某集團(tuán)母子公司管控文件匯編-62-0天成集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任書考核管理辦法

1、天成集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任書管理辦法母子公司管控體系制度匯編天成投資集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任書管理辦法管理中心 張富強(qiáng)2009年4月目 錄第一章 總 則2第二章 經(jīng)營責(zé)任書的制定2第三章 經(jīng)營責(zé)任書的簽訂5第四章 經(jīng)營責(zé)任書過程控制5第五章 績效評定辦法6第六章 業(yè)績考核后續(xù)管理工作7第七章 附 則8附件：天成集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任書9附件：經(jīng)營責(zé)任書執(zhí)行跟蹤表10第一章 總 則第一條 目的為保證戰(zhàn)略的順利實(shí)施，使公司高層管理者把精力集中在對公司價值鏈中最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上，以責(zé)任書的方式體現(xiàn)業(yè)績考核的嚴(yán)肅性，特制定本辦法。第二條 經(jīng)營責(zé)任書適用范圍經(jīng)營責(zé)任書簽訂對象（受約人）主要是對天成集團(tuán)下屬子公司整體經(jīng)營業(yè)績負(fù)有直接責(zé)任

2、的管理人員，包括各子公司執(zhí)行董事、董事長、總經(jīng)理。下屬人員可由經(jīng)營責(zé)任書受約人按自身的經(jīng)營責(zé)任書分解成不同職責(zé)分工人員的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)以督促、考核下屬人員。第三條 經(jīng)營責(zé)任書的期限經(jīng)營責(zé)任書的有效期為一年，具體簽訂日期根據(jù)公司的經(jīng)營周期、會計(jì)核算等特點(diǎn)確定，通常情況下經(jīng)營責(zé)任書的有效期可以設(shè)為每年一月一日至十二月三十一日止。在有效期結(jié)束前，通過新一輪業(yè)績目標(biāo)談判簽訂下一年的經(jīng)營責(zé)任書。第四條 經(jīng)營責(zé)任書的效力經(jīng)營責(zé)任書一旦被簽署就具有約束力，在有效期內(nèi)不得擅自更改。如遇到對公司經(jīng)營影響重大、不可抗拒的情況時（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大改變），經(jīng)雙方協(xié)商，天成集團(tuán)董事會批準(zhǔn)，可以酌情予以調(diào)整。第二

3、章 經(jīng)營責(zé)任書的制定第五條 經(jīng)營責(zé)任書的作用經(jīng)營責(zé)任書作為績效管理的有效手段，有助于： （一） 提高公司內(nèi)部管理的透明度，有利于對業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督和及時反饋； （二） 將個人對業(yè)績負(fù)責(zé)的做法制度化。第六條 經(jīng)營責(zé)任書的設(shè)計(jì)原則（一）以價值為驅(qū)動：連接股東回報與公司經(jīng)營業(yè)績，建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化；（二）以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)：全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績成果，充分反映崗位特色；（三）與戰(zhàn)略密切結(jié)合：充分體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略方向和目標(biāo)，業(yè)績指標(biāo)及其權(quán)重的設(shè)定以公司戰(zhàn)略為依據(jù)。（四）公平一致性：上下級進(jìn)行開放、充分的溝通，對經(jīng)營責(zé)任書產(chǎn)生認(rèn)同。第七條 經(jīng)營責(zé)任書核心內(nèi)容經(jīng)營責(zé)任書主要由四個組成部分：（一）關(guān)鍵

4、業(yè)績指標(biāo)類別（二）關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（三） 指標(biāo)權(quán)重 （四） 指標(biāo)量化目標(biāo)第八條 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別（一） 考核指標(biāo)分成兩大類：u 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)：統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是指可以通過數(shù)據(jù)收集來計(jì)算的定量指標(biāo)；u 評議指標(biāo)：評議指標(biāo)是指無法通過數(shù)據(jù)收集來計(jì)算、只能進(jìn)行人為判斷的定性指標(biāo)。（二） 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)包含四個維度：u 財務(wù)類：包括利潤、銷售額、期間費(fèi)用、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率u 客戶類：包括老客戶保持率、新客戶開發(fā)率、重要客戶滿意度u 內(nèi)部運(yùn)營類：包括工程量、銷售額、年度安全事故數(shù)u 學(xué)習(xí)成長類：包括人才流失率、員工滿意度、企業(yè)文化建設(shè)情況、技術(shù)創(chuàng)新能力第九條 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的設(shè)定 （一） 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的界定范圍u 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是

5、對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，隨公司戰(zhàn)略的演化而被調(diào)整、修正；u 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素變化的衡量參數(shù)；u 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對重點(diǎn)經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映。 （二） 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的作用u 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況；u 使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動；u 有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行；u 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通提供客觀基礎(chǔ)；u 使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營方面。 （三） 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選擇原則u 指標(biāo)應(yīng)是所衡量的重要驅(qū)動因素，并與有關(guān)單位的使命/活動的戰(zhàn)略方向一致；u 指標(biāo)能夠測量或具有明確的評價標(biāo)準(zhǔn)，可量化分析；u

6、 受約人應(yīng)有能力影響指標(biāo)，并改進(jìn)業(yè)績；u 指標(biāo)必須有明確的計(jì)算方法和數(shù)據(jù)來源；u 盡可能使用財務(wù)報表中已存在的項(xiàng)目來設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)。第十條 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重對關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重的設(shè)計(jì)有以下要求：u 對公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)權(quán)重大；u 受約人影響直接且顯著的指標(biāo)權(quán)重大；u 每一項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重一般不小于5，否則對綜合業(yè)績的影響太微弱。為體現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好控制在5以上。第十一條 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值，應(yīng)遵循以下原則：u 具有足夠的挑戰(zhàn)性；u 綜合考察多方面的信息依據(jù)，如歷史業(yè)績、對未來發(fā)展的預(yù)測、對下屬區(qū)域集團(tuán)的控制要求、同行業(yè)競爭對手的業(yè)績等；

7、u 發(fā)約人和受約人共同商討而最終決定，當(dāng)雙方對目標(biāo)設(shè)定無法達(dá)成一致時，發(fā)約人具有最終的決定權(quán)；u 目標(biāo)一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變。第三章 經(jīng)營責(zé)任書的簽訂第十二條 每年十二月上旬，戰(zhàn)略投資中心根據(jù)公司下年度經(jīng)營計(jì)劃，對公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解，提出關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)建議值和權(quán)重；第十三條 每年十二月中旬，戰(zhàn)略投資中心、各子公司對目標(biāo)建議值確認(rèn)、修正并進(jìn)行反饋；第十四條 每年十二月下旬，戰(zhàn)略投資中心根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改，擬定經(jīng)營責(zé)任書初步樣本，報天成集團(tuán)董事會審核，形成經(jīng)營責(zé)任書樣本；第十五條 每年十二月下旬，財務(wù)管理中心提供經(jīng)營預(yù)算，戰(zhàn)略投資中心依據(jù)經(jīng)營預(yù)算編制經(jīng)營責(zé)任書初稿（詳見附件）；第十六

8、條 每年十二月下旬，董事會提出業(yè)績考核辦法，并組織實(shí)施；第十七條 每年一月份，經(jīng)營責(zé)任書雙方進(jìn)行討論，董事長（發(fā)約人）與天成集團(tuán)總裁、副總裁等受約人就經(jīng)營責(zé)任書條款進(jìn)行面對面協(xié)商，達(dá)成共識并簽署責(zé)任書；由天成集團(tuán)運(yùn)營管理中心負(fù)責(zé)存檔。第四章 經(jīng)營責(zé)任書過程控制第十八條 階段業(yè)績匯報（一） 階段業(yè)績匯報有利于經(jīng)營責(zé)任書雙方總結(jié)和回顧責(zé)任書目標(biāo)完成情況，提出改進(jìn)措施；（二） 每季度結(jié)束后，天成集團(tuán)總裁向董事會匯報上半年經(jīng)營責(zé)任書完成情況；（三） 階段業(yè)績匯報的詳細(xì)規(guī)定見天成集團(tuán)高管人員述職報告制度。第十九條 業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)值的調(diào)整（一） 當(dāng)階段實(shí)際業(yè)績明顯高于或低于責(zé)任書預(yù)期目標(biāo)時，經(jīng)營責(zé)任書受約人

9、需詳細(xì)陳述導(dǎo)致偏差的原因。如屬于外部環(huán)境的重大變化或自然災(zāi)害等不可抗力原因，戰(zhàn)略投資中心在進(jìn)行充分調(diào)查的基礎(chǔ)上，預(yù)測外部環(huán)境變化的趨勢，及時提出業(yè)績目標(biāo)的調(diào)整意見，報天成集團(tuán)董事會/總裁。（二） 發(fā)約人聽取受約人的匯報后，分析導(dǎo)致偏差的原因，審議業(yè)績目標(biāo)調(diào)整意見，經(jīng)天成集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后，調(diào)整受約人的業(yè)績目標(biāo)，簽約雙方重新簽訂經(jīng)營責(zé)任書附件并備案。第二十條 業(yè)績改進(jìn)計(jì)劃（一） 當(dāng)階段實(shí)際業(yè)績低于預(yù)期目標(biāo)，不屬于外部原因時，發(fā)約人與受約人共同分析產(chǎn)生偏差的原因，協(xié)商提出業(yè)績改進(jìn)計(jì)劃和具體實(shí)施方案。（二） 發(fā)約人聽取匯報后，審批業(yè)績改進(jìn)計(jì)劃和具體實(shí)施方案。（三） 發(fā)約人指導(dǎo)、跟蹤受約人業(yè)績改進(jìn)計(jì)劃的

10、落實(shí)情況，監(jiān)督業(yè)績改進(jìn)效果。第五章 績效評定辦法第二十一條 公司每年一月上旬對經(jīng)營責(zé)任書進(jìn)行考核，比較全年實(shí)際業(yè)績與全年經(jīng)營責(zé)任書目標(biāo)差異，經(jīng)營責(zé)任書總分作為受約人浮動薪酬與非物質(zhì)性獎懲的依據(jù)。第二十二條 經(jīng)營責(zé)任書數(shù)據(jù)收集天成集團(tuán)財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)收集、核實(shí)全年財務(wù)數(shù)據(jù)（投資回報率、利潤、現(xiàn)金流量、銷售收入、成本、管理費(fèi)用等）；運(yùn)營管理中心負(fù)責(zé)收集、核實(shí)全年非財務(wù)報表數(shù)據(jù)（特大事故、員工滿意度、企業(yè)文化建設(shè)等）。第二十三條 經(jīng)營責(zé)任書分值計(jì)算集團(tuán)人力資源管理中心負(fù)責(zé)上述數(shù)據(jù)綜合統(tǒng)計(jì)財務(wù)數(shù)據(jù)和非財物報表數(shù)據(jù)。計(jì)算各項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)得分，累加即可得到經(jīng)營責(zé)任書分值。第二十四條 業(yè)績考核每年元月份進(jìn)行

11、年度業(yè)績考核會，確認(rèn)年度考核成績。第二十五條 當(dāng)受約人在責(zé)任書期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān)任新職，則應(yīng)將其在任期間的實(shí)際業(yè)績與其在任期間的責(zé)任書目標(biāo)進(jìn)行衡量比較。第二十六條 當(dāng)實(shí)際業(yè)績超過責(zé)任書目標(biāo)時，實(shí)際業(yè)績不會自動成為下一年度的業(yè)績目標(biāo)，以確保受約人繼續(xù)保持良好的進(jìn)取動力。第六章 業(yè)績考核后續(xù)管理工作第二十七條 業(yè)績考核結(jié)果的反饋發(fā)約人通過面談形式，把業(yè)績考核結(jié)果以及考核的評定內(nèi)容與過程告訴受約人，指出過去一年中取得的成績與不足，并指明今后努力方向，改進(jìn)方法和發(fā)展的要點(diǎn)，以及相應(yīng)的期待、目標(biāo)等。第二十八條 業(yè)績考核結(jié)果的應(yīng)用（一） 董事會/運(yùn)營管理中心人力資源部根據(jù)薪酬計(jì)算方法，參考經(jīng)營責(zé)任書總分計(jì)算

12、受約者個人年度獎勵年薪。（二） 董事會/運(yùn)營管理中心人力資源部用于兌現(xiàn)各子公司第一責(zé)任人及其他高層的績效年薪；（三） 董事會/總裁依據(jù)經(jīng)營責(zé)任書分值，決定對受約人的非物質(zhì)獎懲，如職務(wù)任免、晉升、培訓(xùn)等。（四） 運(yùn)營管理中心人力資源部用于核算各子公司員工薪酬實(shí)發(fā)總額；（五） 用于變動各子公司員工總的提薪者額度，任免升遷者額度；（六） 與年度經(jīng)營績效相關(guān)的其他方面的約定。第二十九條 業(yè)績考核結(jié)果的保管業(yè)績考核結(jié)果由運(yùn)營管理中心人力資源部存檔，作為下一年考核對比依據(jù)，以及其他人力資源管理依據(jù)。第七章 附 則第三十條 經(jīng)營責(zé)任書關(guān)鍵考核指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)重、營運(yùn)類計(jì)算方法由天成集團(tuán)運(yùn)管管理中心負(fù)責(zé)解釋。第三

13、十一條 財務(wù)類計(jì)算方法由控股公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。第三十二條 經(jīng)營責(zé)任書綜合分值及操作流程由天成集團(tuán)運(yùn)營管理中心人力資源部負(fù)責(zé)解釋。第三十三條 本辦法經(jīng)天成集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，天成集團(tuán)總裁辦負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān)規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。第三十四條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：天成集團(tuán)經(jīng)營責(zé)任書責(zé)任書編號: 受約人姓名： 發(fā)約人姓名： 職位： 職位： 責(zé)任書有效期： 年 月 日至 年 月 日為使公司 年經(jīng)營計(jì)劃落到實(shí)處，經(jīng)雙方商定，同意簽訂 年經(jīng)營責(zé)任書。業(yè)績指標(biāo)如下：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重單位年度目標(biāo)財務(wù)類A%客戶類A%B%營運(yùn)類A%B%學(xué)習(xí)成長類A%發(fā)約人將依據(jù)本經(jīng)營責(zé)任書對受約人 年度經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核， 年實(shí)際完成數(shù)以經(jīng)審計(jì)的 年度公司財務(wù)決算為準(zhǔn)。發(fā)約人根據(jù)責(zé)任書完成情況，按相應(yīng)的規(guī)定給予獎罰。受約人簽