某公司建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)

1、某公司建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)編輯：尚鳳國(guó)赤峰天驕建設(shè)工程造價(jià)咨詢(xún)有限責(zé)任公司一、全過(guò)程跟蹤操縱審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)二、建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)的目的三、審計(jì)模式四、跟蹤審計(jì)架構(gòu)五、跟蹤審計(jì)流程六、相關(guān)部門(mén)職責(zé)七、跟蹤審計(jì)內(nèi)容八、全過(guò)程造價(jià)操縱及跟蹤審計(jì)相關(guān)表格一、全過(guò)程跟蹤操縱審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、中華人民共和國(guó)審計(jì)法;2、中華人民共和國(guó)建筑法；3、中華人民共和國(guó)合同法；4、中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法；5、建設(shè)部107號(hào)令建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)治理方法6、財(cái)政部差不多建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行方法財(cái)協(xié)（1999）103號(hào)7、財(cái)政部財(cái)政性投資差不多建設(shè)項(xiàng)目工程概、預(yù)、決算審查假設(shè)干規(guī)

2、定（財(cái)建200043號(hào)）；8、財(cái)政部財(cái)政投資評(píng)審治理規(guī)定（財(cái)建（2020）648號(hào)）；9、財(cái)政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行方法財(cái)建2004369號(hào)10、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程（內(nèi)財(cái)建2003186號(hào)；11、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性投資項(xiàng)目評(píng)審治理方法（內(nèi)財(cái)建2003500號(hào)）;12、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳自治區(qū)本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金治理暫行方法（內(nèi)政字2004155號(hào)）；13、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳自治區(qū)關(guān)于加強(qiáng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金治理的假設(shè)干規(guī)定（內(nèi)政發(fā)2001107號(hào)）;14、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)治理協(xié)會(huì)工程造價(jià)咨詢(xún)單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)那么（2002）第015號(hào)；15、中國(guó)建設(shè)

3、工程造價(jià)治理協(xié)會(huì)建設(shè)工程招標(biāo)操縱價(jià)編審規(guī)程（2020）6號(hào)16、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)治理協(xié)會(huì)建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程（2007）00317、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)治理協(xié)會(huì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程造價(jià)咨詢(xún)規(guī)程（2020）4號(hào)18、國(guó)家及自治區(qū)、市造價(jià)治理部門(mén)有關(guān)規(guī)定。二、建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)的目的1）有利于及時(shí)貫徹和執(zhí)行國(guó)家對(duì)建設(shè)工程相關(guān)的審計(jì)、建筑、招投標(biāo)等法律法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，愛(ài)護(hù)國(guó)家利益和建設(shè)秩序。2）有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部操縱及有關(guān)治理制度，促進(jìn)內(nèi)部治理，降低工程成本，提高投資效益，并盡可能幸免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟(jì)缺失。3）有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提

4、高建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)工程治理的法制化、制度化、規(guī)范化。4）有利于加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金的打算治理和使用監(jiān)督，及時(shí)防弊糾錯(cuò)，幸免超打算、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。三、審計(jì)模式把審計(jì)、造價(jià)、治理三個(gè)專(zhuān)業(yè)有機(jī)整合，協(xié)助業(yè)主對(duì)建設(shè)工程全過(guò)程依法審計(jì)、造價(jià)操縱和提供治理咨詢(xún)的治理審計(jì)模式。四、跟蹤審計(jì)架構(gòu)財(cái)政投資評(píng)審治理部門(mén)或者業(yè)主招標(biāo)代理合設(shè)計(jì)承包合同授權(quán)工程咨詢(xún)玳位（跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組）托付咨詢(xún)合監(jiān)督施工監(jiān)理承包合同合同關(guān)系工作關(guān)系A(chǔ)監(jiān)督關(guān)系施工承包合同!蹤審計(jì)流程（適用于國(guó)有資金建設(shè)項(xiàng)目）五、距I六、相關(guān)部門(mén)職責(zé)1、評(píng)審中心1）負(fù)責(zé)托付社會(huì)工程咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，和諧整個(gè)審計(jì)過(guò)程，召開(kāi)有審

5、計(jì)、基建、項(xiàng)目治理、招標(biāo)代理、監(jiān)理、施工、咨詢(xún)公司等參加的聯(lián)席會(huì)議,解決跟蹤審計(jì)的重大問(wèn)題；2）對(duì)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提交的跟蹤審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門(mén)協(xié)商，形成一致意見(jiàn)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施；3）對(duì)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提交的咨詢(xún)初步意見(jiàn)進(jìn)行會(huì)審，形成正式審計(jì)意見(jiàn)，簽批后交由各相關(guān)部門(mén)執(zhí)行；4）對(duì)跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)紀(jì)律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)判；5）檢查相關(guān)利益主體單位配合履行跟蹤審計(jì)職責(zé)；6）和諧各相關(guān)部門(mén)及單位的審計(jì)工作關(guān)系，確保跟蹤審計(jì)工作能順利開(kāi)展。2、項(xiàng)目建設(shè)單位1）積極支持和配合項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作,及時(shí)提供跟蹤審計(jì)所需的各種資料;2）通知審計(jì)部門(mén)參加工程各種驗(yàn)收及相關(guān)會(huì)議；3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認(rèn)

6、真履行審計(jì)程序和審計(jì)意見(jiàn)；4）對(duì)需要審計(jì)的資料簽署基建部門(mén)意見(jiàn)；5）及時(shí)向?qū)徲?jì)部門(mén)提供完整的工程變更和各種資料。3、跟蹤審計(jì)公司1嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家建設(shè)工程審計(jì)和治理的有關(guān)法律、法規(guī)和跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，依法辦事、公平執(zhí)業(yè)；2）按照跟蹤審計(jì)的咨詢(xún)合同約定的工作范疇和內(nèi)容，認(rèn)真履行職責(zé)，確保工作質(zhì)量，并同意審計(jì)處的監(jiān)督；3）按照合同約定的工作內(nèi)容按時(shí)提交各時(shí)期的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的跟蹤審計(jì)意見(jiàn)；4）收集整理跟蹤審計(jì)資料，工作完成后向?qū)徲?jì)處移交。4、監(jiān)理公司1）積極支持和配合跟蹤審計(jì)工作，及時(shí)提交跟蹤審計(jì)所需資料；2）協(xié)助審計(jì)公司對(duì)施工等單位對(duì)跟蹤審計(jì)涉及的有關(guān)問(wèn)題做好組織、和諧等工作；5、施工單位1）按施工合同和

7、跟蹤審計(jì)的要求及時(shí)提供跟蹤所需的各種資料，并對(duì)施工質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)責(zé)；2）對(duì)跟蹤審計(jì)提出的意見(jiàn)如有異議在規(guī)定的時(shí)刻內(nèi)提出書(shū)面回復(fù)；3）對(duì)施工中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更及經(jīng)濟(jì)簽證及時(shí)提供相關(guān)材料；4）工程完工后，按國(guó)家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料。七、跟蹤審計(jì)內(nèi)容（-）操作要點(diǎn)全過(guò)程跟蹤審計(jì)操作要點(diǎn)建設(shè)時(shí)期審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施審核時(shí)刻設(shè)計(jì)時(shí)期1、設(shè)計(jì)招、投標(biāo)文件審核1、設(shè)計(jì)招標(biāo)文件審核設(shè)計(jì)招投標(biāo)程序是否合法：設(shè)計(jì)圖紙的平面、立面、剖而是否吻合一組織圖紙會(huì)審，運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行分析.3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計(jì)投標(biāo)文件致，細(xì)部做法是否清晰、完整。3、設(shè)計(jì)圖紙3、設(shè)計(jì)概、預(yù)算的審核1、設(shè)計(jì)概、

8、預(yù)算書(shū)審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)；概、預(yù)算的計(jì)量、計(jì)價(jià)是否正確合理：是否超過(guò)批準(zhǔn)的估算打算°5-7天2、工程量運(yùn)算書(shū)3、限額設(shè)計(jì)表招投標(biāo)時(shí)期4、招標(biāo)文件的審核1、招標(biāo)文件審核暫定價(jià)格材料或甲供材料的價(jià)格是否正確，計(jì)價(jià)要求、評(píng)標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法：審核工程量清單是否滿(mǎn)足設(shè)計(jì)圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)工程量清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小組，配合建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作；協(xié)助建設(shè)單位制訂施工合同并參與合同談判：將法律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計(jì)監(jiān)督治理平臺(tái)。嚴(yán)格確定合同計(jì)價(jià)體系，建立設(shè)計(jì)施工、監(jiān)理、造價(jià)等單位在操縱工程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程

9、主體實(shí)物工作量的費(fèi)用.5-7天2、工程量清單3、設(shè)計(jì)圖紙5、工程量清單的審核4、答疑紀(jì)要5、工程量運(yùn)算書(shū)6、投標(biāo)文件的審核1、投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿(mǎn)足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求：投標(biāo)報(bào)價(jià)是否真正符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，是否有圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采納了不良的投標(biāo)技巧。審查報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)運(yùn)算的正確性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性，工程量報(bào)價(jià)清單子目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)文件一致;審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計(jì)的施工方案相配套.3-5天2、投標(biāo)報(bào)價(jià)7、投標(biāo)報(bào)價(jià)的審核2、標(biāo)底3、工程量運(yùn)算書(shū)招投標(biāo)時(shí)期8、施工合同的審核1、招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法：合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求；是否有滿(mǎn)足本工程質(zhì)量、

10、工期、投資的相應(yīng)措施，對(duì)工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、要緊材料（設(shè)備）定價(jià)、索賠等條款是否完整：合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。1-3天2、投標(biāo)文件3、投標(biāo)承諾施工時(shí)期9、隱藏工程記錄的審核1、隱藏工程驗(yàn)收記錄審核所有隱藏工程驗(yàn)收記錄是否及時(shí)、真實(shí)，是否符合設(shè)計(jì)和規(guī)范要求,施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)：審核擴(kuò)大規(guī)模的緣故。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、工程竣工等四大驗(yàn)收，采納丈量、拍照、取樣、記錄、簽證等手段。1-2天2、地基驗(yàn)收記錄10、工程變更的審核1、工程變更申請(qǐng)表審核發(fā)生設(shè)計(jì)變更的緣故和費(fèi)用的調(diào)整.操縱不合理變更，防止超打算、超規(guī)模，在滿(mǎn)足使用功能的情形下，提倡技術(shù)簽

11、證，降低工程成本，在施工中。只承諾少數(shù)的技術(shù)變更，一樣不得增加經(jīng)濟(jì)簽證。3-5天。2、工程變更審批表3、工程變更通知單11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟(jì)簽證報(bào)審核定表審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同條款。1-3天。2、補(bǔ)充施工合同12、要緊材料、設(shè)備定價(jià)的審核1、市場(chǎng)材料設(shè)備）詢(xún)價(jià)表審核定價(jià)的程序，確定材料（設(shè)備）的單價(jià)是否符合市場(chǎng)價(jià)格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。對(duì)大型設(shè)備采納招標(biāo)甲供，要緊材料、設(shè)備采納看樣定板甲招乙供：乙供材料采納巾場(chǎng)咨詢(xún)合理定價(jià)。要緊材料3天，一樣材料1天.2、甲供材料設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價(jià)格選定表4、乙供材料（設(shè)備）價(jià)格審核表施工時(shí)期13、工程

12、索賠的審核1、工程索賠申請(qǐng)表審核發(fā)生索賠的緣故，按合同要求確定合理的索賠費(fèi)用。在實(shí)施過(guò)程中，對(duì)可能引起索賠和反索賠應(yīng)緊密關(guān)注，盡量采取措施操縱和化解，對(duì)實(shí)際發(fā)生索賠事項(xiàng)要及時(shí)作出記錄、調(diào)查和及時(shí)處理。5-7天2、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書(shū)3、工程量運(yùn)算書(shū)4、工程索賠費(fèi)用審批表14、進(jìn)度款支付的審核1、工程形象進(jìn)度表審核進(jìn)度款支付是否符合合同要求，工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相符，計(jì)量計(jì)價(jià)是否正確。合同價(jià)款以?xún)?nèi)工程量按形象進(jìn)度支付80%；超過(guò)20萬(wàn)元以上的變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議，隨主體工程支付：20萬(wàn)元以下的變更項(xiàng)目辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。3-7天。2、工程進(jìn)度款申報(bào)表3、工程量運(yùn)算書(shū)竣工結(jié)算時(shí)期15、工

13、程結(jié)算資料的審核1）結(jié)算書(shū)審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書(shū)的計(jì)價(jià)、計(jì)量、計(jì)費(fèi)是否正確°嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)建（2004）369號(hào)文件建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行方法規(guī)定，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做到公平、公平、公布。30-50天，按工程規(guī)模和施工合同確定。2）工程量運(yùn)算書(shū)3）鋼筋抽料表（土建專(zhuān)業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會(huì)審紀(jì)錄8）設(shè)計(jì)變更16、工程結(jié)算書(shū)的審核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會(huì)議紀(jì)要12）現(xiàn)場(chǎng)簽證13）甲招乙供材料定價(jià)確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)16）其他結(jié)算資料17）移交資料簽收表（二

14、）具體實(shí)施（一樣從施工時(shí)期開(kāi)始實(shí)施）1、合同條款的審查1）審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否同意托付以及托付代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。2）合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，有無(wú)損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。3）審查合同價(jià)款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價(jià)款是否一致，隱藏工程驗(yàn)收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價(jià)格的條款內(nèi)容是否表述清晰，定價(jià)原那么是否合理。4） 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款方法及支付時(shí)刻是否合理，對(duì)不合理的付款提出改進(jìn)意見(jiàn)。5） 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時(shí)刻及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。6） 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件

15、所確定的方式是否一致。7） 審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的其他協(xié)議。8） 工作流程工程治理部門(mén)將承包合 同初步意見(jiàn)稿報(bào)審計(jì)項(xiàng) 目組定標(biāo)位10 確中單后天審計(jì)項(xiàng)目組依照招 標(biāo)文件、投標(biāo)書(shū)及相 關(guān)法規(guī)提出咨詢(xún)意 見(jiàn)報(bào)工程治理部門(mén)意見(jiàn)反饋后2天工程治理部門(mén)依照各 詢(xún)意見(jiàn)與承包方進(jìn)行 協(xié)商并將不同意見(jiàn)交 審計(jì)項(xiàng)目組跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組將咨 詢(xún)意見(jiàn)及反饋意見(jiàn)報(bào) 審計(jì)部門(mén)備案2、合同治理1）合同價(jià)款調(diào)整方式變更增加超過(guò)10萬(wàn)元，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場(chǎng)代表初審、審計(jì)項(xiàng)目組審核、工程治理部門(mén)召集會(huì)議協(xié)商后確認(rèn)。2）工作流程3、隱藏工程的跟蹤與驗(yàn)收A、要緊隱藏

16、工程跟蹤1) 預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。2) 屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采納的圖集是否相符。3) 裝飾工程，要緊跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量如何。4) 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。5)工作流程審計(jì)項(xiàng)目組依照工程進(jìn)度直截了當(dāng)對(duì)相關(guān)隱藏工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對(duì)不符合圖紙及設(shè)計(jì)要求的，通知工程治理部門(mén)"工程治理部門(mén)組織相關(guān)人員認(rèn)定后，依照事件的大小能夠督促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算的依據(jù)并將意見(jiàn)交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組將反饋意見(jiàn)報(bào)審計(jì)部門(mén)備案B、要

17、緊隱藏工程驗(yàn)收1) 地基驗(yàn)槽記錄，要緊核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類(lèi)別、老墻腳開(kāi)挖、排水類(lèi)型(結(jié)構(gòu)排水、地表排水、雨季排水)、運(yùn)距及發(fā)覺(jué)文物、古墓和各種引起索賠的書(shū)面證明材料。2) 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，耍緊核查碎墊層、碎基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距。3) 中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，要緊核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項(xiàng)逐層核對(duì)。4) 工程竣工驗(yàn)收，要緊核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書(shū)面證明資料。隱藏工程跟蹤審核要做好記錄。5) 工作流程C、審計(jì)項(xiàng)目組工程師采納多種手段對(duì)隱臧工程及其他工程實(shí)際施工進(jìn)行跟

18、蹤，包括使用卷尺進(jìn)行測(cè)量，使用數(shù)碼相機(jī)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情形直觀記錄，對(duì)有關(guān)土石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對(duì)相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對(duì)工程造價(jià)阻礙較大的部位由審計(jì)部門(mén)陪同共同做好隱藏情形記錄。D、審計(jì)項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)日志，對(duì)施工中的實(shí)際情形如實(shí)記錄。4、材料與設(shè)備的選購(gòu)與定價(jià)材料價(jià)款一樣占到工程造價(jià)的70%左右，材料價(jià)格的操縱是工程造價(jià)操縱的重點(diǎn)，其操縱的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：1)對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，依照到場(chǎng)材料情形及時(shí)作好記錄，對(duì)與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對(duì)檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。品牌低于原工作流程參考品牌2）招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估材料、設(shè)備，將按招標(biāo)的方

19、式確定，在甲方的監(jiān)督下，由材料供應(yīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷(xiāo)合同（乙方必須迅速與供應(yīng)商簽訂供銷(xiāo)合同，并迅速組織材料進(jìn)場(chǎng)。乙方未簽合同所引起的工期延誤由乙方負(fù)責(zé)）。暫估材料、設(shè)備見(jiàn)招標(biāo)文件中暫估材料、設(shè)備清單。暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程3) 在實(shí)際施工中，對(duì)進(jìn)場(chǎng)的大宗材料及設(shè)備、裝飾材料，依照其使用的廠家、規(guī)格、品種，審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可會(huì)同工程治理部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)人員一起作好記錄及采樣。4) 審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可直截了當(dāng)對(duì)乙供的材料作出市場(chǎng)調(diào)查，了解市場(chǎng)上同廠家、同品質(zhì)的材料價(jià)格，并認(rèn)真去作好詢(xún)價(jià)及報(bào)價(jià)記錄，留下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。4、工程變更的審核工程施工過(guò)程中工程變更一樣由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工

20、單位提出，不管哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更緣故，嚴(yán)禁通過(guò)設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。具體工作內(nèi)容及重點(diǎn)如下：1）在施工過(guò)程中，對(duì)顯現(xiàn)的工程變更，及時(shí)做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價(jià)操縱的依據(jù)。2）對(duì)施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價(jià)，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，依舊經(jīng)濟(jì)變更，對(duì)其提出合理降低工程造價(jià)的變更予以確認(rèn)。3）對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，假如屬于設(shè)計(jì)粗糙、錯(cuò)誤等緣故造成的，建議向設(shè)計(jì)單位提出索賠。4）建設(shè)單位提出的設(shè)計(jì)變更，并對(duì)不同變更方案進(jìn)行測(cè)算、比選，將比選結(jié)果作決策參考。

21、5）對(duì)己確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價(jià)變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整合同價(jià)款。6）工程設(shè)計(jì)變更確定后，如承包人未在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)提出變更工程價(jià)款報(bào)告，那么發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）可依照所把握的資料決定是否調(diào)整合同價(jià)款和調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）與承包人雙方協(xié)商確定。7）收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時(shí)刻內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見(jiàn)，自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)后，對(duì)方未在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)確認(rèn)也未提出協(xié)商意見(jiàn)時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告己被確認(rèn)。變更確認(rèn)流程變更價(jià)款流程5、暫定金額的審核項(xiàng)目暫定金額大，是工程造價(jià)

22、操縱的關(guān)鍵。1）暫定金額為完成該項(xiàng)工程的全部分包價(jià)款（含分包取費(fèi)）。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費(fèi)用（不含稅金），在投標(biāo)報(bào)價(jià)的總包服務(wù)費(fèi)中予以計(jì)取并一次包死。施工中在進(jìn)行暫定金額項(xiàng)目分包招標(biāo)時(shí)，總承包方除了收取為分包方代扣代繳稅金外，不得再計(jì)取任何費(fèi)用。2）暫定金額部分為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報(bào)價(jià)原那么一致，幸免同一工程顯現(xiàn)兩種不同原那么或計(jì)價(jià)方式。3）暫定金額應(yīng)本著公平、公平、公布的原那么，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）6、工程進(jìn)度款的審核與支付1）依照現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物進(jìn)度工程量，按合同約定的支付方法，審核工程進(jìn)度款，并對(duì)進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格操縱進(jìn)度款的支付，杜絕超付進(jìn)度款

23、的事件發(fā)生。2）實(shí)際施工過(guò)程中，依照合同約定的時(shí)刻及提醒業(yè)主按期支付，幸免因付款而引起索賠。3）跟蹤審計(jì)過(guò)程中緊密注意實(shí)際進(jìn)度與打算進(jìn)度的偏差，分析由此引起的對(duì)工期及工程造價(jià)的阻礙，并向?qū)徲?jì)部門(mén)匯報(bào)。工作流程7、索賠費(fèi)用的審核與操縱1）對(duì)地質(zhì)條件的變化，建設(shè)單位及設(shè)計(jì)單位提出的變更，建設(shè)單位未按合同履行等差不多上引發(fā)索賠事件的緣故。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)可能引起索賠的因素重點(diǎn)跟蹤，了解情形，及時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題，及時(shí)向基建部門(mén)提醒預(yù)防可能發(fā)生的索賠事件。2）依照索賠的情形，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來(lái)文件，會(huì)議記錄，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。按托付方的要求，在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)處理索賠事件。工作流程（4）竣工結(jié)（決）算

24、的審核依據(jù)中華人民共和國(guó)建筑法、建設(shè)部107號(hào)令建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)治理方法、財(cái)建2004369號(hào)財(cái)政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行方法。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩。做到''獨(dú)立、誠(chéng)信、公平、公布、求是，愛(ài)護(hù)建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益。監(jiān)理公司初審并出具詳細(xì) 審核明細(xì)監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè) 主交審計(jì)項(xiàng)目組審核1、結(jié)算的審核程序施工單位依照要求提交送審資料報(bào)監(jiān)理公司2、建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程1）簽訂咨詢(xún)合同，明確咨詢(xún)標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng)，接收相關(guān)資料;2）委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員；3）收集并批閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情形；4）制定咨詢(xún)實(shí)施方案并報(bào)相

25、關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)；5）召開(kāi)咨詢(xún)審核前的協(xié)商會(huì)議；6）開(kāi)展工程造價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量，形成咨詢(xún)初步意見(jiàn)；7）將咨詢(xún)初步意見(jiàn)向有關(guān)各方征詢(xún)并形成會(huì)議紀(jì)要；8）經(jīng)公司三級(jí)審核后，形成咨詢(xún)初步成果；9）召開(kāi)咨詢(xún)成果的定案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽；10）如被審單位有異議，必須在接到咨詢(xún)初步成果5日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；11）對(duì)被審單位的書(shū)面意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專(zhuān)業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議，對(duì)合理意見(jiàn)應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見(jiàn)；12）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；13）完成資料交接整理立卷歸檔；14）咨詢(xún)服務(wù)回訪與總結(jié)；15）咨詢(xún)成果的信息化處理。建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程3、結(jié)

26、算的審核期限單項(xiàng)工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時(shí)限進(jìn)行核對(duì)（審查）并提出審查意見(jiàn)。工程竣工結(jié)算報(bào)告金額審查時(shí)刻1500萬(wàn)元以下從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天2500萬(wàn)元2000萬(wàn)元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天32000萬(wàn)元5000萬(wàn)元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天45000萬(wàn)元以上從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個(gè)單項(xiàng)工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。八、全過(guò)程造價(jià)操縱及跟蹤審計(jì)相關(guān)表

27、格本表格為我公司跟蹤審計(jì)項(xiàng)目常用表格，依照托付方對(duì)本工程跟蹤咨詢(xún)的要求，具體操作表格可依照不同類(lèi)別的工程性質(zhì)在中標(biāo)后依照合同的要求進(jìn)一步調(diào)整，力求簡(jiǎn)單、有用。設(shè)計(jì)圖紙咨詢(xún)意見(jiàn)工程名稱(chēng):建設(shè)單位:設(shè)計(jì)單位:圖紙編號(hào):咨詢(xún)單位意見(jiàn):建設(shè)單位意見(jiàn):工程設(shè)計(jì)概算審查表編號(hào)：工程名稱(chēng)：設(shè)計(jì)限額大寫(xiě)：¥概算金額大寫(xiě)：¥審查金額大寫(xiě)：¥咨詢(xún)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日制表人：時(shí)刻:編號(hào):工程施工預(yù)算審查表工程名稱(chēng):設(shè)計(jì)限額大寫(xiě)：¥預(yù)算金額大寫(xiě)：¥審查金額大寫(xiě)：¥咨詢(xún)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日制表人:

28、時(shí)刻:招標(biāo)文件審查意見(jiàn)建設(shè)單位：編號(hào):工程名稱(chēng)：代理公司：咨詢(xún)單位意見(jiàn)：年月S建設(shè)單位意見(jiàn)：年月S代理公司意見(jiàn)：年月S投標(biāo)報(bào)價(jià)審查表編號(hào)：工程名稱(chēng):基本情況中標(biāo)單位設(shè)計(jì)單位建筑面積檐司中標(biāo)金額質(zhì)量建筑面積工期審查內(nèi)容工程量清單主材用料計(jì)費(fèi)費(fèi)率措施費(fèi)用承諾條件咨詢(xún)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月日施工單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)年月日制表人:時(shí)刻:編號(hào):合同審查意見(jiàn)工程名稱(chēng)：建設(shè)單位：施工單位：監(jiān)理單位：咨詢(xún)單位意見(jiàn):年月日監(jiān)理單位意見(jiàn):年月日建設(shè)單位意見(jiàn):隱藏工程跟蹤審核記錄表工程名稱(chēng)建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位隱藏工程部位隱藏工程情形：咨詢(xún)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日監(jiān)理單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日施工單位意

29、見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：負(fù)責(zé)人：年月日制表人:時(shí)亥由工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付建議表編號(hào)：工程名稱(chēng)：合同價(jià)格本期(人民幣萬(wàn)元)累計(jì)(人民幣萬(wàn)元)預(yù)付款合計(jì)土建安裝其它合計(jì)土建安裝其它工作量(1)上報(bào)數(shù)(1)合同進(jìn)度款(1)變更、簽證進(jìn)度款(2)上報(bào)小計(jì)審核數(shù)(2)合同進(jìn)度款(1)變更、簽證進(jìn)度款(2)審核小計(jì)抵扣款(2)預(yù)付款(1)甲供料款(2)保留金(3)(4)抵扣小計(jì)(5)本期應(yīng)對(duì)款(=1.2.1-2.5)工程形象進(jìn)度監(jiān)理單位意見(jiàn)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn)：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)：年月日編號(hào):建設(shè)項(xiàng)目工程成本操縱表工程名稱(chēng)：建設(shè)單位：施工單位：施工時(shí)刻：分部分項(xiàng)工程名稱(chēng)目標(biāo)操縱值實(shí)際操縱

30、值變化緣故咨詢(xún)單位年月曰監(jiān)理單位年月曰建設(shè)單位年月曰選材定價(jià)申請(qǐng)表工程項(xiàng)目名稱(chēng)合同名稱(chēng)合同編號(hào)致（監(jiān)理工程師）:事由：申報(bào)內(nèi)容：1、選供應(yīng)商（注明型號(hào)規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地）：2、單價(jià)：3、支持材料：承包單位意見(jiàn)填報(bào)人：項(xiàng)目經(jīng)理：年月日一監(jiān)理單位意見(jiàn)經(jīng)辦人：總監(jiān)理工程師：年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：（簽署意見(jiàn)并蓋部門(mén)章）經(jīng)辦人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：（簽署意見(jiàn)并蓋部門(mén)章）經(jīng)辦人：年月日制表人:時(shí)刻:材料（設(shè)備）價(jià)格簽認(rèn)單工程名稱(chēng)建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位材料名稱(chēng)生產(chǎn)廠家序號(hào)規(guī)格型號(hào)單位打算使用量單價(jià)最終確認(rèn)價(jià)使用部位施工單位意見(jiàn)：年月日監(jiān)理單位意見(jiàn)：年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn)

31、：年月日費(fèi)用索賠申請(qǐng)表編號(hào)：工程名稱(chēng)：（監(jiān)理單位）依照施工合同條款條的規(guī)定，由于的緣故，我方要求索賠金額（大寫(xiě)）,請(qǐng)予以批準(zhǔn)。索賠的詳細(xì)理由及通過(guò)：索賠金額的運(yùn)算:附：證明材料承包單位項(xiàng)目經(jīng)理日期編號(hào):索賠費(fèi)用審批表工程名稱(chēng)：致：（承包單位）依照施工合同條款條的規(guī)定，你方提出的費(fèi)用索賠申請(qǐng)（第號(hào)），索賠（大寫(xiě)）,經(jīng)我方審核評(píng)估：不同意此項(xiàng)索賠。同意此項(xiàng)索賠，金額為（大寫(xiě)）O同意/不同意索賠的理由：索賠金額的運(yùn)算:項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)總監(jiān)理工程師年月日咨詢(xún)單位意見(jiàn):負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見(jiàn):負(fù)責(zé)人：年月日設(shè)計(jì)變更審批表編號(hào)：工程名稱(chēng):原設(shè)計(jì)情形施工單位：項(xiàng)目經(jīng)理：設(shè)計(jì)變更緣故、內(nèi)容及對(duì)其他專(zhuān)業(yè)阻礙（附

32、件）設(shè)計(jì)變更增減工程造價(jià)估算估算數(shù)（附件）監(jiān)理單位審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月S咨詢(xún)單位審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月S建設(shè)單位審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：年月S編號(hào):設(shè)計(jì)變更通知單1.程名稱(chēng)建設(shè)單位設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)咨詢(xún)單位項(xiàng)目名稱(chēng)專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)變更依據(jù)（填寫(xiě)設(shè)計(jì)變更審批表的編號(hào)）變更理由及內(nèi)容：設(shè)計(jì)校對(duì)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人日期工程變更申請(qǐng)表編號(hào)：工程名稱(chēng):合同內(nèi)容合同編號(hào)變更緣故要緊工程內(nèi)容和數(shù)量工程部位：變更項(xiàng)目名稱(chēng)：工程內(nèi)容與數(shù)量：填報(bào)人：填報(bào)時(shí)刻：變更費(fèi)用原合同價(jià)增加變更后價(jià)減少承包單位負(fù)責(zé)人（簽字）：（蓋章）監(jiān)理單位審核負(fù)責(zé)人：年月日咨詢(xún)單位審核負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位審核負(fù)責(zé)人：年月日制表人:時(shí)間:工程變更造價(jià)報(bào)審核定表編號(hào)：工程名稱(chēng)：依照合同（協(xié)議）條款第條規(guī)定發(fā)出的號(hào)設(shè)計(jì)變更單內(nèi)容，已開(kāi)始實(shí)施，現(xiàn)就有關(guān)造價(jià)報(bào)告如下：本項(xiàng)設(shè)計(jì)變更