銀行信貸審批業(yè)務(wù)的基本流程及關(guān)注點(diǎn)

1、銀行信貸審批業(yè)務(wù)的基本流程及關(guān)注點(diǎn)國有銀行一般分為總行、省分行、市分行、支行四個(gè)層級。股份制銀行和城市商業(yè)銀行因規(guī)模所限，不完全按行政區(qū)域設(shè)置，一般分總行、分行、支行三個(gè)層級。每筆信貸業(yè)務(wù)，都是從基層支行開始做起，然后再對應(yīng)市分行和省分行的某個(gè)主管部門。具體步驟：1、建立合作關(guān)系。支行與客戶之間建立聯(lián)系，達(dá)成業(yè)務(wù)合作意愿?！娟P(guān)注點(diǎn)】 對借款額度要有準(zhǔn)確表述，切忌“越多越好”之類的說法，因?yàn)檫@樣既不符合企業(yè)的經(jīng)營實(shí)際， 也容易使人產(chǎn)生企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢、有可能形成資金斷鏈等錯(cuò)覺。接觸中，可以透露對銀行提供存款支持等有利事項(xiàng)。2、支行貸前調(diào)查。支行行長或主管行長、信貸業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、客戶經(jīng)理，一起到企

2、業(yè)實(shí)地調(diào)查，并聽取企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營情況介紹。介紹中，要結(jié)合實(shí)際，說明當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢良好，國家政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對本公司的影響不大，或自己如何克服了政策和環(huán)境的負(fù)面影響。銀行還會(huì)通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)查，看企業(yè)及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、股東，是否有負(fù)面信息，人民銀行的征信是否正常，通過法院、工商、土地、房管等部門查詢是否涉訴，房地產(chǎn)狀態(tài)是否真實(shí)等。企業(yè)應(yīng)關(guān)注此間的網(wǎng)絡(luò)信息，提前做好準(zhǔn)備。萬一有負(fù)面信息，應(yīng)提前刪除。最好邀請銀行調(diào)查人員到生產(chǎn)車間、存儲(chǔ)場地，邊看邊說，銀行人員會(huì)隨機(jī)提些問題，企業(yè)回答起來比較方便，雙方都好接受。企業(yè)匯報(bào)結(jié)束前，一定要把企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展前景描述清楚，讓銀行感覺到企業(yè)的發(fā)展前景向好。有的行領(lǐng)

3、導(dǎo)不一定和信貸部門一起參加貸前調(diào)查，但會(huì)單獨(dú)到企業(yè)考察，除非與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)非常熟悉，對企業(yè)非常了解。如果調(diào)查過關(guān)， 客戶經(jīng)理會(huì)給一張 企業(yè)需要準(zhǔn)備的資料清單，或者約定發(fā)送企業(yè)郵箱?！娟P(guān)注點(diǎn)】 企業(yè)規(guī)模大小，經(jīng)營是否正常；工作環(huán)境是否整潔，工作秩序是否良好，規(guī)章制度是否健全，企業(yè)發(fā)展前景如何等。主要是感觀性、表面化的。如果有榮譽(yù)證書、牌匾、專利、政界領(lǐng)導(dǎo)人調(diào)研圖片，以及企業(yè)自身的企業(yè)文化建設(shè)方面的資料等，應(yīng)該一并提供。3、支行上報(bào)分行。支行根據(jù)貸前調(diào)查情況，如果同意合作，會(huì)安排客戶經(jīng)理，并撰寫報(bào)告，向市分行做專題匯報(bào)。一般市分行會(huì)有貸前溝通會(huì)， 聽取各支行的項(xiàng)目匯報(bào)，當(dāng)場決定是否上會(huì)、 繼續(xù)跟進(jìn)、深

4、入調(diào)查、放棄合作。為了提高成功率，企業(yè)應(yīng)提示支行行長或主管行長在溝通會(huì)前，通過適當(dāng)方式向市分行主管領(lǐng)導(dǎo)和主管部門（公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、中小企業(yè)部、房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等）負(fù)責(zé)人進(jìn)行匯報(bào)溝通，爭取支持。【關(guān)注點(diǎn)】 密切與支行行長的關(guān)系，爭取支行行長親自向上級匯報(bào)和協(xié)調(diào)。上級行非常重視支行一把手的意見。企業(yè)應(yīng)向支行表達(dá)愿意一起向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的意愿，爭取與市分行有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和客戶經(jīng)理的直接接觸，這樣更有利于市分行了解企業(yè)。4、市分行貸前調(diào)查。市分行溝通會(huì)通過后，由風(fēng)險(xiǎn)部、業(yè)務(wù)部（公司、機(jī)構(gòu)、中小、房金、國際）組成聯(lián)合小組，對企業(yè)進(jìn)行貸前調(diào)查和評估。一般會(huì)有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部的副職牽頭

5、。調(diào)查內(nèi)容與支行基本相同。但會(huì)更關(guān)注一些財(cái)務(wù)指標(biāo)，及細(xì)節(jié)性、實(shí)質(zhì)性問題。比如：庫存、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、銀行流水等情況。一般小銀行對財(cái)務(wù)賬查看的更加仔細(xì)，要做到基本一致。萬一出現(xiàn)數(shù)據(jù)與事實(shí)不一致情況，要有能夠自圓其說的合理解釋。有的客戶經(jīng)理會(huì)關(guān)注企業(yè)注冊資金的來源， 關(guān)注企業(yè)法定代表人和實(shí)際控制人的從業(yè)能力、 從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)法定代表人與實(shí)際控制人不是同一人時(shí)，要有合理的解釋?！娟P(guān)注點(diǎn)】 在與銀行人員交往中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須回避黃賭毒及涉黑話題， 防止出現(xiàn)負(fù)面猜忌。企業(yè)工作人員要始終保持樂觀向上的態(tài)度，對銀行的各種提問和要求，不埋怨、不推脫、不牢騷，如果確有不方便之處，可以及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后跟銀行領(lǐng)

6、導(dǎo)或業(yè)務(wù)人員進(jìn)行單獨(dú)溝通。不能讓銀行感覺到企業(yè)不配合， 或企業(yè)有隱私不愿公開等。也不能出現(xiàn)員工對企業(yè)自我揭丑，喪失信心等。因?yàn)檫@可能折射出企業(yè)管理出現(xiàn)了問題。5、撰寫授信報(bào)告。銀行根據(jù)企業(yè)提供的資料及調(diào)查情況，開始撰寫報(bào)告?！娟P(guān)注點(diǎn)】 此間銀行客戶經(jīng)理會(huì)有一些隨機(jī)性的問題向企業(yè)提出，企業(yè)應(yīng)安排專門人員，在銀行直接為客戶經(jīng)理服務(wù)。這樣可以保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性。 否則會(huì)因?yàn)槟硞€(gè)細(xì)微的問題而停滯不前，影響業(yè)務(wù)進(jìn)度。企業(yè)經(jīng)辦人員的精神狀態(tài)，會(huì)影響到銀行對企業(yè)的看法。6、審批會(huì)前的準(zhǔn)備。這個(gè)階段，所有上報(bào)材料已經(jīng)到了審批人手中。審批人會(huì)根據(jù)審查材料情況，根據(jù)個(gè)人的特長及風(fēng)險(xiǎn)偏好，找出一些問題，有的問題甚至是

7、致命的。這個(gè)時(shí)候銀行客戶經(jīng)理的態(tài)度是與企業(yè)一致的，都在謀求審批成功。企業(yè)應(yīng)主動(dòng)協(xié)調(diào)支行領(lǐng)導(dǎo)，安排支行部門領(lǐng)導(dǎo)或客戶經(jīng)理，向?qū)徟藴贤▍R報(bào)，爭取支持。【關(guān)注點(diǎn)】 審批會(huì)一般由 1 個(gè)牽頭審批人 （領(lǐng)導(dǎo)）、3-5 個(gè)審批人組成。牽頭審批人有一票否決權(quán)。會(huì)前溝通很重要。支行都會(huì)有相關(guān)的溝通渠道。通過溝通，可以了解審批人的關(guān)注點(diǎn)在哪里，疑問在哪里，審批人的態(tài)度如何。這樣，可以有的放矢地對相關(guān)審批人進(jìn)行答疑、公關(guān)，解除審批人的疑慮，保證審批通過。有的問題當(dāng)時(shí)無法回答，可以告訴審批人能夠解決，然后回來研究應(yīng)對辦法。如果關(guān)系過硬，可以直接請審批人幫忙，給出解決問題的辦法。如果與牽頭審批人、及部分審批人進(jìn)行了

8、有效溝通，成功率就會(huì)很高。7、信貸審批會(huì)。如果通過，就按銀行的要求，及時(shí)落實(shí)條件，實(shí)現(xiàn)放款?！娟P(guān)注點(diǎn)】 最后環(huán)節(jié)不能放松。不能以為已經(jīng)審批，就萬無一失了。只有放款到賬， 才算成功。 很多時(shí)候， 國家及上級行的政策調(diào)整，某領(lǐng)導(dǎo)人的無意關(guān)注，其他區(qū)域發(fā)生突發(fā)事件，都可能影響放款，甚至無限期拖延，直至企業(yè)放棄。8、做好迎接貸后檢查的工作。銀行的各項(xiàng)外部 （人行、 銀監(jiān)會(huì)、審計(jì)等）、內(nèi)部（上級行、內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)專項(xiàng)合規(guī)檢查等）檢查非常多，要保持與銀行客戶經(jīng)理的密切聯(lián)系，按要求做好檔案管理，完善各項(xiàng)資料。這樣也可以為今后的合作奠定基礎(chǔ)。【關(guān)注點(diǎn)】 按照銀行要求，完善檔案資料。資料要齊全、完整、真實(shí)、豐富

9、。在日常工作中，多用心，多收集。除紙質(zhì)材料，還可以圖片、電子、印象等。重要提示： 銀行辦理信貸業(yè)務(wù)，比較關(guān)注“三品”，特別是中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，更是如此。所謂“三品” ，即人品、產(chǎn)品、押品。人品，是指法定代表人、實(shí)際控制人的人品。銀行一般認(rèn)為：如果法定代表人或?qū)嶋H控制人的人品有問題，即使企業(yè)資金不出問題，還款也是沒有保障的，因而信貸資金存在風(fēng)險(xiǎn)。 特別是企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人設(shè)計(jì)黃賭毒及涉黑的，基本一票否決。產(chǎn)品，看產(chǎn)品是否符合國家政策，是否符合市場需求，質(zhì)量是否過關(guān)，是否有銷路，通過這些來判定資金的回籠情況，以此界定信貸資金會(huì)不會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。如果能夠通過數(shù)據(jù)判斷出，當(dāng)年及下年的銷售收入會(huì)好于上年

10、，就基本沒有問題。押品，就是抵押物的問題。 看押品是否真實(shí)， 評估價(jià)格是否合理，所有權(quán)是否明晰，是否存在重復(fù)抵押，是否對外出租或承包等。分析萬一信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，押品是否容易處置，是否存在瑕疵，是否會(huì)出現(xiàn)不能處置等意外情況?！叭贰眴栴}是銀行信貸人員關(guān)注的熱點(diǎn)， 企業(yè)應(yīng)在與銀行交流中予以格外關(guān)注。2017年 4月 5日附：國有銀行對公信貸業(yè)務(wù)貸前盡職調(diào)查指引第一章總則第一條 目的與依據(jù) 為有效識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)，提升相關(guān)崗位貸前盡職調(diào)查水平，健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，促進(jìn)對公信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行授信工作盡職指引和建設(shè)銀行相關(guān)制度規(guī)定，制定本指引。第二條 定義本指引所稱貸前

11、盡職調(diào)查是指為向信貸業(yè)務(wù)決策和管理提供有效依據(jù)和支撐， 信貸人員 1按照本指引規(guī)定， 對客戶信息及相關(guān)材料進(jìn)行收集整理、調(diào)查核實(shí)、分析論證，并出具調(diào)查結(jié)論的工作過程。第三條 適用范圍 本指引適用于境內(nèi)各類表內(nèi)外對公信貸業(yè)務(wù)。第四條 調(diào)查原則 貸前盡職調(diào)查應(yīng)遵循“雙人調(diào)查、客觀審慎、勤勉盡責(zé)、結(jié)論明確”原則：（一）雙人調(diào)查。貸前盡職調(diào)查應(yīng)至少由兩名信貸人員共同實(shí)施完成。（二）客觀審慎。信貸人員在調(diào)查過程中，應(yīng)客觀、審慎地對客戶相關(guān)信息進(jìn)行真實(shí)性核查，有效甄別真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）勤勉盡責(zé)。信貸人員應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定履行崗位職責(zé)、落實(shí)規(guī)定動(dòng)作，對客戶信息和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、深入地調(diào)查分析。（四）結(jié)論

12、明確。信貸人員應(yīng)對調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題予以充分揭示，并根據(jù)調(diào)查實(shí)際情況，提出明確、清晰的調(diào)查結(jié)論。第二章貸前盡職調(diào)查方式1 本指引所稱信貸人員包括客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等相關(guān)崗位人員。第五條 調(diào)查方式 貸前盡職調(diào)查的方式包括實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。（一）實(shí)地調(diào)查實(shí)地調(diào)查是指信貸人員親赴相關(guān)現(xiàn)場（包括客戶生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場、保證人生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場、項(xiàng)目建設(shè)地、抵押物或質(zhì)物所在地以及與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的其他現(xiàn)場），通過實(shí)地走訪、賬務(wù)核實(shí)、面談等方式獲取客戶信息的調(diào)查方式，主要包括但不限于：1. 走訪客戶與擔(dān)保人的主要經(jīng)營場所、生產(chǎn)車間和施工現(xiàn)場，核實(shí)客戶的經(jīng)營狀況、生產(chǎn)能力、項(xiàng)目施工進(jìn)度等是否與相關(guān)賬務(wù)信息一致；2. 走訪客

13、戶與擔(dān)保人主要固定資產(chǎn)所在地、 存貨存放地， 核實(shí)固定資產(chǎn)、存貨的權(quán)屬是否清晰，價(jià)值是否穩(wěn)定，保管措施是否適當(dāng)；3. 查驗(yàn)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)賬簿， 核實(shí)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否 “賬表、賬賬、賬實(shí)”相符，對于異常會(huì)計(jì)科目或大額往來款項(xiàng)是否與發(fā)票、出庫單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證相符；4. 與客戶主要管理人員、 財(cái)務(wù)人員及普通工作人員交談， 了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況以及發(fā)展戰(zhàn)略等信息。（二）間接調(diào)查間接調(diào)查是指信貸人員從客戶以外的第三方機(jī)構(gòu)獲取客戶信息的調(diào)查方式，主要包括但不限于：1. 通過人民銀行征信系統(tǒng)，查詢客戶信用記錄、負(fù)債規(guī)模、對外擔(dān)保等信息；2. 通過工商、稅務(wù)、海關(guān)、國土、環(huán)保等行

14、政主管部門、司法機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)、金融同業(yè)、評估機(jī)構(gòu)以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)，對客戶信息的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)；3. 通過咨詢客戶上下游企業(yè)（包括主要供應(yīng)商和主要銷售客戶）和競爭對手，了解客戶生產(chǎn)、經(jīng)營、信用、行業(yè)地位等情況；4. 通過收集整理報(bào)刊、雜志、電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)等媒體有關(guān)客戶的報(bào)道，獲取相關(guān)信息。第六條 調(diào)查記錄 調(diào)查過程中， 信貸人員應(yīng)盡可能通過現(xiàn)場照片、 現(xiàn)場錄像、錄音、電話記錄、 咨詢函證、拷屏圖像等各類書面文件或視聽資料對調(diào)查過程予以記錄。第三章貸前盡職調(diào)查工作流程第七條 基本流程 貸前盡職調(diào)查工作基本流程包括業(yè)務(wù)受理、調(diào)查前準(zhǔn)備、實(shí)施調(diào)查、撰寫調(diào)查工作底稿、調(diào)查審核和調(diào)

15、查審定六個(gè)階段。第八條 業(yè)務(wù)受理 信貸人員對客戶提交的申請材料進(jìn)行審查，根據(jù)客戶基本情況、行業(yè)屬性、申請用途及建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策，提出受理意見。予以受理的，應(yīng)及時(shí)組織開展貸前盡職調(diào)查。（一）確定經(jīng)營管理責(zé)任人員。經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定按照權(quán)責(zé)對應(yīng)、平衡制約的原則確定經(jīng)營管理責(zé)任人員。經(jīng)營管理責(zé)任人員包括經(jīng)營責(zé)任人和經(jīng)營主責(zé)任人。經(jīng)營責(zé)任人對調(diào)查過程的完整性、合規(guī)性以及調(diào)查評價(jià)的客觀性負(fù)責(zé)。經(jīng)營主責(zé)任人對調(diào)查結(jié)論的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性以及營銷策略的可行性負(fù)責(zé)。（二）組建調(diào)查團(tuán)隊(duì)。經(jīng)營責(zé)任人負(fù)責(zé)組建調(diào)查團(tuán)隊(duì)。調(diào)查團(tuán)隊(duì)至少由兩名信貸人員組成，具體由經(jīng)營責(zé)任人指定。調(diào)查團(tuán)隊(duì)各信貸人員共

16、同對貸前盡職調(diào)查的完整性、真實(shí)性、合規(guī)性、有效性負(fù)責(zé)。經(jīng)營主責(zé)任人或經(jīng)營責(zé)任人有權(quán)根據(jù)客戶重要性、申報(bào)業(yè)務(wù)金額和風(fēng)險(xiǎn)程度，增加調(diào)查團(tuán)隊(duì)人員數(shù)量或親自參與具體調(diào)查。（三）擬定調(diào)查提綱。實(shí)施調(diào)查前，經(jīng)營主責(zé)任人應(yīng)組織調(diào)查團(tuán)隊(duì)擬定調(diào)查提綱，對調(diào)查工作進(jìn)行合理安排，明確調(diào)查目標(biāo)、調(diào)查方式、調(diào)查分工、調(diào)查程序以及調(diào)查重點(diǎn)等事項(xiàng)。第十條 實(shí)施調(diào)查 （一）調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)以實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查相結(jié)合的方式開展貸前盡職調(diào)查工作，并將實(shí)地調(diào)查結(jié)論與間接調(diào)查結(jié)論進(jìn)行相互驗(yàn)證，結(jié)論不匹配的應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。（二）調(diào)查過程中， 調(diào)查團(tuán)隊(duì)各信貸人員應(yīng)相互協(xié)作、相互監(jiān)督，共同實(shí)施調(diào)查，對應(yīng)調(diào)查而未實(shí)際調(diào)查或調(diào)查未果的，應(yīng)說明原因

17、。（三）集團(tuán)客戶的貸前盡職調(diào)查工作由管轄行或管轄行指定的牽頭行負(fù)責(zé)組織實(shí)施， 成員單位的貸前盡職調(diào)查工作由各成員行負(fù)責(zé)實(shí)施。第十一條 撰寫調(diào)查工作底稿調(diào)查結(jié)束后，對不具備業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件的客戶，應(yīng)及時(shí)做好解釋工作并返還相關(guān)材料； 對具備業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件的客戶，調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)撰寫 某某銀行對公信貸業(yè)務(wù)貸前盡職調(diào)查工作底稿（以下簡稱“調(diào)查工作底稿”，模版見附件） ，對客戶情況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面陳述和分析，并提出營銷策略意見。調(diào)查工作底稿經(jīng)調(diào)查團(tuán)隊(duì)全體信貸人員簽字確認(rèn)后，報(bào)經(jīng)營責(zé)任人審核。第十二條 調(diào)查審核 經(jīng)營責(zé)任人對調(diào)查團(tuán)隊(duì)提交的調(diào)查工作底稿進(jìn)行審核， 并出具審核意見。有下列情形之一的，經(jīng)營責(zé)任人應(yīng)要求調(diào)查

18、團(tuán)隊(duì)補(bǔ)充材料或重新調(diào)查：（一）調(diào)查方式或程序不符合有關(guān)規(guī)定，缺少客戶基礎(chǔ)資料或基礎(chǔ)資料真實(shí)性存在不確定性；（二）調(diào)查內(nèi)容事實(shí)不清或用以分析判斷的依據(jù)存在明顯瑕疵；（三）調(diào)查工作底稿記載內(nèi)容不全面或存在明顯邏輯錯(cuò)誤；（四）調(diào)查工作未形成明確調(diào)查結(jié)論和營銷策略意見；（五）經(jīng)營責(zé)任人認(rèn)為應(yīng)補(bǔ)充材料或重新調(diào)查的其他情形。調(diào)查工作底稿由經(jīng)營責(zé)任人審核確認(rèn)后，報(bào)經(jīng)營主責(zé)任人審定。第十三條 調(diào)查審定 經(jīng)營主責(zé)任人應(yīng)根據(jù)市場環(huán)境、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及預(yù)期收益等因素，對調(diào)查工作底稿做出審定意見。 審定意見類型包括同意申報(bào)或終止退回。經(jīng)審定同意申報(bào)的調(diào)查工作底稿應(yīng)歸入信貸檔案，實(shí)、驗(yàn)證相關(guān)申報(bào)審批材料的客觀依據(jù)。第一節(jié)客

19、戶基本情況調(diào)查作為編寫、 核第十四條 主體資格及經(jīng)營范圍調(diào)查查閱經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照（新版營業(yè)執(zhí)照通過 “全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)” 查詢）、經(jīng)營許可證、 組織機(jī)構(gòu)代碼證、 稅務(wù)登記證原件，了解客戶發(fā)展的歷史沿革，核實(shí)客戶主體資格和經(jīng)營范圍， 必要時(shí)可通過工商登記機(jī)關(guān)或主管部門進(jìn)行核實(shí)。第十五條 股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)查 查閱公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、投資協(xié)議、股權(quán)登記文件等材料，了解客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東名稱、股權(quán)比例等信息，并對客戶注冊資本、實(shí)收資本以及認(rèn)繳資本到位情況進(jìn)行核實(shí)。 對以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的， 應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查資產(chǎn)價(jià)值評估及產(chǎn)權(quán)過戶情況；對近期發(fā)生資產(chǎn)重組、股權(quán)變更、增減注冊資本

20、以及分立合并的客戶，應(yīng)重點(diǎn)對其股權(quán)結(jié)構(gòu)變化、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模變化、債權(quán)承繼以及債務(wù)承擔(dān)等情況進(jìn)行調(diào)查， 分析判斷是否對客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。第十六條 組織架構(gòu)和人力資源管理調(diào)查（一）了解客戶內(nèi)部組織架構(gòu)、內(nèi)部控制制度、重大決策程序、員工數(shù)量及崗位設(shè)置等情況， 判斷客戶公司治理結(jié)構(gòu)的合理性和經(jīng)營管理的穩(wěn)健性。（二）通過實(shí)地走訪、查詢媒體及互聯(lián)網(wǎng)信息等方式，了解客戶法定代表人、 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等主要管理人員的履歷、 從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)與口碑等信息。（三）通過實(shí)地查看客戶員工工作現(xiàn)場、 與客戶員工交談等方式，了解客戶員工的精神面貌和工作狀態(tài)。第十七條 信用狀況調(diào)查 （一）利用建設(shè)銀行內(nèi)控名單、授信業(yè)

21、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)（ CRMS 系統(tǒng)）、小企業(yè)客戶早期預(yù)警工具調(diào)查客戶在建設(shè)銀行是否有違約記錄或預(yù)警信息。（二）通過人民銀行征信系統(tǒng)查詢客戶信用記錄 2、負(fù)債規(guī)模、 對外擔(dān)保 3、逾期墊款等情況。 對負(fù)債金額、 合作金融機(jī)構(gòu)數(shù)量在短期內(nèi)2 按照征信業(yè)管理?xiàng)l例及我行關(guān)于企業(yè)信用信息授權(quán)查詢相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3 對外擔(dān)保包括對外擔(dān)保金額、被擔(dān)保對象、擔(dān)保集中度、擔(dān)保期限及擔(dān)保債務(wù)狀態(tài)等。發(fā)生異常增減的客戶，應(yīng)核實(shí)客戶在其他金融機(jī)構(gòu)是否出現(xiàn)違約、下調(diào)信用等級、壓縮融資規(guī)模等情況。（三）通過司法機(jī)關(guān)、政府行政管理機(jī)構(gòu)、金融同業(yè)、供應(yīng)商、銷售商、客戶雇員等渠道，調(diào)查客戶是否發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)糾紛、重大合同違約、拖欠稅

22、款等情況，特別關(guān)注客戶是否被列入相關(guān)行政管理機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)以及行業(yè)協(xié)會(huì)的黑名單，例如，被工商部門列入經(jīng)營異常名錄或嚴(yán)重違法企業(yè)名單、被稅務(wù)部門列入欠稅名單、被法院列入失信被執(zhí)行人名單、被銀行業(yè)協(xié)會(huì)列入逃廢銀行債務(wù)機(jī)構(gòu)名單以及被列入海關(guān)黑名單、外管局黑名單等。（四）對于集團(tuán)客戶，應(yīng)按照上述方式調(diào)查其主要成員企業(yè)（包括非合并報(bào)表范圍內(nèi)的主要關(guān)聯(lián)企業(yè)）的信用狀況， 跨區(qū)域成員企業(yè)的信用狀況可委托成員行或成員企業(yè)所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。（五）對于對債務(wù)人提供增信支持，或?qū)鶆?wù)償還起到督促約束作用、或承擔(dān)實(shí)質(zhì)性清償義務(wù)的利益相關(guān)方，應(yīng)對其支付或代償能力進(jìn)行調(diào)查，包括但不限于：1. 對于國內(nèi)保理業(yè)

23、務(wù)， 應(yīng)對應(yīng)收賬款付款人的付款能力進(jìn)行調(diào)查。通過實(shí)地走訪，查看付款人生產(chǎn)經(jīng)營情況、保理項(xiàng)下貨物入庫及銷售情況；通過查閱財(cái)務(wù)報(bào)表，分析付款人的財(cái)務(wù)狀況是否正常，重點(diǎn)關(guān)注其應(yīng)付賬款明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)、供應(yīng)商明細(xì)，判斷客戶與付款人交易往來的緊密度和穩(wěn)定性。2. 對于建設(shè)銀行實(shí)質(zhì)承擔(dān)買方風(fēng)險(xiǎn)的買斷型出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對進(jìn)口商支付能力進(jìn)行調(diào)查，包括但不限于：進(jìn)口商是否發(fā)生資產(chǎn)重組、股權(quán)變更、增減注冊資本、分立合并、停業(yè)整頓及破產(chǎn)重整等對其支付能力產(chǎn)生重大不利影響的事件； 進(jìn)口商與客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否有利用關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避債務(wù)的歷史記錄。對于向出口商保留追索權(quán)的出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)調(diào)查了解進(jìn)

24、口商所在國國別風(fēng)險(xiǎn)、雙方歷史合作記錄、進(jìn)口商交易集中度等事項(xiàng)。3. 對于供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對核心企業(yè)支付能力進(jìn)行調(diào)查。通過走訪核心企業(yè)上下游鏈條企業(yè)及其競爭對手等多種方式，調(diào)查核心企業(yè)的市場地位及其在供應(yīng)鏈中的主導(dǎo)地位是否發(fā)生變化； 通過調(diào)閱歷史交易記錄、交易合同等方式，分析核心企業(yè)與鏈條企業(yè)依存關(guān)系的緊密度及穩(wěn)定性是否發(fā)生變化； 通過調(diào)閱歷史交易記錄及資金往來明細(xì)，調(diào)查核心企業(yè)與鏈條企業(yè)的資金往來是否與交易記錄相匹配、是否與核心企業(yè)及鏈條企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相匹配。4. 對于集群化、批量化融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對第三方平臺(tái)代償能力進(jìn)行調(diào)查，包括但不限于：第三方平臺(tái)租金及管理費(fèi)收取是否正常；第三方平臺(tái)是否

25、存在挪用、截留客戶群資金等行為；第三方平臺(tái)承諾的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施是否足額到位，是否具備連帶風(fēng)險(xiǎn)化解及代償能力。第十八條 私人控股企業(yè)控制人及主要股東信用調(diào)查（一）通過人民銀行征信系統(tǒng)4查詢客戶實(shí)際控制人及主要股東（包括客戶實(shí)際控制人、主要股東及其家族成員控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)）在各金融機(jī)構(gòu)的貸款情況、對外投資情況、對外擔(dān)保情況、債務(wù)逾期情況、信用卡透支情況以及社會(huì)繳費(fèi)情況等，分析其信用狀況。（二）通過走訪客戶所在商圈、市場或相關(guān)人員居住街道、社區(qū)等方式，調(diào)查客戶實(shí)際控制人及其主要股東社會(huì)聲譽(yù)是否良好，是否有賭博、吸毒等不良嗜好，是否涉足民間借貸。（三）通過司法機(jī)關(guān)、媒體及互聯(lián)網(wǎng)信息平臺(tái)查詢客戶實(shí)際控制人及

26、主要股東是否涉及法律訴訟、被媒體曝光負(fù)面新聞等情況。4按照征信業(yè)管理?xiàng)l例及我行個(gè)人信用信息授權(quán)查詢相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十九條 關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查 （一）通過人民銀行征信系統(tǒng)及建設(shè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)（ CRMS系統(tǒng)），查詢客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜，核實(shí)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系。（二）對照公司章程、集團(tuán)合并審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，了解集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)資金占用、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等情況，核實(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)是否納入集團(tuán)統(tǒng)一授信、是否存在多頭授信或過度授信、 是否利用關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或虛增利潤、是否利用關(guān)聯(lián)擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（三）通過工商行政主管部門查詢客戶現(xiàn)任法定代表人、實(shí)際控制人、股東、高級管理人員等是否控制或兼職于其他企業(yè)，客戶

27、與上述人員控制或兼職的企業(yè)之間在資金來源、貸款用途、貸款擔(dān)保、投資方向、賬戶行為等方面是否存在關(guān)聯(lián)性。（四）通過查驗(yàn)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)信息，判斷客戶與其存在長期投資關(guān)系或密集、大額資金往來的企業(yè)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。第二十條 決議性文件調(diào)查查閱公司章程， 核實(shí)有權(quán)決議機(jī)構(gòu) （董事會(huì)或股東大會(huì)、 股東會(huì)）是否出具同意申請信貸業(yè)務(wù)或提供擔(dān)保的決議性文件 （包括決議及其他具有同等法律效力的文件或證明）， 并對決議內(nèi)容的有效性及決議程序的合法性進(jìn)行審核，包括但不限于： 決議內(nèi)容是否違反公司章程的限制性規(guī)定、參與表決并簽字的股東人數(shù)是否符合法定要求、有權(quán)人簽字是否真實(shí)等。有權(quán)人委托他人表決的，應(yīng)調(diào)查授權(quán)委托書

28、所載明的委托事項(xiàng)、權(quán)限、期限，核實(shí)受托人是否具備簽署有關(guān)決議性文件的資格；以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保的，應(yīng)核實(shí)是否經(jīng)全體財(cái)產(chǎn)共有人書面同意。第二十一條 發(fā)展規(guī)劃調(diào)查對于大中型客戶，應(yīng)通過查閱客戶發(fā)展規(guī)劃書（如有）、實(shí)地與客戶經(jīng)營管理人員及財(cái)務(wù)人員溝通交流等方式，了解客戶近期經(jīng)營計(jì)劃及遠(yuǎn)期發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)模擴(kuò)張或規(guī)?？刂朴?jì)劃、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型規(guī)劃、重大投資及在建項(xiàng)目等信息。 對于集團(tuán)客戶還應(yīng)了解擬重點(diǎn)發(fā)展和支持的業(yè)務(wù)板塊、成員企業(yè)發(fā)展規(guī)劃等情況。第二節(jié)客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況調(diào)查第二十二條 生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)情況調(diào)查通過實(shí)地走訪、查閱財(cái)務(wù)信息等方式， 分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，調(diào)查事項(xiàng)包括但不限于：（一）生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用繳付情況

29、。客戶水費(fèi)、電費(fèi)是否按時(shí)繳納，水、電用量是否發(fā)生大幅波動(dòng)；客戶是否拖欠稅款，應(yīng)交稅額是否與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)相匹配；員工工資及福利是否按時(shí)足額支付。（二）生產(chǎn)營運(yùn)情況。調(diào)查客戶生產(chǎn)線運(yùn)轉(zhuǎn)、產(chǎn)能利用、庫存變化、訂單數(shù)量變化、訂單執(zhí)行及回款情況，核實(shí)客戶是否出現(xiàn)產(chǎn)品滯銷、庫存積壓、生產(chǎn)停滯等情況。（三）項(xiàng)目建設(shè)情況。對于在建項(xiàng)目，應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目投資計(jì)劃、施工工期以及施工進(jìn)度，分析項(xiàng)目投資是否與施工進(jìn)度相匹配；對于已建成的項(xiàng)目，應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目是否已投產(chǎn)、達(dá)產(chǎn)，核實(shí)項(xiàng)目實(shí)際現(xiàn)金流是否與項(xiàng)目評估預(yù)期相符。第二十三條 主營業(yè)務(wù)調(diào)查（一）通過審核客戶提供的相關(guān)材料、查詢外部相關(guān)機(jī)構(gòu)公示信息等方式，了解客戶主營業(yè)務(wù)產(chǎn)能規(guī)模

30、、產(chǎn)能利用率、銷售收入及占比、銷售利潤率、手持訂單量等信息，并與近年度同期相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，分析客戶主營業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況：1. 對于制造類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品的種類及其構(gòu)成，分析主導(dǎo)產(chǎn)品是否具備技術(shù)先進(jìn)性和市場競爭力。2. 對于貿(mào)易類企業(yè)， 應(yīng)調(diào)查訂單數(shù)量變化、 訂單執(zhí)行及回款情況，分析其主營業(yè)務(wù)是否出現(xiàn)滯銷、庫存積壓等情況。 國際貿(mào)易類企業(yè)還應(yīng)結(jié)合海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)、 國際收支量數(shù)據(jù)等分析企業(yè)主營業(yè)務(wù)經(jīng)營情況。3. 對于投資類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查企業(yè)的主要投資方向、投資回報(bào)以及投資管理等，分析企業(yè)投資的合理性、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性。對于非股權(quán)投資，應(yīng)調(diào)查所投資的品種、金額、收益率及起止日期；對于股權(quán)投資，應(yīng)

31、調(diào)查投資金額、股權(quán)比例、被投資企業(yè)的主營業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營情況。4. 對于服務(wù)類企業(yè)，應(yīng)調(diào)查其主體服務(wù)類型、市場定位、市場需求、市場前景以及生命周期等，分析企業(yè)提供的服務(wù)是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、是否具有同業(yè)競爭優(yōu)勢、是否過度依賴單一市場、是否具備持續(xù)盈利能力。5. 對于事業(yè)法人， 應(yīng)調(diào)查其事業(yè)發(fā)展?fàn)顩r， 包括其所涉及的領(lǐng)域、發(fā)展規(guī)模、供應(yīng)或服務(wù)社會(huì)能力、專業(yè)實(shí)力評價(jià)等，并結(jié)合其事業(yè)收入情況、市場地位、資質(zhì)等級和行政隸屬級別等綜合分析判斷市場發(fā)展空間及吸納能力。（二）通過實(shí)地走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營場所、 審核客戶相關(guān)材料等方式，調(diào)查客戶主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營策略是否發(fā)生變化：1. 調(diào)查客戶是否出讓主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)， 是否對

32、主營業(yè)務(wù)、 行業(yè)屬性、經(jīng)營策略進(jìn)行變更。2. 調(diào)查客戶是否跨行業(yè)經(jīng)營， 是否進(jìn)入不熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展非主營業(yè)務(wù)大額投資， 結(jié)合非主營業(yè)務(wù)占比增長情況分析客戶是否存在主營業(yè)務(wù)不清、非主營業(yè)務(wù)過度投資等情況。第二十四條 市場營銷情況調(diào)查 （一）銷售模式調(diào)查。通過查閱客戶歷史交易記錄、走訪上下游交易對手等方式，了解客戶營銷策略、銷售模式及覆蓋區(qū)域、上下游企業(yè)供銷關(guān)系等情況，分析客戶銷售模式的合理性和可持續(xù)性。（二）市場結(jié)構(gòu)和銷售網(wǎng)絡(luò)調(diào)查。通過查驗(yàn)客戶應(yīng)收賬款明細(xì)和發(fā)貨單等銷售憑證，了解客戶主要銷售市場分布、 原材料及主要供應(yīng)商、銷售渠道及主要客戶等情況，分析客戶的市場結(jié)構(gòu)是否合理、產(chǎn)品銷售是否過度依

33、賴單一市場。（三）貨款結(jié)算情況調(diào)查。通過調(diào)查客戶銷售結(jié)算方式、資金回籠情況、資金墊付情況、存貨周轉(zhuǎn)周期，了解客戶應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)構(gòu)與墊付期限，分析客戶資金的回收風(fēng)險(xiǎn)。（四）銷售收入和利潤調(diào)查。通過調(diào)查主要原材料的價(jià)格和各環(huán)節(jié)的生產(chǎn)成本、銷售成本以及銷售收入等賬務(wù)信息， 對比客戶同行業(yè)的平均利潤率，分析產(chǎn)品產(chǎn)量、毛利率近年度的變化情況，判斷客戶的實(shí)際盈利水平。對于進(jìn)出口企業(yè)，應(yīng)通過外匯管理局貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)、稅務(wù)局網(wǎng)站、 海關(guān)網(wǎng)站以及媒體披露等渠道對客戶實(shí)際經(jīng)營情況和盈利水平進(jìn)行核實(shí)，對利潤率大幅低于正常水平的貿(mào)易型企業(yè)， 還應(yīng)通過比對海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)、國際收支數(shù)據(jù)，核實(shí)企業(yè)是否存在虛假貿(mào)易或利用

34、關(guān)聯(lián)交易虛增銷售收入。第二十五條 盈利模式及競爭力調(diào)查（一）通過調(diào)查客戶各業(yè)務(wù)板塊的市場份額及實(shí)現(xiàn)盈利的途徑與方式，分析客戶行業(yè)地位及市場競爭情況。（二）通過調(diào)查客戶產(chǎn)品創(chuàng)新能力、成本控制能力、市場營銷能力以及技術(shù)或經(jīng)營模式先進(jìn)性， 分析客戶市場地位的穩(wěn)定性及競爭力的可持續(xù)性。（三）查驗(yàn)客戶土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、專利技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)相關(guān)材料， 了解權(quán)利取得方式及受保護(hù)期限，分析對客戶盈利模式及競爭力是否產(chǎn)生重大影響。第二十六條 上下游交易情況及成本結(jié)構(gòu)調(diào)查查閱客戶歷史交易憑證或交易合同， 了解客戶上下游交易對手集中度及近三年變化情況、采購或銷售模式、原材料或銷售產(chǎn)

35、品名稱、銷售結(jié)算方式及付款周期、上下游交易議價(jià)能力、 關(guān)聯(lián)交易及重大貿(mào)易糾紛等， 分析判斷客戶原材料采購及產(chǎn)品銷售策略、應(yīng)付預(yù)付款及成本管理措施是否合理有效，客戶上下游交易價(jià)格是否公允，是否存在價(jià)格倒掛的情況。第二十七條 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查通過收集相關(guān)行政主管部門公示信息、行業(yè)網(wǎng)站或雜志信息、行業(yè)分析報(bào)告、行業(yè)協(xié)會(huì)意見等方式，結(jié)合國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策以及環(huán)保政策，分析客戶所處行業(yè)的市場環(huán)境和發(fā)展前景。第二十八條 環(huán)保、節(jié)能及安全生產(chǎn)調(diào)查（一）通過查驗(yàn)相關(guān)證明文件或資質(zhì)證書，調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策法規(guī)，環(huán)保是否達(dá)標(biāo)，是否滿足節(jié)能減排政策要求、是否發(fā)生環(huán)保糾紛或因環(huán)

36、保問題受到行政處罰。（二）通過實(shí)地走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營場所，調(diào)查客戶為保障安全生產(chǎn)所采取的措施，判斷客戶是否滿足安全生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)要求。第三節(jié)客戶財(cái)務(wù)狀況調(diào)查第二十九條 財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告形式審查對客戶財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的完整性進(jìn)行審查，財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、審計(jì)說明和報(bào)表附注等（事業(yè)法人除外）；查驗(yàn)審計(jì)報(bào)告是否有注冊會(huì)計(jì)師簽字及蓋章、是否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證、 騎縫章是否清晰無誤；對應(yīng)當(dāng)審計(jì)而未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表， 應(yīng)調(diào)查未審計(jì)原因 5，并由企業(yè)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)。第三十條 財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)合理性審查（一）審閱財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、相關(guān)財(cái)務(wù)賬簿及對賬單等財(cái)務(wù)資料，分析財(cái)務(wù)報(bào)

37、表有關(guān)科目之間的勾稽關(guān)系，包括但不限于：1. 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤分配表：利潤分配表中的未分配利潤=資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤的本年增加額。2. 資產(chǎn)負(fù)債表： 固定資產(chǎn)凈值增加額 +在建工程增加額 +無形資產(chǎn)（土地）增加額長期負(fù)債增加額 +所有者權(quán)益增加額 +折舊增加額，若存在資金期限錯(cuò)配情況，應(yīng)分析錯(cuò)配資金的合理性。3. 其他科目之間的對應(yīng)關(guān)系，如銷售收入與增值稅、借款與財(cái)務(wù)費(fèi)用、長短期投資與投資收益等。（二）通過相關(guān)行政管理部門查詢客戶主要不動(dòng)產(chǎn) （土地、房產(chǎn)）、動(dòng)產(chǎn)（機(jī)械設(shè)備）的抵（質(zhì)）押登記記錄，與人民銀行征信系統(tǒng)“已結(jié)清貸款記錄”信息進(jìn)行比對，甄別客戶隱性負(fù)債，核實(shí)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。（

38、三）查閱財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，對頻繁更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的客戶，應(yīng)要求其說明原因， 并對不同會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行比對，若發(fā)現(xiàn)異常財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)向出具財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢。5對于小企業(yè)客戶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表要求，按某某銀行小企業(yè)一般授信業(yè)務(wù)管理辦法( 試行 ) 等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；現(xiàn)行制度明確規(guī)定無需客戶提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，按其規(guī)定執(zhí)行。（四）剔除報(bào)表中流動(dòng)性不強(qiáng)、難以處置的資產(chǎn)，如待攤費(fèi)用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、 1 年以上的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及長期積壓的存貨等，還原真實(shí)的資產(chǎn)流動(dòng)性。（五）將財(cái)務(wù)分析結(jié)論與實(shí)際調(diào)查結(jié)論進(jìn)行比對，并結(jié)合相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，分析相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)

39、據(jù)的合理性，財(cái)務(wù)分析結(jié)論與實(shí)際調(diào)查結(jié)論不匹配的，應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。第三十一條 主要科目調(diào)查審查的會(huì)計(jì)報(bào)表科目主要包括： 貨幣資金、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、存貨、或有負(fù)債、銷售收入及銷售成本等。（一）貨幣資金查驗(yàn)對應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)的貨幣資金總額的銀行對賬單， 并核實(shí)貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、 質(zhì)押資金等被限制流通的形態(tài)存在。（二）固定資產(chǎn)（無形資產(chǎn)）1. 土地房產(chǎn)： 查閱客戶主要土地和房產(chǎn)的權(quán)利憑證和價(jià)值證明材料（包括房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用權(quán)證、土地出讓合同、出讓金繳款憑證、財(cái)產(chǎn)稅單、評估報(bào)告等），核實(shí)其占地面積、建筑面積、使用期限、投資金額，分析其權(quán)屬是否清晰、權(quán)

40、利取得方式是否依法合規(guī)、是否設(shè)立抵押以及評估價(jià)值是否公允。對于租用的土地和房產(chǎn)，應(yīng)查閱租賃合同，了解租賃年限和租金交付等情況；對于在建工程，應(yīng)調(diào)查在建工程的建設(shè)目的、 是否設(shè)立抵押以及會(huì)計(jì)支付與建設(shè)進(jìn)度是否一致，評估在建工程對企業(yè)未來經(jīng)營的影響。2. 生產(chǎn)設(shè)備：實(shí)地查看客戶主要生產(chǎn)設(shè)備，了解設(shè)備的權(quán)屬、購置時(shí)間、使用年限、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及市場價(jià)格，核實(shí)客戶生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品種類、實(shí)際產(chǎn)量以及主要生產(chǎn)設(shè)備是否設(shè)定抵押或存在經(jīng)營性租賃、融資性租賃等情況。（三）應(yīng)收賬款通過查閱應(yīng)收賬款明細(xì)表、賬齡分析表，結(jié)合企業(yè)間業(yè)務(wù)往來、歷史回款情況，判斷客戶大額應(yīng)收賬款是否存在回收風(fēng)險(xiǎn)， 對于回款周期較長的應(yīng)收賬款，判斷

41、客戶是否有充足的營運(yùn)資金可供周轉(zhuǎn)。（四）其他應(yīng)收款通過查閱其他應(yīng)收款明細(xì)，了解客戶主要債務(wù)人年銷售額、凈資產(chǎn)等相關(guān)信息及占用資金的原因和期限。對于具有投資性質(zhì)的其他應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)回收期限分析其未來流動(dòng)性。（五）應(yīng)付賬款通過財(cái)務(wù)報(bào)表附注相關(guān)內(nèi)容，分析應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)是否合理，應(yīng)付款債權(quán)人（供應(yīng)商）及其分布情況是否與客戶實(shí)際交易情況相符。（六）存貨查驗(yàn)存貨清單、賬齡分析表（如有），了解客戶主要產(chǎn)成品和原材料價(jià)值波動(dòng)情況、存放地點(diǎn)及狀態(tài)，分析存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)是否合理，是否存在積壓、毀損、滯銷及其他變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，是否虛增或調(diào)減存貨。（七）或有負(fù)債查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)或以電話、詢證函等形式咨詢客戶上下游企業(yè)、合

42、作銀行等，對客戶或有負(fù)債情況進(jìn)行核實(shí)，重點(diǎn)關(guān)注客戶對外擔(dān)保的事項(xiàng)及重大未決法律糾紛等，分析或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)義務(wù)的可能性?？蛻魹樯鲜泄镜?，還可通過證券交易所網(wǎng)站查詢公司公告或財(cái)務(wù)報(bào)告，核實(shí)其或有負(fù)債情況。（八）銷售收入及銷售成本通過查閱近年銷售收入及銷售成本情況， 分析客戶銷售收入與利潤變動(dòng)是否相符，銷售收入及成本是否出現(xiàn)大幅波動(dòng)，波動(dòng)原因是否合理，是否存在人為調(diào)節(jié)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或與關(guān)聯(lián)企業(yè)虛增交易的情況。第三十二條 財(cái)務(wù)狀況分析 （一）償債能力分析通過測算融資結(jié)構(gòu)的類別比重、 流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、或有負(fù)債率、經(jīng)營性現(xiàn)金流動(dòng)比率等，結(jié)合長期租賃、 擔(dān)保責(zé)任等未在

43、財(cái)務(wù)報(bào)表中反映但會(huì)對客戶償債能力產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響的因素，分析客戶資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理， 資產(chǎn)是否有良好流動(dòng)性，應(yīng)收賬款增減變化與銷售收入、利潤變動(dòng)等是否匹配，是否存在短資長用風(fēng)險(xiǎn)，是否具備較強(qiáng)還本付息能力。（二）盈利能力分析通過測算客戶營業(yè)毛利率、凈利率、利潤率、資產(chǎn)凈利率、營業(yè)收入增長率，結(jié)合會(huì)計(jì)報(bào)表的表外損益、未分配利潤項(xiàng)目、現(xiàn)金凈流量等相關(guān)信息，分析客戶的盈利能力以及盈利的穩(wěn)定性和持久性。（三）營運(yùn)能力分析通過客戶營運(yùn)資產(chǎn)、營運(yùn)負(fù)債、營運(yùn)資金需求、營運(yùn)資本、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)信息，結(jié)合客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況及表外相關(guān)信息，分析客戶是否具備較強(qiáng)的營運(yùn)能力。（四）現(xiàn)金流量分析通過對客戶經(jīng)

44、營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、凈流量及各分項(xiàng)目進(jìn)行分析，結(jié)合客戶行業(yè)特征、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模以及經(jīng)營生命周期等因素， 分析客戶經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流是否與營業(yè)利潤相匹配，是否主要依靠籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入彌補(bǔ)經(jīng)營活動(dòng)形成的現(xiàn)金缺口或滿足投資活動(dòng)的資金需求。第四節(jié)銀企合作情況調(diào)查第三十三條 客戶與金融同業(yè)合作情況調(diào)查調(diào)查客戶與其他金融機(jī)構(gòu)的合作情況，應(yīng)盡可能涵蓋客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的賬戶類型、最近兩年末及最近季度末存款余額、有效期內(nèi)的授信額度、授信產(chǎn)品種類、授信余額、主要風(fēng)險(xiǎn)防范措施、歷史信用記錄等信息。 對于建設(shè)銀行存量信貸客戶 6，應(yīng)從信貸產(chǎn)品種類、 擔(dān)保措施優(yōu)劣、 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類等維度與其他金融

45、機(jī)構(gòu)進(jìn)行比較和分析。第三十四條 現(xiàn)有授信方案執(zhí)行情況調(diào)查通過實(shí)地走訪、查詢建設(shè)銀行對公信貸流程管理系統(tǒng)（ CLPM）等方式，了解存量信貸客戶在建設(shè)銀行的授信額度總量、現(xiàn)有額度授信結(jié)構(gòu)及執(zhí)行情況、 現(xiàn)有信用額度歷次審批情況及授信產(chǎn)品的實(shí)際用途，重點(diǎn)調(diào)查信用額度前提條件、持續(xù)條件及審批附加條件的落實(shí)情況，對未能落實(shí)相關(guān)條件的，應(yīng)查明原因，詳細(xì)說明具體情況，分析判斷授信方案的可行性。第三十五條 現(xiàn)有債項(xiàng)執(zhí)行情況調(diào)查通過調(diào)查存量信貸客戶貸款持續(xù)條件及信貸審批附加條件的落實(shí)情況、貸款資金用途及流向情況、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬及價(jià)值變動(dòng)情況、債務(wù)人還款來源變化情況、保證人代償能力變化情況，信用等級及資產(chǎn)分類變化

46、情況、貸后檢查整改情況等，分析判斷客戶償債能力是否發(fā)生變化。第三十六條 授信需求調(diào)查（一）對于經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度需求，應(yīng)根據(jù)客戶的實(shí)際情況，綜合考慮客戶經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、銷售利潤率、自有資金及營運(yùn)資金循6 本指引所稱存量信貸客戶是指在我行有信貸余額的客戶。環(huán)周期等因素，測算其營運(yùn)資金需求，并結(jié)合借款人經(jīng)營現(xiàn)金流、現(xiàn)有負(fù)債及償債能力，分析客戶經(jīng)營周轉(zhuǎn)類額度需求的合理性。（二）對于專項(xiàng)貸款類額度需求，應(yīng)調(diào)查專項(xiàng)貸款項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、行業(yè)信貸政策、項(xiàng)目行政許可、建設(shè)進(jìn)展及資金來源等，分析客戶專項(xiàng)貸款額度需求的合理性。（三）對于貿(mào)易融資類額度需求，應(yīng)根據(jù)客戶進(jìn)出口量、同業(yè)授信額度、資金周轉(zhuǎn)率、建

47、設(shè)銀行業(yè)務(wù)占比等指標(biāo)進(jìn)行合理測算。第五節(jié)項(xiàng)目基本信息調(diào)查第三十七條 項(xiàng)目立項(xiàng)材料調(diào)查（一）發(fā)改委立項(xiàng)材料調(diào)查。通過查詢項(xiàng)目所在地發(fā)改委網(wǎng)站相關(guān)信息，核實(shí)批復(fù)機(jī)構(gòu)的權(quán)限和管轄范圍，核實(shí)項(xiàng)目批復(fù)方式（主要分為審批制、核準(zhǔn)制、備案制三類）的合規(guī)性以及內(nèi)容的完整性。（二）行業(yè)主管部門立項(xiàng)材料調(diào)查。 通過查驗(yàn)批復(fù)原件或查詢所屬行業(yè)主管部門公示信息，核實(shí)項(xiàng)目是否經(jīng)有權(quán)部門審批。第三十八條 項(xiàng)目要件材料調(diào)查查驗(yàn)項(xiàng)目要件材料，包括國有土地使用權(quán)證 、建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)批復(fù)、資質(zhì)證書、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證、商品房銷售（預(yù)售）許可證（適用于房地產(chǎn)企業(yè)）、節(jié)能評價(jià)意見書、安全生產(chǎn)

48、評價(jià)意見書以及項(xiàng)目交通影響評價(jià)評議意見等，核實(shí)項(xiàng)目是否具備建設(shè)條件。第三十九條 項(xiàng)目資本金結(jié)構(gòu)調(diào)查通過查閱驗(yàn)資報(bào)告、 公司章程及相關(guān)財(cái)務(wù)信息，核實(shí)注冊資本與實(shí)收資本是否一致，所有者權(quán)益是否符合項(xiàng)目最低資本金要求。以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱資產(chǎn)評估報(bào)告，核實(shí)是否超出法律規(guī)定的出資比例， 最終作價(jià)是否綜合考慮評估與市場價(jià)值差異， 防止客戶以高估資產(chǎn)價(jià)值的方式虛增資本金；以高新技術(shù)成果出資的，應(yīng)查閱相關(guān)管理部門出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書。第四十條 項(xiàng)目資本金投入調(diào)查通過查驗(yàn)資金賬戶的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證， 收集并審核驗(yàn)資報(bào)告或相應(yīng)的資金到位證明材料，核實(shí)項(xiàng)目資本金是否分期

49、、足額到位。通過內(nèi)外部資金監(jiān)控手段，調(diào)查項(xiàng)目資本金來源是否合理合規(guī)，核實(shí)資本金是否來源于銀行貸款、 理財(cái)產(chǎn)品籌資等非權(quán)益性資金或信托計(jì)劃籌資等債務(wù)性資金。第四十一條 項(xiàng)目資本金使用情況調(diào)查通過持續(xù)監(jiān)控賬戶資金流向，分析資金用途、資金流向是否與項(xiàng)目建設(shè)相吻合、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程是否與合同履行進(jìn)度相匹配。第六節(jié)交易背景調(diào)查第四十二條 交易合同信息調(diào)查（一）通過查詢交易記錄、核實(shí)交易信息，判斷客戶是否與交易方建立合作關(guān)系，是否已訂立與信貸需求相對應(yīng)的交易合同，交易合同金額是否與客戶資產(chǎn)規(guī)模相匹配。（二）審查交易合同相關(guān)信息，與上下游交易信息進(jìn)行比對，分析合同生效時(shí)間、有效期限、交易價(jià)格、付款時(shí)間、交易對手

50、等合同要素是否符合邏輯和行業(yè)慣例。（三）交易對手為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)參照合同履行地市場價(jià)格，分析交易價(jià)格是否公允，是否利用關(guān)聯(lián)交易虛增資產(chǎn)、降低負(fù)債或夸大經(jīng)營業(yè)績套取銀行信貸資金。第四十三條 交易證明文件調(diào)查（一）查驗(yàn)貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、通關(guān)證明或其他第三方提供的證明文件，核實(shí)借款人運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)支出、進(jìn)出口報(bào)關(guān)或其他費(fèi)用性支出與交易合同是否匹配。（二）通過稅務(wù)部門網(wǎng)站或按照稅務(wù)部門公布的其他方式， 查驗(yàn)發(fā)票是否真實(shí)有效，發(fā)票記載信息（銷貨方名稱、銷售貨物名稱、價(jià)格等）是否與交易合同一致。（三）通過實(shí)地走訪倉儲(chǔ)現(xiàn)場，核實(shí)貨物實(shí)際倉儲(chǔ)狀況是否與貨物出入庫、 貨運(yùn)以及質(zhì)檢單據(jù)所記載信息相匹配； 通過實(shí)

51、地走訪交易對手，核實(shí)交易服務(wù)是否已交付使用，許可使用價(jià)格及期限是否與交易證明文件所記載信息相匹配。第七節(jié)融資用途和還款來源調(diào)查第四十四條 融資用途調(diào)查對于新增信貸客戶，應(yīng)通過對客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和投資情況的調(diào)查和分析，結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營和投資的實(shí)際資金需求、資金周轉(zhuǎn)周期和回收周期，以及客戶的資金籌集和到位情況，判斷客戶和期限是否合理， 通過資產(chǎn)和負(fù)債的動(dòng)態(tài)平衡分析融資申請的必要性，以及該融資申請能否支持其經(jīng)營發(fā)展的正常需求。對于存量信貸客戶， 應(yīng)通過監(jiān)測并延伸追蹤客戶（受托支付方式下為收款人）信貸資金在建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的后續(xù)流向、查驗(yàn)貸款資金支付清單及相關(guān)交易證明材料（交易合同、發(fā)票、貨運(yùn)單、入庫單等）、實(shí)地核實(shí)交易物品或服務(wù)狀態(tài)（包括物品的交付、 倉儲(chǔ)狀況以及服務(wù)的使用情況等）、實(shí)地核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與貸款資金使用匹配情況等方式，分析判斷客戶是否按照合同約定使用貸款資金。對違反合同約定用途使用貸款的，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，并對新增授信需求的可行性進(jìn)行審慎評估。第四十五條 還款來源調(diào)查通過對客戶財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查分析， 結(jié)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、 投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)分析，判斷企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入來源是否穩(wěn)定、