存貨盤點制度范本

1、存貨盤點制度范本1.0 目的：為了存貨、財務(wù)及財產(chǎn)盤點的正確性，保證企業(yè)各項 資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。2.0 適用范圍：2.1 存貨盤點：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件 保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。2.2 財務(wù)盤點：是指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價證券、租賃契約等的盤點2.3 財產(chǎn)盤點：是指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。2.3.1 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生 急Ba曰牡 產(chǎn)器具等。2.3.2 保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)， 但以費用報支的雜項設(shè)備2.2.3 保管品：以費用購置者。3.0 術(shù)語：3.1 年中、年終盤點：3.1.1 存貨：由倉庫部門

2、或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終 時，實施全面總清點一次。3.1.2 財務(wù)：由財務(wù)部門與內(nèi)部 審計 部門共同盤點。3.1.3 財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實施全 面總清點一次。3.2 月末盤點：每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全 面清點一次。3.3 月份檢查：由內(nèi)部審計部門或財務(wù)部門照會其部門主管后， 會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。4.0 職責(zé)：4.1 總盤人：由總經(jīng)理或 財務(wù)總監(jiān) 擔任，負責(zé)盤點工作的總指揮， 督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。4.2 主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔任，負責(zé)實際盤點工作的推動 及實施。4.3 復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的

3、主管，負責(zé)盤 點監(jiān)督之責(zé)4.4 盤點人：由各經(jīng)管部門指派，負責(zé)點計數(shù)量4.5 會點人：由財務(wù)部門指派（人員不足時，間接部門支援）， 負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。4.6 監(jiān)點人：由總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)派員擔任。4.7 特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點 人、會點人、監(jiān)點人，其職責(zé)亦同。5.0 盤點前準備事項：5.1 盤點編組：由財務(wù)部門主管于每次盤點前， 事先依盤點種類、 項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。5.2 經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準備妥當；所 需盤點表格，由財務(wù)部門準備。5.2.1 存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，

4、并置標示牌。5.2.2 現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。5.2.3 各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點5.2.4 各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法 完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退 料單、交運單、 收料單等利用結(jié)存調(diào)整，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面 結(jié)存數(shù)。5.3 盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。6.0 年中、年終全面盤點：6.1 財務(wù)部門應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準后，簽發(fā)盤點通知， 并負責(zé)召集各部門的盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃 表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。6.

5、2 盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤 點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。6.3 年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特 殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。6.4 盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每 項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。6.5 盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄 于" 盤點統(tǒng)計表 " ，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確 認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出 入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤

6、點統(tǒng)計表”匯總編制 “盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門， 供核算盤點盈虧金額。7.0 不定期抽點：7.1 由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)視實際需要，隨時指派人員抽點；可 由財務(wù)部門填具 "財務(wù)抽點通知單 "于呈報總經(jīng)理、 財務(wù)總監(jiān)核準后辦 理。7.2 盤點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。7.3 盤點前應(yīng)由會計部門利用結(jié)存調(diào)整將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點 的確實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。7.4 不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。8.0 盤點報告：8.1 財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二 聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后， 送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)

7、呈總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽核， 第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門自存 作為賬項調(diào)整的依據(jù)。8.2 不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈 報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤 點盈虧報告表”呈報上級核示。8.3 盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。9.0 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點：9.1 現(xiàn)金、 銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項 目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外， 平時，財務(wù)部門至少每月抽查一次。9.2 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當上下班未行收支前或當日下

8、午結(jié)賬后辦理。9.3 盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會 點人員與經(jīng)管人員共同盤點。9.4 會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表” 一式二聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核， 第一聯(lián)經(jīng)管部門存， 第二聯(lián)財務(wù)部門存。9.5 有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際 盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯(lián)， 經(jīng)雙方簽訂后呈 核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理，第 四聯(lián)送往財務(wù)總監(jiān)。10.0 存貨盤點：10.1 存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。10.2 存貨，原則上采全面盤點，如無須全面盤點或?qū)嵤┥嫌欣?難者，應(yīng)呈報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)核準后

9、始得改變盤點方式。11.0 其他項目盤點：11.1 外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人 員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式二聯(lián)，應(yīng)由代加 工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查。11.2 銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列11.3 經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù) 部門核查。12.0 注意事項：12.1 所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng) 行準備事項，必須深入了解。12.2 盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指 定的工作地點向該組復(fù)盤人報到， 接受工作安排。 如有特殊事故而覓 妥代理人應(yīng)經(jīng)事先

10、報備核準，否則以曠工論處。12.3 所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停 止財物的進出及移動。12.4 盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤 點人員簽認始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。12.5 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為 據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。12.6 盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編 排補休12.7 盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。12.8崗位。13.013.1盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開賬載錯誤處理：賬載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應(yīng)層呈 總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處。13.2 賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證 未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理、 財務(wù)總 監(jiān)議處。14.0 賠償處理：財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng) 送總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)議處或賠償相同的金額：14.1 對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：14.2 對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告 者：14.3 未盡保管責(zé)任或由