科研專項經費財務內控管理制度

1、科研專項經費財務內控管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范和加強對我公司科研經費的管理，合理有效地使用科研經費，保證研究工作的開展，促進我公司科研水平的提高, 根據(jù)國家有關規(guī)定和我公司的實際情況，特制定本制度。第二條 財務部是公司科研經費的管理部門，負責對公司科研經費的使用進行管理。第三條 科研經費的使用應遵循科學安排，合理配置的原則，各類項目經費按有關規(guī)定比例實行?？顚Ｓ?， 任何部門或個人不得截留 挪用。第四條 各級各類科研項目經費應統(tǒng)一進入公司財務部的科研專戶，按項目核算，并接受審計部門的監(jiān)督?？蒲许椖拷涃M具體包括:1、國家、?。ú浚┖褪屑売嘘P部門下達的科研項目資助經費;2、我公司作為合作（協(xié)作

2、）單位承擔國家、?。ú浚┖褪屑売嘘P部門下達的科研項目，由項目主持單位轉撥到我公司的經費;3、列入國家、部、省、市計劃，由相關企事業(yè)單位轉撥的科研經費;4、橫向科研項目經費;5、項目轉讓或成果推廣獲得的項目經費;6、其它經費。第五條 本制度適用于科研經費及有關科研項目的管理。第六條科研經費實行預算，決算管理。第二章科研經費的使用第七條 科研經費由財務部統(tǒng)一管理，監(jiān)督使用。各項目負責人必須在科研項目給定的計劃限額內，合理使用，實行專項管理，單獨 核算的制度。第八條科研經費記入公司財務部科研經費專項賬戶后，負責項目執(zhí)行的研發(fā)部按項目經費計劃使用，并承擔相應責任。第九條 科研經費使用范圍包括設計費、專

3、用費、材料費、外協(xié)費、燃料動力費、固定資產使用費、工資及勞務費、差旅費、會議費、 專家咨詢費、管理費、不可預見費。第十條 設計費是指在項目研究開發(fā)過程中直接從事科研活動需要而發(fā)生的計算費、論證費等。第十一條 專用費是指在項目研究開發(fā)過程中購買、自制或租賃專用儀器設備、專用工藝裝備、樣品樣機和專用軟件等發(fā)生的費用。第十二條 材料費是指在項目研究開發(fā)過程中必須消耗的各種原材料，輔助材料、外購成品和其他低值易耗品的采購、運輸、裝卸、 整理、篩選等費用。第十三條 外協(xié)費是指在項目研究開發(fā)過程中由于研制單位自身的技術、工藝和設備等條件的限制，必須支付給項目以外單位的檢測、 加工、設計、試驗費用。第十四條

4、 燃料動力費是指在項目研究開發(fā)過程中直接消耗的水、電、氣、燃料等費用。第十五條固定資產使用費是指在項目研究開發(fā)過程中直接使用固定資產而發(fā)生的費用。第十六條 工資及勞務費是指項目承擔部門從項目經費中支付的工資性支出，包括項目參與人員的工資、獎金、津貼和職工福利費資性費用，以及支付給項目參與成員中沒有工資性收入的相關人員（臨 時聘用人員）等的勞務費用。第十七條 差旅費是指在項目研究開發(fā)過程中需要開展科學實驗、科學考察、業(yè)務調研、學術交流等而發(fā)生的國內外差旅費。差旅 費的開支按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。第十八條 會議費是指在項目研究開發(fā)過程中為組織開展學術研討、咨詢、評審以及項目協(xié)調等活動而發(fā)生的會議費用

5、。第十九條 事務費是指在項目研究開發(fā)過程中需要支付的資料購置費、計量費、標準費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請費、取 證申請費和其他知識產權事務費。第二十條 專家咨詢費是指在項目研究開發(fā)過程中支付臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與本項目及與項目管理 相關的工作人員。第二十一條 管理費是指負責科研項目的有關部門的管理費用,包括日常水、電、氣、暖消耗費、科研及辦公用房建筑物修繕費、專 用設備儀器維修費、科技培訓費、保險費、審計費、業(yè)務招待費等。第二十二條不可預見費是指對技術復雜、研制周期長、難度大的科研項目，在核定經費時針對項目研究開發(fā)過程中可能出現(xiàn)的不可 預見因素而預先考慮的預

6、備費用。第二十三條 在國家和中心有關政策規(guī)定的范圍內，項目負責人 對經費的使用擁有自主權。即項目負責人簽字，領導審批、財務處復 核即可使用。第三章預算第二十四條科研經費實行預算管理制度。管理部門按照科研經 費性質和科研經費管理渠道編報科研經費年度預算。第二十五條 科研項目預算編制包括項目研制時間、承擔部門、 總經費預算及其資金來源，年度預算安排及其資金來源。項目建議書、項目實施方案或項目資金申請報告經批復后， 方可 列編年度預算。第二十六條 財務部和負責項目執(zhí)行的研發(fā)部位應當嚴格按照 下達的項目經費預算和年度投資計劃執(zhí)行， 原則上不得調整。確有必 要調整時，需由項目組負責人申請、領導審批、財務

7、部復核后方可調 整。第四章決算第二十七條 科研經費實行決算報告制度。科研經費決算分為年 度決算和項目決算。第二十八條 科研經費的年度決算按財務部部門決算管理的有 關規(guī)定執(zhí)行，項目組上報年度部門決算時，投入超過500萬元的科研 項目，應說明科研經費的使用，結余等情況。第二十九條 財務部對項目組上報的年度決算進行審核，并在總 決算后一周內，將項目組決算批復有關部門。第三十條 科研項目完成后，項目研制單位應當及時編制項目決算、報告研制計劃和項目經費預算執(zhí)行情況。第五章監(jiān)督檢查第三一條財務部委托中介機構對科研經費的使用和管理進 行定期或不定期評估或檢查。評估或檢查結果將作為調整項目預算安 排的重要依據(jù)。第三十二條負責項目執(zhí)行研發(fā)部應當嚴格執(zhí)行國家有關財經 法律制度，嚴禁任何形式的截留、挪用、抵撥和收受回扣，照本辦法 的規(guī)定，制定內部管理辦法，建立健全內部控制制度，加強對科研經 費的使用管理。第三十三條對使用科研經費形成的固定資產和知識產權等無 形資產的管理，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。第三十四條 科研項目完成后，相關中介機構應當依據(jù)項目委托 單位相關制度，對項目進行財務審計和驗收，并做出財務