產(chǎn)品管理制度

1、三、 產(chǎn) 品 管 理 制 度 （一） 總則 第一條 本公司為求倉(cāng)庫(kù)作業(yè)合理化，特制定本制度，凡本公司有關(guān)商品的管理 事項(xiàng)，均應(yīng)依本規(guī)定辦理。 第二條 本制度所稱商品，是指為應(yīng)銷售需要而儲(chǔ)存的各類商品及其供應(yīng)品。 第三條 本制度所稱商品管理，包括存量計(jì)劃與控制、進(jìn)貨、出貨、試用、調(diào)貨、 保管、商品賬務(wù)作業(yè)與作業(yè)流程及商品運(yùn)輸?shù)取?（二） 存貨計(jì)劃與控制 表 13-9 生產(chǎn)主管業(yè)務(wù)審核一覽表 審核項(xiàng)目 現(xiàn)況評(píng)斷 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng) 的項(xiàng)目 生產(chǎn)計(jì)劃與分工 經(jīng)常遵循公司的方針來擬訂生產(chǎn)方針及作業(yè)方針，并且讓部 屬們徹底了解這一點(diǎn)。 YES/NO 基于生產(chǎn)計(jì)劃與方針來謹(jǐn)慎擬訂作業(yè)計(jì)劃。 YES/NO 基于作業(yè)計(jì)

2、劃進(jìn)行適當(dāng)?shù)娜藛T配置，并對(duì)各人進(jìn)行分工。 YES/NO 在進(jìn)行作業(yè)的分工時(shí)，應(yīng)先掌握各個(gè)部屬的能力與適應(yīng)性。 YES/NO 制定適當(dāng)?shù)淖鳂I(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并且嚴(yán)格執(zhí)行。 YES/NO 作 業(yè) 的 進(jìn) 行 與 環(huán) 境 的 管 理 審核作業(yè)的進(jìn)行狀況并作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 YES/NO 要經(jīng)常適當(dāng)?shù)夭楹嗣總€(gè)部屬的作業(yè)狀況。 YES/NO 要經(jīng)常檢查作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)是否整理妥當(dāng)，是否整頓得有條不紊。 YES/NO 要經(jīng)常檢查部屬們是否做到充分地維護(hù)機(jī)械設(shè)備。 YES/NO 要適當(dāng)?shù)貦z查部屬們是否做到維護(hù)最理想的作業(yè)環(huán)境。 YES/NO 安全管理方面 要經(jīng)常檢查安全設(shè)備是否有效無誤。 YES/NO 要定期進(jìn)行安全作業(yè)的指導(dǎo)訓(xùn)

3、練。 YES/NO 事不在大小，責(zé)令部屬一旦發(fā)生情況就要立刻報(bào)告。 YES/NO 要時(shí)時(shí)記掛部屬們的健康狀態(tài)。 YES/NO 質(zhì) 量 管 理 與 作 對(duì)部屬是否徹底實(shí)施質(zhì)量管理教育。 YES/NO 是否做到經(jīng)常檢查質(zhì)量管理，實(shí)施體制是否十分適宜。 YES/NO 是否經(jīng)常向業(yè)務(wù)部門聽取用戶的反映意見，以做相應(yīng)改善。 YES/NO 業(yè) 改 善 是否心里經(jīng)常牢記改進(jìn)作業(yè)降低成本的觀念，并且身體力行。 YES/NO 是否采取經(jīng)常敦促部屬提供改進(jìn)議案的作法。 YES/NO 是否米取責(zé)令部屬遇到困難要立刻呈報(bào)，并且迅速加以解決 的作業(yè)體制。 YES/NO 教育訓(xùn)練方面 是否做到謹(jǐn)慎制疋技能訓(xùn)練的計(jì)劃，以提

4、咼部屬的技能。 YES/NO 是否充分掌握每位部屬的能力水準(zhǔn)，并且就其資質(zhì)進(jìn)行妥當(dāng) 的個(gè)別指導(dǎo)。 YES/NO 是否實(shí)施各種研修會(huì)，或利用公司外部的進(jìn)修機(jī)會(huì)來有計(jì)劃 地培養(yǎng)技術(shù)人才。 YES/NO 是否實(shí)施組長(zhǎng)或隊(duì)長(zhǎng)這樣的干部訓(xùn)練。 YES/NO 其 /、 他 方 是否米取努力搜集其他廠商的產(chǎn)品動(dòng)向技術(shù)動(dòng)態(tài)等外部情 報(bào)，從而使業(yè)務(wù)有所提咼的作法。 YES/NO 是否能夠做到積極地創(chuàng)造溝通的機(jī)會(huì)，塑造出同心協(xié)作的工 作環(huán)境。 YES/NO 第一條 本公司各項(xiàng)商品的存量，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)部妥善控制，以避免資金呆滯或存量 不足影響銷貨，進(jìn)而有助于完成適貨、適量、適時(shí)的商品供應(yīng)目標(biāo)。 第二條 銷路較廣的商品，

5、倉(cāng)庫(kù)部應(yīng)于每月 10 日（或隨時(shí)）會(huì)同各有關(guān)部門，參 照以往銷售記錄、市場(chǎng)狀況及營(yíng)業(yè)計(jì)劃等因素，分別機(jī)動(dòng)制訂最合適的訂購(gòu)點(diǎn)、 訂購(gòu)量 以及安全存量。 第三條 定有訂購(gòu)點(diǎn)、訂購(gòu)量及安全存量的商品，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)部確實(shí)據(jù)以控制，存 量到達(dá)訂購(gòu)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)購(gòu)貨補(bǔ)充。 （三） 進(jìn)貨 第一條 所有商品，不論購(gòu)入、銷貨退回、舊貨估回或試用、表演收回等，均應(yīng) 經(jīng)倉(cāng)管單位檢驗(yàn)后方能入庫(kù)。 第二條 倉(cāng)管單位應(yīng)將每項(xiàng)進(jìn)庫(kù)的商品，限于翌日清晨以前詳加驗(yàn)收后，列記商 品型號(hào)入賬，以用來控制每件商品的性能。 第三條 商品的驗(yàn)收，應(yīng)依有關(guān)的訂購(gòu)單、提貨單、驗(yàn)收單等所列的品名、型號(hào) 或規(guī)格辦理驗(yàn)收。如發(fā)覺型號(hào)、規(guī)格不符或外箱

6、破損等情形時(shí)，應(yīng)立即通知進(jìn)貨或采購(gòu) 單位辦理。 第四條 因試用、表演、更換、銷貨退回、調(diào)貨等而重新入庫(kù)的商品，于交回時(shí) 應(yīng)保持領(lǐng)用時(shí)的狀況，若有損壞，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)部會(huì)同服務(wù)部鑒定修護(hù)費(fèi)用后， 由領(lǐng)貨人照 價(jià)賠償；若附件遺失或不全時(shí)，則應(yīng)由領(lǐng)貨人依據(jù)商品價(jià)格賠償。 第五條 進(jìn)貨單位收貨時(shí)，如發(fā)覺附件短少、數(shù)量不符或商品破損、性能變質(zhì)時(shí)， 最遲應(yīng)于收貨次日通知發(fā)貨單位，否則概以完整論。 第六條 各單位不得于銷貨退回時(shí)未經(jīng)倉(cāng)管單位簽認(rèn)而自行于銷貨報(bào)告上予以銷 退。 （四） 出貨 第一條 倉(cāng)管單位應(yīng)在下列六種情況下出貨： 1 交貨 2交客戶試用 3示范表演 4本公司員工職前或在職訓(xùn)練使用 5展示中心陳列

7、6本公司各單位因業(yè)務(wù)需要而借用 第二條 除上述各項(xiàng)出貨外，總公司倉(cāng)庫(kù)部可隨時(shí)視實(shí)際情形的需要對(duì)分公司出 貨。 第三條 各項(xiàng)出貨除倉(cāng)庫(kù)部對(duì)分公司的出貨應(yīng)憑分公司填寫的“商品（供應(yīng)品） 訂貨單”出貨外， 其余各項(xiàng)出貨應(yīng)由出貨人出示業(yè)經(jīng)其單位主管親筆簽準(zhǔn)的 “商品（供 應(yīng)品）領(lǐng)貨單”及“商品（附件）領(lǐng)貨記錄卡”向倉(cāng)管人員出貨。 第四條 倉(cāng)庫(kù)部于接到分公司的訂貨單時(shí)，應(yīng)立即于當(dāng)日發(fā)貨，如缺貨而需調(diào)撥 供應(yīng)時(shí)，亦應(yīng)于當(dāng)日回復(fù)預(yù)定供貨的日期。 第五條 倉(cāng)庫(kù)部庫(kù)存充足時(shí)，應(yīng)依據(jù)過去的銷售資料統(tǒng)計(jì)及各分公司市場(chǎng)需要的 預(yù)測(cè)，隨時(shí)注意分公司庫(kù)存狀況，將庫(kù)存商品依比例分配給各分公司。 第六條 任何出貨，倉(cāng)管人員均

8、應(yīng)于出貨當(dāng)日將有關(guān)資料入賬，以利存貨的控制。 第七條 各單位人員向倉(cāng)管單位領(lǐng)貨時(shí)，應(yīng)在倉(cāng)庫(kù)的柜臺(tái)辦理，不得隨意自行進(jìn) 入倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部，各倉(cāng)管人員必須拒絕任何他人擅自入內(nèi)。 第八條 出貨人于商品領(lǐng)出時(shí)，應(yīng)同時(shí)要求倉(cāng)管人員詳細(xì)檢查商品的性能、品質(zhì) 及附件是否優(yōu)良或齊全，否則概以完整論。 第九條 商品領(lǐng)出后，嚴(yán)禁出貨人擅自將所領(lǐng)出的商品移轉(zhuǎn)給其他同事或其他單 位或任意更換商品給客戶。 第十條 庫(kù)存商品經(jīng)出貨后（除陳列展示外），一律限于當(dāng)天還倉(cāng)或開立發(fā)票交 貨，如當(dāng)天未能交貨而必須交予客戶試用者，則應(yīng)按規(guī)定辦理。 （五）試用 第一條 為推廣市場(chǎng)及服務(wù)顧客，本公司部分商品可應(yīng)顧客的要求，作短期的試 用。 第

9、二條 為保持商品的流通，各類商品均應(yīng)于試用規(guī)定期限內(nèi)歸還，營(yíng)業(yè)單位主 管的試用期限核準(zhǔn)權(quán)限最高為 7 天，若因特殊情形而需超過此期限者，則應(yīng)事先以書面 報(bào)告形式說明理由及希望延長(zhǎng)天數(shù)， 報(bào)請(qǐng)所屬副總經(jīng)理核準(zhǔn)， 書面報(bào)告即日轉(zhuǎn)交倉(cāng)管單 位作為延長(zhǎng)試用的憑證。 第三條 試用的規(guī)定 營(yíng)業(yè)人員在外試用的商品最多不得超過 3 件，如超過 3 件，而欲再行出貨時(shí)， 則“商 品（供應(yīng)品） 領(lǐng)貨單”及“商品 （附件） 領(lǐng)貨記錄卡”須經(jīng)倉(cāng)庫(kù)單位主管簽字批準(zhǔn)后方 能出貨 （分公司由單位主管簽字批準(zhǔn)）。 第四條 各單位主管應(yīng)負(fù)隨時(shí)審查在外試用的商品有無未經(jīng)核準(zhǔn)而超越期限之 責(zé)，若經(jīng)倉(cāng)庫(kù)部發(fā)覺各單位的試用商品有超越期

10、限者， 則該單位主管應(yīng)立即追回試用商 品并繳還倉(cāng)庫(kù)部。 第五條 申請(qǐng)?jiān)囉脮r(shí)，應(yīng)取得經(jīng)客戶蓋章及負(fù)責(zé)人簽字的“商品試用簽收單”， 并應(yīng)注明客戶的詳細(xì)地址、電話號(hào)碼以及約定的試用天數(shù)，由倉(cāng)管單位主管負(fù)責(zé)查證， 若因特殊情形無法取得正式簽收單時(shí)， 則應(yīng)于試用當(dāng)天將 “商品試用簽收單” 呈報(bào)單位 主管簽核后，交倉(cāng)管單位收存，倉(cāng)管單位主管應(yīng)根據(jù)該簽收單上所列資料派人予以查證。 第六條 “試用簽收單”應(yīng)于出貨的當(dāng)日交倉(cāng)管人員保管。 第七條 試用簽收單的內(nèi)容必須與事實(shí)相符，所有要項(xiàng)均應(yīng)詳實(shí)填寫，營(yíng)業(yè)人員 不得假借理由偽造“商品試用簽收單”。 （六） 調(diào)貨 第一條 為調(diào)節(jié)各地的需要，倉(cāng)庫(kù)部應(yīng)確保有各分公司庫(kù)存

11、狀況的動(dòng)態(tài)記錄，并 根據(jù)需要，隨時(shí)發(fā)出調(diào)貨通知。 第二條 各分公司與總公司各營(yíng)業(yè)部間的調(diào)貨，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)部以“商品（供應(yīng)品） 調(diào)撥單”統(tǒng)籌辦理，嚴(yán)禁各單位間擅自調(diào)撥。 第三條 倉(cāng)庫(kù)部的“緊急調(diào)貨單”應(yīng)視為調(diào)貨命令，各單位對(duì)倉(cāng)庫(kù)部所發(fā)出的“緊 急調(diào)貨單”，除非該項(xiàng)商品將于三天內(nèi)交貨，否則均不得對(duì)該項(xiàng)調(diào)貨的要求予以拒絕， 并應(yīng)依通知的內(nèi)容，盡力于二日內(nèi)（自通知發(fā)出之日起算）迅速辦理完畢。 第四條 若分公司以將在三天內(nèi)開立發(fā)票銷貨為由，拒絕調(diào)貨，則倉(cāng)庫(kù)部應(yīng)根據(jù) 銷貨報(bào)告與存貨賬表查核該單位對(duì)調(diào)貨通知的答復(fù)是否屬實(shí)。 第五條 倉(cāng)庫(kù)部的調(diào)貨通知以及各分公司對(duì)調(diào)貨的答復(fù)，均應(yīng)以書面形式辦理， 但緊急時(shí)可由主管

12、以電話聯(lián)絡(luò)，而后應(yīng)立即補(bǔ)發(fā)書面通知，并在備注欄內(nèi)加注電話聯(lián)絡(luò) 的日期、時(shí)間等。 （七） 保管 第一條 倉(cāng)庫(kù)部及各分公司可就既有的倉(cāng)庫(kù)場(chǎng)所，分別陳列各項(xiàng)商品并予以保管。 第二條 各倉(cāng)的倉(cāng)管人員應(yīng)負(fù)責(zé)綜合處理該倉(cāng)商品的出貨、儲(chǔ)存、保管、檢驗(yàn)及 賬務(wù)報(bào)表的登錄等業(yè)務(wù)。 第三條 倉(cāng)管人員對(duì)于所經(jīng)管商品的排形以利于先進(jìn)先出的作業(yè)原則分別決定儲(chǔ) 存方式及位置。 第四條 商品應(yīng)考慮其忌光、忌熱、防潮等因素妥為存放，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部應(yīng)嚴(yán)禁煙火， 并定期實(shí)施安全檢查。 第五條 庫(kù)存商品如有損毀非倉(cāng)管人員可自行克服，倉(cāng)管人員應(yīng)立即填寫“商品 送修單”連同商品送交服務(wù)單位修護(hù)。 第六條 各倉(cāng)除倉(cāng)管人員外，其他人員未經(jīng)允許不

13、得擅自進(jìn)入。 第七條倉(cāng)管人員對(duì)于所經(jīng)管的庫(kù)存商品應(yīng)予以嚴(yán)密稽核清點(diǎn)，各倉(cāng)還要隨時(shí)接 受單位主管或財(cái)務(wù)部稽核人員的抽查。 第八條 每年年終倉(cāng)庫(kù)部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部、服務(wù)部等共同辦理總盤存，盤存時(shí)必須 實(shí)地查點(diǎn)商品的規(guī)格、數(shù)量是否與賬面的記載相符。 第九條 盤點(diǎn)后應(yīng)由盤點(diǎn)人員填具盤存報(bào)告表，如有數(shù)量短少、品質(zhì)不符或損毀 情況，應(yīng)詳加注明后由倉(cāng)管人員簽名負(fù)責(zé)。 第十條盤點(diǎn)后如有盤盈或不可避免的虧損情形時(shí)，應(yīng)由倉(cāng)管單位主管報(bào)呈董事 長(zhǎng)核準(zhǔn)調(diào)整；若為保管責(zé)任短少時(shí)，則由倉(cāng)庫(kù)部經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償。 第十一條 直接保管商品的倉(cāng)管人員有變動(dòng)時(shí)，應(yīng)由其所屬的單位主管查列庫(kù)存 商品的移交清冊(cè)后，再由交接雙方會(huì)同監(jiān)交人員實(shí)

14、地盤存。 （八） 商品賬務(wù)作業(yè)與作業(yè)流程 第一條 商品的進(jìn)貨如系新購(gòu)，則米購(gòu)單位應(yīng)負(fù)責(zé)于抵庫(kù)前三日內(nèi)將有關(guān)的訂購(gòu) 單、提單、驗(yàn)收單等交倉(cāng)管單位，并由倉(cāng)管單位憑以驗(yàn)收入賬；抵庫(kù)的商品如系商品類， 則倉(cāng)管人員應(yīng)將其型號(hào)等詳列于“型號(hào)登記簿”上；如系供應(yīng)品，則應(yīng)將其規(guī)格、數(shù)量 等詳細(xì)登入“存貨日記簿”上， 倉(cāng)管單位并應(yīng)于進(jìn)貨當(dāng)日， 根據(jù)實(shí)際進(jìn)貨的規(guī)格、 數(shù)量 填制“商品 （供應(yīng)品） 進(jìn)庫(kù)單”，除第四聯(lián)自行留存外，其他第一、二、三聯(lián)應(yīng)立即轉(zhuǎn) 送財(cái)務(wù)部入賬。 第二條 各分公司的進(jìn)貨應(yīng)憑“商品（供應(yīng)品）訂貨單”向倉(cāng)庫(kù)部訂貨。 第三條 倉(cāng)庫(kù)部對(duì)各分公司的訂貨， 應(yīng)于接到訂貨單的當(dāng)日答復(fù)并出貨， 出貨時(shí) 應(yīng)填

15、制“商品（供應(yīng)品）調(diào)撥單”，除第四聯(lián)自存外，第一、二、三聯(lián)應(yīng)連同商品寄送 進(jìn)貨單位簽收。 第四條 各分公司于收到倉(cāng)庫(kù)部寄送的商品時(shí)，應(yīng)立即根據(jù)“貨品交運(yùn)明細(xì)表” 及“商品（供應(yīng)品） 調(diào)撥單”上所載的進(jìn)貨內(nèi)容辦理驗(yàn)收進(jìn)貨， 而后在“商品明細(xì)表” 或“存貨日記簿”上入賬；“商品（供應(yīng)品）調(diào)撥單”應(yīng)于驗(yàn)收無誤簽收后，將其第二 聯(lián)寄還倉(cāng)庫(kù)部，第三聯(lián)連同“貨品交運(yùn)明細(xì)表”第二聯(lián)寄送財(cái)務(wù)部，第一聯(lián)自行留存。 第五條 倉(cāng)管人員應(yīng)就所保管的商品按型號(hào)或規(guī)格分別列記于“型號(hào)明細(xì)表”或 “存貨日記簿”上。 第六條 庫(kù)存任何商品的出貨，一律限由領(lǐng)貨人出示業(yè)經(jīng)單位主管簽準(zhǔn)的“商品 （供應(yīng)品）領(lǐng)貨單”，營(yíng)業(yè)單位人員還應(yīng)

16、另填“商品（附件）領(lǐng)貨卡”等作為出貨的憑 單。 第七條 “商品（供應(yīng)品）領(lǐng)貨單”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由領(lǐng)貨人交單位會(huì)計(jì)員存 查，第二聯(lián)由倉(cāng)管單位存查?！吧唐罚ǜ郊╊I(lǐng)貨卡”由倉(cāng)管單位于每月月底當(dāng)天將營(yíng) 業(yè)單位各月內(nèi)所領(lǐng)出商品尚未還倉(cāng)部分逐一按人員分別登入新卡，而后發(fā)文至各單位， 并由各單位會(huì)計(jì)員統(tǒng)一代為保管。 第八條 庫(kù)存商品經(jīng)出貨后，倉(cāng)管人員應(yīng)立即于當(dāng)日憑“商品（供應(yīng)品）領(lǐng)貨單” 上的記載登入“型號(hào)登記簿”中有關(guān)的記載欄內(nèi)，作為該商品去向的追蹤， “商品（附 件）領(lǐng)貨記錄卡”則應(yīng)于出貨時(shí)，由倉(cāng)管人員簽注后，立即交還原出貨人。 第九條 領(lǐng)貨人除于出貨的當(dāng)日即行開立發(fā)票交貨外，否則統(tǒng)限于出貨的當(dāng)日下

17、 午下班前將領(lǐng)出的商品歸還倉(cāng)管單位。 如已經(jīng)持往客戶處試用以致無法還倉(cāng)時(shí)， 亦應(yīng)于 出貨的當(dāng)日下午下班前，將業(yè)經(jīng)客戶正式蓋章簽收或單位主管簽準(zhǔn)的“商品試用簽收 單”，持交倉(cāng)管人員保管。 第十條 領(lǐng)出的商品如系已洽妥欲交貨者， 則領(lǐng)貨人應(yīng)于出貨后，根據(jù)“商品（附 件）領(lǐng)貨記錄卡”上的型號(hào)、號(hào)碼等有關(guān)的資料，另填“交貨通知請(qǐng)示單”，請(qǐng)示核準(zhǔn) 后，交單位會(huì)計(jì)員開立發(fā)票。 第十一條各營(yíng)業(yè)單位的會(huì)計(jì)員于開立發(fā)票時(shí)應(yīng)先核對(duì)“交貨通知請(qǐng)示單”內(nèi)有 關(guān)客戶名稱、型號(hào)、號(hào)碼等的記載是否與“商品（附件）領(lǐng)用記錄 卡”上所載相符，同時(shí)還應(yīng)根據(jù)卡上所載內(nèi)容詳細(xì)記載于發(fā)票摘要欄內(nèi)， 不得誤登或漏 登。 第十二條 領(lǐng)出的

18、商品如系供客戶試用， 表演或更換等而還倉(cāng)時(shí)， 原領(lǐng)貨人應(yīng)將 商品及“商品（附件）領(lǐng)用記錄卡”一并持至倉(cāng)庫(kù)部，由倉(cāng)管人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收后，在“商 品（附件）領(lǐng)用記錄卡”上簽收，并將原領(lǐng)貨人的“商品（供應(yīng)品）領(lǐng)貨單“加注商品 還倉(cāng)日期后作廢。還倉(cāng)的商品若經(jīng)發(fā)現(xiàn)有毀損或附件短缺情形時(shí)， 則倉(cāng)管人員應(yīng)依據(jù)實(shí) 際驗(yàn)收情形，另行填制“商品（附件）毀損賠償明細(xì)單”，交由領(lǐng)貨人簽認(rèn)后，第一聯(lián) 由領(lǐng)貨人留存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部扣款，第三聯(lián)由倉(cāng)管人員留存。 第十三條 營(yíng)業(yè)單位銷售商品應(yīng)客戶要求必須估回舊貨時(shí)，應(yīng)依“權(quán)責(zé)劃分辦法” 的規(guī)定，事先請(qǐng)示核準(zhǔn)后， 才能辦理估回舊貨手續(xù)。 舊貨估回時(shí)， 應(yīng)立即填制“商品 （供 應(yīng)品）

19、 進(jìn)庫(kù)單”，同時(shí)在備注欄內(nèi)注明“舊貨估回”等字樣，并依“權(quán)責(zé)劃分辦法”的 規(guī)定，呈請(qǐng)簽準(zhǔn)后，向倉(cāng)管單位辦理商品進(jìn)倉(cāng)。 第十四條 倉(cāng)管人員在收到估回舊貨的商品時(shí)，應(yīng)依“商品（供應(yīng)品）進(jìn)庫(kù)單” 上所載的內(nèi)容，辦理簽收入賬，第二聯(lián)交由原持貨人持回交單位會(huì)計(jì)員附于當(dāng)日的銷貨 報(bào)告上，一并送交財(cái)務(wù)部稽核，第三聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)部留存。 第十五條 營(yíng)業(yè)單位在銷售商品時(shí)遇有銷貨退回情形發(fā)生時(shí)，應(yīng)立即填制“商品 （供應(yīng)品）進(jìn)庫(kù)單”， 同時(shí)在備注欄內(nèi)注明“銷貨退回”字樣， 并依“權(quán)責(zé)劃分辦法” 的規(guī)定呈請(qǐng)簽準(zhǔn)后，向倉(cāng)管單位辦理貨物進(jìn)倉(cāng)。 第十六條 倉(cāng)管人員在收到銷貨退回的商品時(shí)，應(yīng)立即詳細(xì)檢查，如無毀損或附 件短少情形者

20、，應(yīng)立即在“商品（供應(yīng)品）進(jìn)庫(kù)單”上予以簽收，同時(shí)登入“商品登記 簿”內(nèi)，并將“商品（供應(yīng)品）進(jìn)庫(kù)單”的第一聯(lián)轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部入賬，第二聯(lián)交由原持貨 人持回交單位會(huì)計(jì)員辦理銷貨退回手續(xù)， 然后附于當(dāng)日的銷貨報(bào)告上一并送交財(cái)務(wù)部稽 核，第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)部留存。 如商品經(jīng)倉(cāng)管人員檢查發(fā)現(xiàn)有毀損或附件短少情形時(shí)， 應(yīng)立即 依實(shí)際驗(yàn)收的情形另行填制 “商品（附件）毀損賠償明細(xì)單” ，交由原持商品人簽認(rèn)后， 第一聯(lián)由原持商品人留存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部扣款，第三聯(lián)由倉(cāng)管人員留存。 第十七條 供應(yīng)品經(jīng)出貨后，如系耗用，則領(lǐng)貨人應(yīng)填具“附件（供應(yīng)品）耗用 單”，并依“權(quán)責(zé)劃分辦法”規(guī)定呈報(bào)核準(zhǔn)后，交倉(cāng)管單位憑以銷賬。 第十八

21、條 各營(yíng)業(yè)單位會(huì)計(jì)員在填制銷貨報(bào)告時(shí)，不得有漏填型號(hào)的事情發(fā)生。 凡未經(jīng)出貨，各營(yíng)業(yè)單位會(huì)計(jì)員不得擅自虛開發(fā)票。 如因?qū)嶋H需要， 應(yīng)由該筆交易的經(jīng) 辦人事先書面呈所屬副總經(jīng)理核準(zhǔn)后， 方能先行開立發(fā)票， 而該書面報(bào)告應(yīng)隨同銷貨報(bào) 告轉(zhuǎn)送倉(cāng)管單位保管，如未附送書面報(bào)告者，一律不予核計(jì)實(shí)績(jī)。 第十九條 倉(cāng)管人員應(yīng)每日根據(jù)銷貨報(bào)告分別銷賬，不得誤銷或漏銷。 第二十條 庫(kù)存商品如因不可避免的因素，導(dǎo)致有所毀損或待料時(shí)，倉(cāng)管人員應(yīng) 填具“商品送修單” 述明缺件或故障情形， 連同商品送服務(wù)單位修護(hù)。 分公司若無法自 行克服時(shí)，亦應(yīng)填具“商品送修單”，并將貨物寄送倉(cāng)庫(kù)部，統(tǒng)一由倉(cāng)庫(kù)部轉(zhuǎn)送服務(wù)部 修護(hù)。 第二

22、十一條 “商品送修單”一式四聯(lián)，第一聯(lián)由送修單位倉(cāng)管人員存查，第二、 三聯(lián)由送修單位連同商品送倉(cāng)庫(kù)部轉(zhuǎn)送服務(wù)部簽收后， 第二聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)部留存， 第三聯(lián)由 服務(wù)部留存，第四聯(lián)由服務(wù)部填妥預(yù)定修妥日期后，寄還送修單位交倉(cāng)管人員收存。 第二十二條 服務(wù)部修妥送修的商品后，應(yīng)將原留存的“商品送修單”第三聯(lián)及 商品一并持交倉(cāng)庫(kù)部， 并由倉(cāng)管人員簽收后留存， 如該商品系分公司送修的商品， 則倉(cāng) 管人員應(yīng)于兩日內(nèi)寄還送修單位。 第二十三條 分公司送修的待料商品，除非向倉(cāng)庫(kù)部辦理調(diào)撥手續(xù)轉(zhuǎn)由倉(cāng)庫(kù)部進(jìn) 貨，否則一律視為存貨賬上的庫(kù)存商品。 第二十四條 倉(cāng)管人員應(yīng)于每日自行清點(diǎn)所經(jīng)管的商品，分公司的倉(cāng)管人員并應(yīng) 于每周末及每月月底當(dāng)天清點(diǎn)后，填制“商品存貨月報(bào)表”及“供應(yīng)品存貨月報(bào)表”寄 送總公司倉(cāng)庫(kù)部及財(cái)務(wù)部核對(duì)，倉(cāng)庫(kù)部在核對(duì)無誤后，于次月 5 日前呈報(bào)迄上月底止全 公司“商品存貨月報(bào)表”及“供應(yīng)品存貨月報(bào)表”。 （九）商品運(yùn)輸 第一條 本章所稱“商品運(yùn)輸”是指業(yè)經(jīng)抵達(dá)本公司倉(cāng)庫(kù)部的一切商品其正式銷 售前的運(yùn)送，凡新購(gòu)商品其抵庫(kù)前的一切運(yùn)輸問題概由采購(gòu)單位負(fù)責(zé)與供貨廠商洽辦。 第二條 有關(guān)倉(cāng)庫(kù)部與各單位間的商品運(yùn)輸，包括運(yùn)輸人