企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)描述及評價(jià)指標(biāo)體系(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)描述及評價(jià)指標(biāo)體系編號HXTZ/GL-09風(fēng)險(xiǎn)類型定性描述評價(jià)指標(biāo)體系一、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)1政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及國家產(chǎn)業(yè)政策變動(dòng)對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不政府溝通機(jī)制的健全程度對新政策的了解程度缺乏與外部建立良好關(guān)系的意識缺乏與外部建立良好關(guān)系的有效措施與投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、媒體等溝通的合適程度2輿論環(huán)境影響缺乏危機(jī)與公關(guān)的意識或公關(guān)方法、策略需要改進(jìn)信息傳遞的準(zhǔn)確程度發(fā)布虛假、誤導(dǎo)或不及時(shí)的信息3自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)缺乏應(yīng)對自然災(zāi)害的應(yīng)對機(jī)制自然災(zāi)害應(yīng)對機(jī)制的健全性、有效性戰(zhàn)二、公司治理風(fēng)險(xiǎn)家族式管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的主要管理崗位由家族成員或泛家族成員擔(dān)任決策層中家族成員或泛家族成

2、員所占比例略4風(fēng)董事局議事規(guī)則健全性、執(zhí)行性險(xiǎn)董事局議事規(guī)則及流程制度不健全無法得以有效執(zhí)行專業(yè)委員會(huì)機(jī)構(gòu)及決策程序健全性、執(zhí)行性5董事局運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)委員會(huì)議事流程及決策程序不健全無法得以有效執(zhí)行獨(dú)立董事在董事局中的人數(shù)缺乏獨(dú)立董事或獨(dú)立董事不獨(dú)立獨(dú)立董事在重大事項(xiàng)中的報(bào)告頻率企業(yè)決策由少數(shù)人或小團(tuán)體決定決策層與管理層人員重疊數(shù)量公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理責(zé)權(quán)利在部門及機(jī)構(gòu)之間的分配職能在機(jī)構(gòu)中分配的科學(xué)性、合理性及高效性組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不清晰6企業(yè)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜影響運(yùn)行效率管理幅度及長度頻繁的組織變遷關(guān)鍵管理者的更換頻率7權(quán)利集中沒有分級權(quán)利集中沒有分級授權(quán)機(jī)制責(zé)權(quán)利匹配性專心-專注-專業(yè)- 1 -政

3、策投機(jī)傾向明顯政策投機(jī)傾向明顯公司對創(chuàng)新行為的態(tài)度鼓勵(lì)創(chuàng)新意識缺乏8鼓勵(lì)創(chuàng)新的手段效鼓勵(lì)創(chuàng)新意識缺乏創(chuàng)新失敗時(shí)的處理方式鼓勵(lì)創(chuàng)新的手段效果較差三、計(jì)劃與資源配置風(fēng)險(xiǎn)缺乏戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營實(shí)際及能力的匹配性戰(zhàn)略目標(biāo)不切合實(shí)際戰(zhàn)略決策程序的規(guī)范程度9戰(zhàn)略制訂及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策程序不科學(xué)長期戰(zhàn)略規(guī)劃對戰(zhàn)略目標(biāo)的支持性及吻合性缺乏長期戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的支撐導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略調(diào)整因素的科學(xué)性投資決策程序不科學(xué)投資決策程序的規(guī)范程度缺乏必要的財(cái)務(wù)信息用于度量運(yùn)營活動(dòng)或重要戰(zhàn)略的價(jià)值投資評估不到位長期投資占總投資的比率10投資決策及執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)投資收益率是否高于資金成本多元化投資與管控能力不匹配成功項(xiàng)

4、目與失敗項(xiàng)目的比率投資規(guī)模超過企業(yè)承受能力公司資本與行業(yè)平均值的比較資源分配風(fēng)險(xiǎn)長、短期投資與長、短融資的配置不合理前五年內(nèi)凈收益除以總資本性支出11資源在各部門分配不合理缺乏業(yè)績考核機(jī)制業(yè)績激勵(lì)約束風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績考核導(dǎo)向與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不匹配業(yè)績激勵(lì)機(jī)制是否科學(xué)12業(yè)績考核設(shè)置在部門間不平衡激勵(lì)與約束不匹配缺乏全面預(yù)算管理體制或全面預(yù)算管理體制不健全預(yù)算的修改次數(shù)13預(yù)算/預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)超預(yù)算發(fā)生的頻率預(yù)算的確定未結(jié)合政策、行業(yè)和市場形勢等原因編制預(yù)算的成本占財(cái)務(wù)部門總費(fèi)用的比率14敏感性風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營對企業(yè)資源及其發(fā)生的未來現(xiàn)金流依賴程度過高- 2 -四、并購合作風(fēng)險(xiǎn)并購合作的決策程序不科學(xué)合作伙伴選擇不

5、當(dāng)15并購合作風(fēng)險(xiǎn)并購合作帶來的效益低新并購或開業(yè)子公司對合并報(bào)表利潤的貢獻(xiàn)率并購合作對財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流帶來不利影響并購合作企業(yè)與企業(yè)原本的戰(zhàn)略目標(biāo)不吻合五、品牌策略風(fēng)險(xiǎn)16形象和商標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)缺乏品牌建立和維護(hù)意識品牌打造與維護(hù)費(fèi)占費(fèi)用的比例品牌安全風(fēng)險(xiǎn)沒有及時(shí)申請注冊商標(biāo)17沒有及時(shí)對侵犯商標(biāo)者提起訴訟六、經(jīng)營管理一體化風(fēng)險(xiǎn)缺乏產(chǎn)業(yè)整合和協(xié)調(diào)18運(yùn)營一體化風(fēng)險(xiǎn)缺乏統(tǒng)一運(yùn)營理念和平臺缺乏運(yùn)營一體化措施文化整合風(fēng)險(xiǎn)缺乏文化整合意識是否存在集團(tuán)下的各子公司、分公司文化差異19缺乏文化整合的有效措施大的現(xiàn)象七、信息溝通風(fēng)險(xiǎn)缺乏內(nèi)部溝通的良好意識基層員工意見采納率20內(nèi)部溝通風(fēng)險(xiǎn)員工能否正確理解企業(yè)戰(zhàn)略和管理

6、者指令缺乏上下溝通的正常通道操作人員的意見是否能夠暢通反映給管理者缺乏與投資者有效溝通的意識管理者侵犯股東權(quán)益21與投資者關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)缺乏與投資者良性互動(dòng)的有效途徑大股東侵犯小股東利益- 3 -八、市場競爭風(fēng)險(xiǎn)新的強(qiáng)有力的競爭對手出現(xiàn)競爭對手的數(shù)量、占有率、產(chǎn)品等情況主要競爭對手市場占有率上升假冒產(chǎn)品市場占有率市場供給過剩22市場競爭風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品替代品市場占有率產(chǎn)品替代品出現(xiàn)市場地區(qū)等準(zhǔn)入壁壘市場注入壁壘是否存在不正當(dāng)競爭對象市九、消費(fèi)者需求及其趨勢風(fēng)險(xiǎn)場消費(fèi)者需求及其趨消費(fèi)者觀念和需求變化風(fēng)23險(xiǎn)十、技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)24技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)革新對市場帶來較大影響淘汰原來設(shè)備及產(chǎn)品十一、新興市場風(fēng)險(xiǎn)25新興市

7、場風(fēng)險(xiǎn)新興市場的出現(xiàn)對于企業(yè)開拓市場、經(jīng)營管理、應(yīng)對能力十二、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)缺乏戰(zhàn)略聯(lián)盟供應(yīng)商戰(zhàn)略聯(lián)盟合同的訂單比率每個(gè)供應(yīng)商、每條商品線、每種產(chǎn)品或總體的26供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)缺乏維護(hù)戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系的意識和措施無損失交付率缺乏對供應(yīng)商信譽(yù)評價(jià)機(jī)制外購材料的不合格率運(yùn)材料采購未經(jīng)嚴(yán)格的招投標(biāo)程序采購合同的招投標(biāo)比率營缺乏全面成本管理無效成本占銷售總額比例風(fēng)27成本管理風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)缺乏物料經(jīng)濟(jì)批量管理每單位采購所需的成本物料管理風(fēng)險(xiǎn)物料供給市場不穩(wěn)定單位驗(yàn)收成本28物料周轉(zhuǎn)緩慢單位運(yùn)輸成本物料損失嚴(yán)重存貨定購成本- 4 -自產(chǎn)材料不合格率十三、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)缺乏對新設(shè)備和產(chǎn)品研發(fā)的投資新設(shè)備或產(chǎn)品投資回報(bào)率新設(shè)備投資和產(chǎn)

8、品研發(fā)效率不高新設(shè)備、新產(chǎn)品投資支出與企業(yè)實(shí)際不匹配新設(shè)備、新產(chǎn)品投資支出占總支出比率新產(chǎn)品、設(shè)備的研發(fā)研發(fā)時(shí)間過長研發(fā)支出占利率的比例29研發(fā)失敗率高研發(fā)失敗利率風(fēng)險(xiǎn)缺乏開發(fā)新產(chǎn)品意識研發(fā)周期與同類型研發(fā)標(biāo)準(zhǔn)周期的比值產(chǎn)品開發(fā)支出大產(chǎn)品開發(fā)支出占銷售比率產(chǎn)品開發(fā)效率低新產(chǎn)品失敗率沒有充分利用工廠有效生產(chǎn)能力生產(chǎn)負(fù)荷率產(chǎn)量無法滿足消費(fèi)者的需求30生產(chǎn)能力風(fēng)險(xiǎn)單位成本增加擴(kuò)大規(guī)模時(shí)無法開展差異化生產(chǎn)產(chǎn)銷率產(chǎn)品返修率缺乏產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督意識和措施每年產(chǎn)品出現(xiàn)問題的次數(shù)每年顧客質(zhì)量投訴次數(shù)31產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品質(zhì)量低下收到客戶抱怨、保修申請、現(xiàn)場維修、退貨、產(chǎn)品給消費(fèi)者帶來危害召回、替換、特別折扣(由于產(chǎn)品/服務(wù)缺陷)、缺乏對生產(chǎn)設(shè)備的管理維護(hù)意識和措施生產(chǎn)設(shè)備管理維