資金支付審批制度

1、資金支付審批制度德魯克咨詢(xún)（濟(jì)南）有限公司 制度匯編系列資料各中心部門(mén)/分公編號(hào)管理制度文件名:資金支付審批制度密級(jí)文件編號(hào)版本頁(yè)數(shù)/編制審核批準(zhǔn)生效日期濟(jì)南德魯克企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司發(fā)布本文件版權(quán)為濟(jì)南德魯克企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司所有，未經(jīng)濟(jì)南德魯克企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司許可，不得復(fù)制、轉(zhuǎn)發(fā)或引用。德魯克咨詢(xún)（濟(jì)南）有限公司制文度件名編系列資料編號(hào)文發(fā)發(fā)名各中心部門(mén)/分公修改記錄版序變更單號(hào)變更日期變更早節(jié)變更頁(yè)碼變更內(nèi)容修改人德魯克咨詢(xún)（濟(jì)南）有限公司 生|用7L"白萬(wàn)【次歎【"文件名町編號(hào)文件名ZX111' LJ H r 14 f 人 資金支付審批制度第1章總則第

2、1條 為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度， 規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用 效率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條 本制度的制定依據(jù)是公司法、會(huì)計(jì)法、 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司相關(guān)制度。第3條 本制度所涉及的對(duì)控股股東及其附屬企業(yè) 的資金支付項(xiàng)目，均應(yīng)符合年度股東大會(huì)預(yù)先批準(zhǔn)的范 圍和額度。第4條本制度主要規(guī)范公司資金支付，下屬公司 均應(yīng)參照本制度制定相應(yīng)執(zhí)行文件。第2章 資金支付的分類(lèi)及審批權(quán)限第5條根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分 為以下兩大類(lèi)：經(jīng)營(yíng)性支付和非經(jīng)營(yíng)性支付。第6條 資金支付的審批流程。資金支付的審批流程如下圖所示。德魯克咨詢(xún)（濟(jì)南）有限公司 生|用7L&qu

3、ot;白萬(wàn)【次歎【"文件名町文發(fā)發(fā)名各中心部門(mén)/分公C2開(kāi)始二）用款人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單或資金申請(qǐng)單并簽名各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)管理層在授權(quán)范圍內(nèi)審批財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并編制記賬憑證岀納付款資金支付審批流程圖第7條資金支付的審批權(quán)限。經(jīng)營(yíng)性支付與非經(jīng)營(yíng)性支付的審批權(quán)限如下表所示。經(jīng)營(yíng)性支付與非經(jīng)營(yíng)性支付的審批權(quán)限說(shuō)明表支付種類(lèi)審批額度審 批職責(zé)經(jīng) 營(yíng)性支 付小 額經(jīng)營(yíng) 性支付3萬(wàn)元以?xún)?nèi) （含 3萬(wàn)元，外幣 按記賬匯率折算， 下同）財(cái) 務(wù)總監(jiān)3萬(wàn)元以上總 裁大 額經(jīng)營(yíng) 性支付對(duì)非關(guān)聯(lián)方 支付，50萬(wàn)元以?xún)?nèi) （含50萬(wàn)元，夕卜總 裁制文件編系列資料編號(hào)發(fā)各中心部門(mén)丄/分公"

4、、1>德魯克咨詢(xún)（濟(jì)南）有限公司算）對(duì)非關(guān)聯(lián)方 支付，50萬(wàn)元以上對(duì)關(guān)聯(lián)方支 付，30萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含30萬(wàn)元，外 幣按記賬匯率折 算）對(duì)關(guān)聯(lián)方支付，30萬(wàn)元以上重事長(zhǎng)重事長(zhǎng)非 經(jīng)營(yíng)性 支付無(wú) 事由、 無(wú) 合 同、對(duì) 控股子 公司借 款除外30萬(wàn)元以?xún)?nèi)（含30萬(wàn)元，外 幣按記賬匯率折 算）30萬(wàn)元以上，300萬(wàn)元以?xún)?nèi)300萬(wàn)元以上重事長(zhǎng)重 事會(huì)股 東大會(huì)第3章資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定第8條 用款人應(yīng)如實(shí)反映資金支付內(nèi)容，在資金申請(qǐng)單、報(bào)銷(xiāo)單上簽字，對(duì)資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。第9條 各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)資金支付的真實(shí)性、 合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核簽字，對(duì)資金 支付的結(jié)果負(fù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第 10 條 對(duì)資金支付具有最終審批權(quán)限的人員， 對(duì)德魯克咨詢(xún)（濟(jì)南）有限公司 生|用7L"白萬(wàn)【次歎【"文件名町編號(hào)文件名夂中心部門(mén)/分公資釜支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。一第11條違反本制度的責(zé)任人，未對(duì)公司造成直接 損失者，個(gè)人處以50010000元罰款，部門(mén)處以2000 30000元罰款；對(duì)公司造成直接損失者，按照相關(guān)證 券監(jiān)督