽訂之前） ，須通過 集團總部成本管理中心的審核認可，各公司的有關部門、人員應積極協(xié)助配合。2.2.6 委托造價咨詢機構編制工程預結算，在造價咨詢委托合同中應明確要求其 提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細說明書）及與承包單位核對 后的預結算資料，

7、并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。2.2.7 由分公司工程預算部組織，工程管理等部門配合，及時整理齊全工程預結 算工作所需的確資料，資料必須完整、簽章齊全、編號準確，并指定專人負責 分類，裝訂、存檔。工程預結算的必備資料包括： a材料價格（政府指導價格、市場價格、甲供材料價格、限價材料價格） b 因招標、投標文件等確定合同價格的文件（包括中標單位的投標書、雙方達成致的預算書等）c 工程合同（包括工程合同審批表、施工組織設計、施工圖、竣工圖、圖紙會審 記錄等）d 雙方確認的所有工程變更簽證及相應的預算書e 工程竣工驗收資料 （工期或質量未達到合格要求的項目應提供相應的明確責任 的說明）f

8、其它與工程結算有關的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等3 工程預算管理3.1 工程預算管理的一般規(guī)定3.1.1 所有工程項目必須由分公司預算部編制施工圖預算，施工圖預算作為工程 招標的標底。對于項目主體工程，如經(jīng)營方面需先開工后編制施工圖預算的， 需經(jīng)主管領導簽字，報送集團公司有關部門認可后備案，并在施工圖齊全后盡 快編制施工圖預算，并與施工單位盡快核定工程造價。3.1.2 主體工程施工圖預算的編制、審核及與施工單位的核對工作 也可以委托實 力強，聲譽好并經(jīng)過政府有關部門認可且有相應資質證書的造價咨詢機構完成。3.1.3 合約預算部對施工圖預算的質量負責，對于外委的工程，合約預算部必須 仔細審查其編制的

9、施工圖預算，并對工程預算的核對情況把關，必須經(jīng)工程預 算部經(jīng)理簽字，分管領導批準后方可確認。3.1.4 施工圖預算和鋼筋抽量等主材計算過程中，分公司預算部應跟蹤了解計算 情況，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟合理性不夠及不明確的，應及時與設計單位洽商并尋求改進。3.1.5 施工圖預算確定后，應對目標成本進行修訂，并監(jiān)督相關部門落實目標成本實現(xiàn)的具體措施。3.2 預算的編制程序3.2.1 審查篩選資質等級為乙級及乙級以上造價咨詢機構，與之簽定預算編制委 托合同。3.2.2 各造價人員進行專業(yè)圖紙的核查，同時向造價咨詢機構提供材料設備控制 價格，報建文件，施工圖紙等資料。3.2.3 跟蹤了解造價咨詢機構的編制情況，監(jiān)督

10、、詳細地審查施工圖預算，確保 預算編制質量，并督促有關部門做好必要的保密工作3.2.4 經(jīng)分公司預算部審核后的施工圖預算，由分公司領導簽字后，報送集團公 司成本控制中心審核并經(jīng)分管領導簽字備案。3.3 預算編制的要求3.3.1 分公司應根據(jù)項目的總工期制定預算編制計劃，做到早做、快審、準確， 且應統(tǒng)籌安排，分清輕重緩急，保證為現(xiàn)場提供良好的服務。3.3.2 100萬以上的工程項目 （主要指主體工程） 按提供齊全圖紙后 40天內核對完成。 100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后 20 天內核對完成。3.3.3 編制說明要詳細，含圖紙編號，圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工 補差、材料價格、未含

11、項目、暫定項目等，編制和審核確定的預算必須采用寶 地的標準格式。3.3.4 預算資料必須完整、編號準確、歸類存檔。3.4 預算編制的依據(jù)根據(jù)合同規(guī)定的預算定額、費用定額、材料價格（政府指導價、市場價、 甲方限價）、招標文件、計費標準、施工圖、施工組織設計、圖紙會審記錄等相 關資料編制。4.工程進度款管理4.1 編制依據(jù)a 招投標文件b 工程合同及圖紙。c 工程現(xiàn)場形象進度（由業(yè)主、監(jiān)理、總包單位）的確認文件。d 甲供材、總包代購材料的最新雙方確認統(tǒng)計表（或數(shù)據(jù)） 。e 專業(yè)分包的合同。f 已核對的標底等文件。g 設計變更及雙方確認的現(xiàn)場簽證4.2 關于建筑施工中的現(xiàn)場簽證的規(guī)定為了更好的提高建

12、筑項目的施工質量和速度，控制建筑成本和工程造價， 對施工現(xiàn)場簽證做以下規(guī)定4.2.1 工程部在施工管理過程中， 對建設項目在施工階段因技術變更而需要對工 作內容及工程量進行現(xiàn)場簽證的，應事先通知施工單位、監(jiān)理單位及建設單位 的預算部，并通知施工單位事先向工程部報請 施工現(xiàn)場簽證單（見附件）。施 工現(xiàn)場簽證單由我公司統(tǒng)一制定，并由工程部統(tǒng)一管理審發(fā)。4.2.2 工程部在接到施工單位需要現(xiàn)場簽證的申報， 并在審定需要現(xiàn)場簽證的工 作內容與技術變更相符后，向施工單位核發(fā)施工現(xiàn)場簽證單 。4.2.3 施工單位填寫好施工現(xiàn)場簽證單且加蓋公章，并在需要現(xiàn)場簽證的工 作內容施工前，向工程部申報。4.2.4

13、由工程部負責將施工單位、 監(jiān)理單位及建設單位， 預算部同時召集到施工 現(xiàn)場。根據(jù)施工單位填寫的施工現(xiàn)場簽證單 ，由建設單位工程部、合約預算 部、監(jiān)理單位對施工單位提出的工作內容及工程量同時進行認可認定，并在認 定欄內簽字。需附審批流程單，現(xiàn)場簽證金額大于 1 萬（含 1 萬）須經(jīng)地產(chǎn)副 總裁審批后方可生效。4.2.5 施工現(xiàn)場簽證單一經(jīng)認可認定后，施工單位方可根據(jù)該施工現(xiàn)場簽 證單中的工作內容及工作量進行施工。4.2.6 根據(jù)該施工現(xiàn)場簽證單中的工作內容及工作量進行施工的工程完工后， 再由建設單位的預算部、 工程部及監(jiān)理單位對上述工作內容 及工作量在施工現(xiàn)場予以核對。 核對結果與 施工現(xiàn)場簽證

14、單 中的工作 內容及工作量相同時，上述單位須在施工現(xiàn)場簽證單上加蓋公章，且 各單位各部門負責人及相關人員在 施工現(xiàn)場簽證單 結論欄中現(xiàn)場簽字經(jīng)上述單位及部門全部簽字蓋章后的施工現(xiàn)場簽證單一式四份，在現(xiàn)場簽 證實施完成后，承包人應向發(fā)包人提報變更價款結算及報告，發(fā)包人在接到承 包人變更價款及報告 14 天內予以審核完畢， 并計入當月的驗工計價月報內，以 便計入項目動態(tài)成本。如甲乙雙方在確認變更或現(xiàn)場簽證后 14 天內施工單位未向成本合約管理中心提交變更價款報告時，視為該項變更不涉及合同價款的變更。4.2.7 未經(jīng)我公司工程部、 合約預算部、 施工單位及監(jiān)理單位中任何一方或任何 一個部門認可認定的

15、有施工內容及其工程量的施工現(xiàn)場簽證單 ，我公司不予 認定。4.2.8 設計變更（含變更設計、技術核定單）發(fā)包人或承包人應填寫設計變更單、 變更原因及變更內容， 附造價變更預算， 經(jīng)工程監(jiān)理、專業(yè)工程師、項目總監(jiān)在流程單上確認同意簽字蓋章，由發(fā)包人 送達設計院簽字蓋章， 并經(jīng)成本合約管理中心審核造價確認后， 變更金額大于 1萬（含 1 萬）需報地產(chǎn)副總裁審批，此設計變更單方能下發(fā)實施。4.3 編制要求4.3.1 工程進度款結算要如實反映實際完成情況，嚴格扣除未施工項目。4.3.2 工程進度款（月驗工計價）總價 =a+b-c.a、根據(jù)投標費率表計取的投標數(shù)量及單價的造價。b、根據(jù)投標費率計取的變更

16、等雙方同意的調增項目的造價。C、扣減甲供材（按照預算含量）、代購材、水電費、其他代扣代繳費用。d執(zhí)行工程預算定額計價標準的，應按實際施工季度（工程部、監(jiān)理等單 位）認可的形象進度，按照合同規(guī)定執(zhí)行的相應定額及取費標準計價。4.4 審查流程：4.4.1 工程進度款結算書由承包方按合同約定的時間經(jīng)監(jiān)理單位簽字蓋章向工 程部提交。4.4.2 分公司預算部初審，分公司領導簽字后報送集團公司成本控制中心復核， 分管領導審批并備案后，根據(jù)合同要求一次性或分次進行支付工程款。4.5 審查要求：4.5.1實事求是，結合合同約定反映實際施工情況。4.5.2深入現(xiàn)場，了解情況。4.5.34.5.4了解驗收程序、技

17、術交底、圖紙會審。對無依據(jù)、無確認的簽證、材料價格等一律不能列入結算。5 工程結算管理5.1 工程結算審核程序工程項目竣工并經(jīng)有關部門驗收合格后 ,由承包商按照合同約定日期報送至各分公司預算部審核，預算部審核后經(jīng)分公司領導簽字批準后報送集團公司成 本合約管理中心審核，并經(jīng)集團公司分管執(zhí)行總裁核準后方可備案。5.2 工程結算資料a 招投標文件b 施工合同c 確定合同價格的文件（包括招標情況匯總表、中標單位的投標書、雙方達成一 致的預算書及其它）d 雙方確定的所有變更簽證及相應的預算書e 工程竣工驗收資料 （工期和質量未達到合同要求的項目應提供相應的明確責任 的說明）f 其它與結算相關的雙方確認的

18、協(xié)議、備忘錄等g 甲供材料、限價材料認價單h 成本合約管理中心工程預結算審核意見表j 承包單位應提供取費證及規(guī)費證明5.2 工程結算審核內容5.2.1 核對送審結算工程內容有無超出承包工程合同規(guī)定的內容和范圍，了解承 包合同對工程價款的具體規(guī)定和要求。5.2.2 審查該工程結算資料是否齊全、內容是否明確；5.2.3查看結算書封面有無加蓋承包單位公章，承包單位編制人簽字或蓋章；5.2.4 查看結算造價計算的正確性。審查結算工程量是否正確，單價和定額子目 的套用是否合適，材料和材差的計算有無差錯，各項費用標準的計算是否符合 承包合同的規(guī)定。5.2.5 對有疑意問題，應向承包單位編制人詢問。凡需送審

19、造價調整者，應與承 包單位編制人協(xié)商一致，得到承包單位認可。5.2.6審核結算后應編制詳細的審核結算書。5.3 結算審核要求5.3.1審核人對自己審核的結算價款的準確性負責5.3.2 審核人必須嚴格按照合同，國家有關的政策法規(guī)和相關的管理制度執(zhí)行， 做到客觀、公平、最大維護公司的利益。五、造價信息的管理分公司預算部負責分類匯總項目的各項成本費用，計算各項技術經(jīng)濟指標， 納入集團項目造價信息庫，并參與集團內的項目成本對比及管理經(jīng)驗的交流。集團成本合約管理中心負責各公司工程造價資料的調查、收集、整理、分析， 形成工程造價資料信息庫供各公司采用。六、其它1.集團總部成本合約管理中心在日常工作中， 通過多種