關(guān)于IPO的盡職調(diào)查清單(共8頁).doc

1、n更多企業(yè)學(xué)院： 中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料 國學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料 銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料IPO盡職調(diào)查清單（詳盡版）第一部分   基本情況調(diào)查 (Basic Inform

2、ation) 說明：企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)價(jià)值評(píng)估和項(xiàng)目的運(yùn)作，請(qǐng)務(wù)必保證提供所有資料的準(zhǔn)確性和可靠性；同時(shí)盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部信息，是企業(yè)最高級(jí)的調(diào)查，請(qǐng)相關(guān)參與人員嚴(yán)格保守企業(yè)機(jī)密。 1.公司背景 (Company Description)1.1.公司成立.請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的政府批文，包括任何對(duì)該文件進(jìn)行修改的文件；1.1.2.請(qǐng)?zhí)峁┕境闪⒌尿?yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及/或產(chǎn)權(quán)登記證，公司現(xiàn)有注冊(cè)資本及歷次變更的驗(yàn)資報(bào)告、相關(guān)證明文件和工商變更登記證明；1.1.3

3、.請(qǐng)?zhí)峁┕镜恼鲁蹋秃腺Y、合營企業(yè)的協(xié)議/合同；1.1.4.請(qǐng)?zhí)峁┕镜臓I業(yè)執(zhí)照（正、副本）。1.2.公司簡(jiǎn)介.請(qǐng)?zhí)峁┕緦?duì)外的正式的公司介紹資料，包括企業(yè)經(jīng)營宗旨、企業(yè)愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃/構(gòu)想等等；1.2.2.請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)展沿革資料及相關(guān)證明文件。1.3.部門設(shè)置.請(qǐng)說明公司目前部門設(shè)置及人力資源的配置；1.3.2.請(qǐng)?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務(wù)部門的職責(zé)描述、核心業(yè)務(wù)介紹和經(jīng)營目標(biāo)。1.4.公司管理.請(qǐng)?zhí)峁┕菊降慕M織架構(gòu)圖；1.4.2.請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|會(huì)、董事會(huì)主要成員背景資料（股東出資、股權(quán)占有情況及股東、董事簡(jiǎn)歷/背景介紹）；1.4.3.請(qǐng)?zhí)峁┕竞诵慕?jīng)營管理人員的背景資料（簡(jiǎn)歷、經(jīng)營業(yè)

4、績(jī)/評(píng)價(jià)）；1.4.4.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有的外部支持（法律顧問/財(cái)務(wù)顧問/健康顧問/投資顧問）。2.產(chǎn)品/服務(wù) (Product/Service)2.1.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料（名稱、介紹、服務(wù)對(duì)象、價(jià)格）；2.2.請(qǐng)說明公司現(xiàn)有核心產(chǎn)品/服務(wù)的優(yōu)勢(shì)、特點(diǎn)，以及經(jīng)營成績(jī)；2.3.請(qǐng)?zhí)峁┕菊陂_發(fā)的產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料，以及這些產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的開發(fā)時(shí)間計(jì)劃表；2.4.請(qǐng)說明公司現(xiàn)在是否有知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)，如有，請(qǐng)具體說明；2.5.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有無形資產(chǎn)資料（商標(biāo)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)/專利）。 3.市場(chǎng)分析 (Market Analysis)3.1.請(qǐng)說明公司經(jīng)營產(chǎn)品/服務(wù)屬于哪一種行業(yè)，國家

5、、地方對(duì)此行業(yè)的政策是鼓勵(lì)的還是限制的，有無相關(guān)的文件或資料說明？3.2.請(qǐng)說明公司目前經(jīng)營產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與劃分，并請(qǐng)注明資料的出處或來源；3.3.請(qǐng)說明公司是根據(jù)什么，如何設(shè)定目標(biāo)市場(chǎng)的？3.4.請(qǐng)說明公司提供產(chǎn)品/服務(wù)的經(jīng)營是否受消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣的影響？其主要影響因素是甚么？3.5.請(qǐng)說明目前公司產(chǎn)品市場(chǎng)狀況，產(chǎn)品所處的發(fā)展階段，產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率、排名及品牌狀況，并請(qǐng)注明相關(guān)的數(shù)據(jù)、信息來源；3.6.請(qǐng)對(duì)公司產(chǎn)品/服務(wù)市場(chǎng)趨勢(shì)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)進(jìn)行預(yù)測(cè)說明。4.競(jìng)爭(zhēng)分析 (Competition Analysis)4.1.請(qǐng)說明公司所在行業(yè)有無行業(yè)壟斷性；4.2.請(qǐng)分別

6、從公司提供的產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分說明競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)份額；4.3.請(qǐng)列表說明公司現(xiàn)有的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：公司實(shí)力、產(chǎn)品情況（種類、價(jià)位、特點(diǎn)、營銷、市場(chǎng)占有率等）；4.4.請(qǐng)說明公司現(xiàn)有的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況和市場(chǎng)變化分析；4.5.請(qǐng)具體說明公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（規(guī)模、成本、商業(yè)模式、管理、人才、其他）。5.市場(chǎng)營銷 (Marketing &Sales)5.1.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的銷售政策；5.2.請(qǐng)分別從銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)等方面說明公司市場(chǎng)營銷模式；5.3.請(qǐng)列表說明公司現(xiàn)有的前5位重要客戶情況（客戶名稱、地區(qū)、合作時(shí)間、本期累計(jì)金額、占銷售總額的百分比），以及對(duì)這些重要客戶采取的特

7、殊政策，如折扣、套餐服務(wù)等等；5.4.請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)促銷和市場(chǎng)滲透的方式、安排及預(yù)算方案（包括主要促銷方式和策略）5.5.請(qǐng)?zhí)峁┕井a(chǎn)品價(jià)格方案（包括定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)、影響價(jià)格變化的因素和對(duì)策）；5.6.請(qǐng)說明公司銷售資料統(tǒng)計(jì)和銷售紀(jì)錄方式，銷售周期的計(jì)算；5.7.請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)開發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)（近期、中期），銷售預(yù)估（ 3-5 年）銷售額、占有率及計(jì)算依據(jù)。6.投資說明 ( Investment )6.1.請(qǐng)說明公司資金需求；6.2.請(qǐng)說明公司資金使用計(jì)劃及進(jìn)度；6.3.請(qǐng)說明公司需求的投資形式（貸款 / 利率 / 利率支付條件 / 轉(zhuǎn)股 - 普通股、優(yōu)先股、任股權(quán) / 對(duì)應(yīng)價(jià)格等）；6

8、.4.請(qǐng)說明公司目前的資本結(jié)構(gòu)；6.5.請(qǐng)說明公司的投資回報(bào) / 償還計(jì)劃；6.6.請(qǐng)說明公司資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)（每筆債務(wù)的時(shí)間 / 條件 / 抵押 / 利息等）； 6.7.請(qǐng)說明公司是否有投資抵押？如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅浩穬r(jià)值證明及定價(jià)依據(jù)；6.8.請(qǐng)說明公司是否有投資擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)峁?dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告；6.9.請(qǐng)說明公司吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)；6.10.請(qǐng)說明公司因投資而愿意付出的股權(quán)成本；6.11.請(qǐng)說明公司希望投資者介入公司管理之程度；6.12.請(qǐng)說明公司是否定期向投資者提供相關(guān)報(bào)告和資金支出預(yù)算？ 7.風(fēng)險(xiǎn)分析 (Risk Analysis)請(qǐng)貴公司分別從以下幾個(gè)方面說明存在的風(fēng)險(xiǎn)：7.1.資源風(fēng)險(xiǎn)

9、7.2.市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)7.3.項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)7.4.競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 7.5.政策風(fēng)險(xiǎn)7.6.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)7.7.管理風(fēng)險(xiǎn)7.8.破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)8.管理 (Management)8.1.請(qǐng)說明目前公司治理情況；8.2.請(qǐng)?zhí)峁┕鞠嚓P(guān)的內(nèi)部管理制度及勞動(dòng)合同；8.3.請(qǐng)?zhí)峁┕救耸掠?jì)劃（配備 / 招聘 / 培訓(xùn) / 考核）；8.4.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的薪資、福利方案；8.5.請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓹?quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃。第二部分 財(cái)務(wù)狀況調(diào)查 ( Financial Status)1.企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 (Accounting policy)1.1.請(qǐng)說明企業(yè)目前執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度、內(nèi)部控制制度 ；1.2.請(qǐng)說明企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)

10、政策，重點(diǎn)包括：.壞帳（1）壞帳損失核算方法（2）壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)（3）壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例1.2.2.存貨核算（1）存貨范圍（2）計(jì)價(jià)方法：分類介紹（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）1.2.3.短期投資（1）短期投資計(jì)價(jià)方法（2）短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）1.2.4.長期投資（1）長期股權(quán)投資計(jì)價(jià)（成本法和權(quán)益法）（2）長期投資減值準(zhǔn)備的核算方法（3）長期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)1.2.5.固定資產(chǎn)及折舊（1）固定資產(chǎn)范圍：（2）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：（3）各類固定資產(chǎn)的折舊方法：1.2.6.無形資產(chǎn)（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)（2）

11、無形資產(chǎn)的攤銷方法（3）無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備1.2.7.開辦費(fèi)、長期待攤費(fèi)用攤銷1.2.8.收入確認(rèn)（1）收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)（2）是否存在提前確認(rèn)或虛計(jì)收入的情況      1.2.9.如果期間以上會(huì)計(jì)政策若發(fā)生變更，變更內(nèi)容為： 2.主要財(cái)務(wù)狀況 ( Finance Status)2.1.請(qǐng)?zhí)峁v年審計(jì)報(bào)告（至少最近二年）2.2.請(qǐng)對(duì)當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行分析（資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況、所有者權(quán)益狀況）.請(qǐng)說明目前公司貨幣資金情況2.2.2.請(qǐng)對(duì)公司目前應(yīng)收賬款進(jìn)行分析（1）應(yīng)收賬款的收款政策（2）應(yīng)收賬款明細(xì)表（3）應(yīng)收賬款賬齡分析2.2.3.請(qǐng)對(duì)公司目前短

12、期投資及長期投資進(jìn)行說明（1）短期投資詳細(xì)明細(xì)資料（2）長期投資的基本情況說明2.2.4.請(qǐng)?zhí)峁┕竟潭ㄙY產(chǎn)有關(guān)資料（1）固定資產(chǎn)清單（2）大額固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件（房產(chǎn)證、車輛行駛證等）（3）固定資產(chǎn)原值的取得的發(fā)票及入賬依據(jù)（4）固定資產(chǎn)的折舊政策（5）固定資產(chǎn)的抵押情況2.2.5.請(qǐng)?zhí)峁┕緹o形資產(chǎn)明細(xì)表并對(duì)其進(jìn)行說明（1）土地使用權(quán)的取得時(shí)間、可使用年限、取得的代價(jià)（2）商標(biāo)使用權(quán)的注冊(cè)文件、授權(quán)使用協(xié)議、可使用年限 （3）專利使用權(quán)的專利證書、有效年限（4）其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)證明文件.請(qǐng)說明公司其它資產(chǎn)情況2.2.7.請(qǐng)說明公司資產(chǎn)的投保情況2.2.8.請(qǐng)?zhí)峁?說明公司銀行借款的情

13、況（1）銀行借款統(tǒng)計(jì)表（2）銀行借款合同及抵押擔(dān)保合同（3）逾期借款的處理及涉及訴訟情況說明2.2.9.請(qǐng)說明公司其它負(fù)債情況 2.3.請(qǐng)對(duì)公司歷年經(jīng)營狀況進(jìn)行分析，重點(diǎn)包括：.銷售收入（1）銷售收入的構(gòu)成（2）增減變動(dòng)的原因2.3.2.銷售毛利（1）銷售成本的構(gòu)成（2）各銷售收入明細(xì)項(xiàng)目的毛利情況（3）增減變動(dòng)的原因2.3.3.經(jīng)營管理費(fèi)用（1）經(jīng)營管理費(fèi)用的主要項(xiàng)目及所占比例（2）固定性項(xiàng)目的金額及相關(guān)合同協(xié)議（3）增減變動(dòng)的原因2.3.4.公司投資收益（1）短期投資收益（2）長期投資收益2.3.5.其它非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目（1）補(bǔ)貼收入（2）營業(yè)外收入及支出（3）非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目

14、的形成原因及占凈利潤的比例2.3.6.稅賦情況（1）公司承擔(dān)的主要稅賦及稅率（2）公司享受的稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)文件（3）最近三年的完稅證明文件（4）有無違反相關(guān)規(guī)定而遭受處理的情況2.4. 未來 3-5 年公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（1）未來三年的銷售收入預(yù)測(cè)（2）預(yù)計(jì)損益表（分季度）（3）預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 （4）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（5）盈利預(yù)測(cè)的編制基礎(chǔ) 3.財(cái)務(wù)指標(biāo)異常狀況 (Abnormity of Finance Status)請(qǐng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表縱向比較變動(dòng)超過30以上的指標(biāo)簡(jiǎn)要說明原因4.重要大合同 (Importance Contact)（1）公司近三年是否發(fā)生重大擔(dān)保合同，是否存在為大股東擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)?/p>

15、供。（2）請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮筚Y產(chǎn)抵押貸款合同（3）請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤ê贤瑯?biāo)的占公司總資產(chǎn) 30 以上，或由此帶來的收益占公司凈利潤的 30 以上，如土地出讓金合同、商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)購買合同等）（4）公司與其他非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的資金往來（貸款合同和借款合同等）5.公司對(duì)外投資情況 (Company Investment)（1）公司累計(jì)投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為 _（2）公司的控股子公司、參股公司、合營企業(yè)情況（3）公司在這些公司的投資數(shù)額、所占比例、是否具有實(shí)際控制權(quán)、采用核算方式（權(quán)益法和成本法）？6.重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系 ( Creditors Rights and Liability)（1）請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)將要或正在履行以及雖已履行完