商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目錄一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性 3二、目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 3摘要：信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)， 信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍涉及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)的方方面面，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的迫切 要求。信用風(fēng)險(xiǎn)是源于信用活動(dòng)和交易對(duì)手遭受損失的不確定性?；蚴怯捎趥鶆?wù)人沒(méi)有能力，或是由于債務(wù)人不愿意履行已簽的合約， 而給銀行造成的損失。更 為一般地說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)的變動(dòng)和履行合約能力的變 化，導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)而引起的損失的可能性。而在金融全球化，市場(chǎng)的波動(dòng)性增強(qiáng)的趨勢(shì)下，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境瞬息萬(wàn)變，所以加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管

2、理已成為我國(guó)銀行業(yè)所面臨的當(dāng)務(wù)之急。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行、信用風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性（一） 信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的最重要的風(fēng)險(xiǎn)。Mckinsey公司通過(guò)研究表明，以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的 60%,而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20%。不僅國(guó)有商業(yè)銀行情況如此，就 是新建立的股份制商業(yè)銀行也在承受著不良貸款率居高不下的困擾。這種信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度集中嚴(yán)重威脅著我國(guó)商業(yè)銀行的生存、 發(fā)展以及整個(gè)社會(huì)金融系統(tǒng)的安 全。另外，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理還會(huì)直接影響到社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)際部門(mén)的正常運(yùn) 行，影響到國(guó)家貨幣政策、財(cái)政政策的有效制定和執(zhí)行。（二

3、） 新巴塞爾協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。2003年4月，巴塞爾委員會(huì)頒布了新巴塞爾協(xié)議第三次征詢(xún)稿，它基本上接近于 終稿，以此為基礎(chǔ)的新巴塞爾協(xié)議將于 2006年底在成員國(guó)內(nèi)付諸實(shí)施。相 對(duì)于資本監(jiān)管來(lái)說(shuō)，新巴塞爾協(xié)議在很大程度上更注重了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理， 對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制提出了更高更嚴(yán)格的要求，從而使得資本水平更能真實(shí)地反映銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。二、目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國(guó)商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理雖有所改進(jìn)，但仍存在許多問(wèn)題。從我國(guó)目前實(shí)際情況和改革開(kāi)放的進(jìn) 展來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行正在和將要面臨以下難題：（一）.資

4、產(chǎn)質(zhì)量不高。由于我國(guó)商業(yè)銀行自身的利益驅(qū)動(dòng)、 缺乏自我約束和內(nèi)控 機(jī)制、政府行政干預(yù)以及宏觀(guān)政策調(diào)整等內(nèi)外原因， 我國(guó)商業(yè)銀行的相當(dāng)一部分 資產(chǎn)已經(jīng)或?qū)⒁蔀榇魩せ驂膸ざ鴨适找嫔踔帘窘?。（二?貸款難以收回。盡管公司法、商業(yè)銀行法、貸款通則等法律 法規(guī)已經(jīng)頒布實(shí)施，但是銀行仍面臨著企業(yè)不愿或不能償還銀行貸款， 使銀行承 擔(dān)較大的貸款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。（三）.市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)加大。我國(guó)的金融市場(chǎng)已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和 運(yùn)用已經(jīng)開(kāi)始市場(chǎng)化，這會(huì)使銀行面臨資金流動(dòng)性或支付危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。 例如，銀 行同業(yè)拆借市場(chǎng)的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進(jìn)行資金流動(dòng)性管理， 但由于市場(chǎng) 不完善和商業(yè)銀行拆借行為的

5、不規(guī)范，可能導(dǎo)致資金流動(dòng)性或支付能力的危機(jī)。（四）.匯率及其他金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)日益增大。隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外 匯交易的不斷擴(kuò)大，其面臨的匯率波動(dòng)也日益增大。同時(shí)，由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)， 商業(yè)銀行對(duì)金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。（五）.利率風(fēng)險(xiǎn)加大。隨著資金融通的不斷市場(chǎng)化和中央銀行對(duì)利率調(diào)控手段的 運(yùn)用，利率變化的頻率和幅度會(huì)進(jìn)一步加快和擴(kuò)大，從而銀行所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn) 也將進(jìn)一步增大。三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法（一）通過(guò)多種方式強(qiáng)化市場(chǎng)主體的信用觀(guān)念和信用意識(shí) 社會(huì)信用體系的建立固然需要法律體系和必要的制度安排，但是，信用的基礎(chǔ)在很大程度上靠社會(huì)主體之間的信任和誠(chéng)信的理念來(lái)

6、維系，靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信 用道德規(guī)范來(lái)維系。講信用應(yīng)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的一種基本公德。 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 環(huán)境下，市場(chǎng)主體的行為準(zhǔn)則首先應(yīng)該是守信用，無(wú)論是法人主體或公民個(gè)人，都應(yīng)樹(shù)立守信的公眾形象，樹(shù)立“以講信用為榮，不講信用為恥”的社會(huì)意識(shí)。 信用度高實(shí)際上是一種財(cái)富，全社會(huì)應(yīng)形成這樣的共識(shí)和理念。這種意識(shí)和理念 要通過(guò)各種宣傳、教育、典型示范來(lái)進(jìn)行，通過(guò)加強(qiáng)全社會(huì)范圍內(nèi)的信用教育、 科研和培訓(xùn)來(lái)實(shí)現(xiàn)。從基礎(chǔ)教育到大學(xué)教育，對(duì)信用觀(guān)念、信用意識(shí)、信用道德 的宣傳和教育應(yīng)貫穿始終。（二）加快制定信用管理的法律法規(guī)，構(gòu)造失信處罰的有效機(jī)制完備的信用管理法 律體系是信用行業(yè)健康規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)和必然要

7、求。從兩方面推進(jìn)信用立法工作，一方面應(yīng)充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家在信用管理方面的法律法規(guī)， 在此基礎(chǔ)上以比較 完備的行政管理規(guī)定的形式頒布，盡早為信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展奠定制度框架； 另 一方面抓緊研究、率先出臺(tái)與信用行業(yè)直接相關(guān)的基本法， 如可先出臺(tái)信用報(bào) 告法，對(duì)信用行業(yè)的管理定下基本的制度框架，以促進(jìn)信用行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。（三）促進(jìn)信用中介機(jī)構(gòu)的建立與規(guī)范發(fā)展目前，一些社會(huì)中介機(jī)構(gòu)本身信用程度就很差，常常提供不真實(shí)信用信息，不僅不能起到客觀(guān)公正的中介和咨詢(xún)作用， 有些還提供虛假評(píng)估、審計(jì)結(jié)論，誤導(dǎo)和 欺騙社會(huì)，欺騙企業(yè)和個(gè)人。如故意高估價(jià)格的房地產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、虛假驗(yàn)資報(bào)告、 財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等，在很多

8、上市公司案中出現(xiàn)，屢見(jiàn)不鮮，如銀廣夏、麥科 特，東方電子等騙案，都是中介機(jī)構(gòu)所為，給社會(huì)和投資企業(yè)及個(gè)人造成了極大 的危害和損失。由于信用中介機(jī)構(gòu)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)和促進(jìn)信用交易方面非常重 要，信用中介機(jī)構(gòu)本身的信用就成為各國(guó)建立社會(huì)信用制度過(guò)程中必須解決的問(wèn) 題。（四）加強(qiáng)政府對(duì)信用行業(yè)的有效監(jiān)管。 我國(guó)信用行業(yè)的發(fā)展只有十幾年的歷 史，由于相關(guān)的法律法規(guī)缺乏，因此，在加快立法進(jìn)程的同時(shí)，還需要政府對(duì)該 行業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的管理和監(jiān)督。當(dāng)前，需要確立該行業(yè)的監(jiān)管主體，改變長(zhǎng)期以來(lái) 我國(guó)的信用行業(yè)多頭監(jiān)管與無(wú)人監(jiān)管并存的狀況， 而且單一監(jiān)管主體的確立有助 于信用管理法律法規(guī)的推出。此外，政府應(yīng)積極建立失信約束和懲罰機(jī)制并監(jiān)督 信用行業(yè)的規(guī)發(fā)展，而不參與主辦信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)，否則就失去了信用管理服 務(wù)的中立、公正性質(zhì)。參考