公司全面預算編制計劃流程

1、深圳市XXX進展有限公司文件深 XXX 財字 2005 第 01 號簽發(fā)人：XXX關于XXX公司推行全面預算治理的通知各部門、各大區(qū)、各分公司為進一步明確公司的經營目標，對公司完成經營目標的過程實施監(jiān)控，優(yōu)化公司資源配置，提升公司治理水平，強化內部操縱，防范經營風險，保障公司經營目標實現(xiàn)，公司決定從2005年開始，在原費用預算治理的基礎上進一步推行全面預算治理。一、全面預算治理組織體系為推動全面預算治理的順利實施，依照公司的實際情況及治理要求，公司決定成立 全面預算治理領導小組、全面預算治理推動執(zhí)行小組、全面預算治理責任小組 。第一條全面預算治理領導小組的組成及職責一）全面預算治理領導小組的組

2、成全面預算治理領導小組由包括公司總經理在內的領導班子組成，其小組組成如下：組長：總經理副組長：財務負責人1/ 11成員：各分管業(yè)務副總、總監(jiān) 二）全面預算治理領導小組職責：1、組織擬訂公司全面預算治理方法及相關制度、 年度預算差不多 假設、預算目標（包括總目標和目標分解體系） 、預算編制方針和預算 編制程序、預算執(zhí)行監(jiān)控方法。2、組織召開質詢會，對全面預算治理推動執(zhí)行小組提交的各職能 部門（含區(qū)域）、維修工廠、分公司預算草案和公司整體預算草案提出 質詢和審議，并就必要的修改與調整提出意見。3、最終確定全面預算治理推動執(zhí)行小組提交的公司全面預算草 案，各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司年度

3、預算草案和調整草 案，經總經理簽批后上報董事會審批。4、審查、分析預算執(zhí)行分析報告，提出改善措施。5、協(xié)調、裁定公司預算編制、 執(zhí)行過程中各部門發(fā)生的重大沖突。6、審議與全面預算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎懲方法。第二條 全面預算治理領導小組的議事規(guī)則全面預算治理領導小組通過定期召開會議的形式履行其職責，全 面預算治理領導小組會議依照全面預算治理推動執(zhí)行小組報請的審議 內容，由全面預算治理領導小組組長為召集人確定會議議程并主持議 事。如組長因專門緣故缺席，由組長指定副組長代為履行上述職責。2 / 11第三條 全面預算治理推動執(zhí)行小組的組成及職責 一）全面預算治理推動執(zhí)行小組的組成全面預算治理推動執(zhí)行

4、小組由包括各職能部門負責人組成， 其小組 組成如下：組長：財務負責人副組長：會計經理小組成員：包括各職能部門負責人、區(qū)域經理、維修工廠廠長、預 算治理分析員二）全面預算治理推動執(zhí)行小組的職責全面預算治理推動執(zhí)行小組是全面預算治理領導小組的執(zhí)行機 構，在全面預算治理領導小組的直接領導下行使以下職權：1、具體負責擬定和修改公司全面預算治理方法及相關制度、 年度 預算差不多假設、預算目標（包括總目標和目標分解體系） 、預算編制 程序、全面預算編制手冊（編制講明、編制表格） 、預算執(zhí)行監(jiān)控方法 等，報全面預算治理領導小組審議。2、依照年度經營打算， 將全面預算治理領導小組提出的全面預算 總目標進行分解

5、、下達。3、組織各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司編制預算或調 整預算，對各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司編制的預算或預3 / 11算調整進行初步審查、協(xié)調和平衡，匯總后編制公司預算或預算調整 方案，上報全面預算治理領導小組審議。4、向公司各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司下達經批準的 全面預算方案，監(jiān)督各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司預算執(zhí) 行情況，定期進行預算執(zhí)行情況的分析評價和反饋。5、組織全面預算治理的培訓工作，向全面預算編制、執(zhí)行單位提 供技術支持，提出改進全面預算治理工作的意見。6、遇到專門情況時， 向全面預算治理領導小組提出預算修正建議， 或同意并初步

6、審查各職能部門（含區(qū)域） 、維修工廠、分公司提出的預 算調整申請。7、監(jiān)督全面預算執(zhí)行情況，并組織對全面預算執(zhí)行結果進行分析 評價和反饋，在規(guī)定的權責范圍內處理相關問題，向全面預算治理領 導小組提交本預算年度全面預算治理工作的分析報告。8、協(xié)助全面預算治理領導小組協(xié)調、 處理預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的 一些問題。第四條 全面預算治理責任小組的組成及職責 全面預算治理涉及面廣、業(yè)務交叉點多，各職能部門（含區(qū)域） 維修工廠、分公司必須做到分工協(xié)作、職責明確、充分溝通、緊密配4 / 11為確保全面預算治理工作的順利進行，在各職能部門（含區(qū)域） 維修工廠、分公司成立全面預算治理責任小組。全面預算治理責任小組

7、以公司的組織機構為基礎， 依照所承擔的預 算責任劃分，包括公司各職能部門（含區(qū)域） 、各分公司、維修工廠。 一）全面預算治理責任小組的組成1、各職能部門（含區(qū)域）全面預算治理責任小組組長：各職能部門負責人、區(qū)域經理成員：各職能部門 （含區(qū)域）全面預算治理責任小組成員由各職能部門（含區(qū)域）負責人負責組織，財務部協(xié)助提供相關的數(shù)據(jù)。2、維修工廠全面預算治理責任小組組長：維修工廠廠長成員：維修工廠財務、維修工廠商務3、分公司全面預算治理責任小組組長：分公司負責人成員：分公司財務、分公司商務二）全面預算治理責任小組的職責各職能部門 （含區(qū)域）、維修工廠、分公司第一負責人對本部門 （含區(qū)域）、維修工廠、分公司預算承擔第一責任。全面預算治理責任小組負責提供編制預算的各項基礎資料，包括：5 / 111、本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分公司的預算初稿和初稿依據(jù)。2、監(jiān)督本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分公司預算的執(zhí)行情況并及 時進行反饋。3、依照內外部環(huán)境的變化提出預算調整申請。4、協(xié)調本部門（含區(qū)域）、維修工廠、分公司內部資源及部門之間