公司銀行存款管理制度

1、有限公司銀行存款管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失， 確保企業(yè)資金的安全與有效使用， 根據(jù)國家銀行賬戶管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制 度。第二條 本制度適用于 有限公司所屬各單位。第三條 本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。第四條 企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟往來 , 除有限公司現(xiàn)金管理制度中使用現(xiàn)金的規(guī)定外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第五條 單位財務(wù)負責人對本單位銀行存款管理制度的建立健全 及有效實施負責。第二章 銀行賬戶管理第六條 企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務(wù)部負責，日常管理由 財務(wù)部指定專人負責管

2、理。第七條 企業(yè)開設(shè)賬戶的審批程序：企業(yè)賬戶分為基本戶、一般戶、專用戶與臨時戶，開設(shè)與注銷的 審批流程為：資金管理專員申請7財務(wù)部主任審核7財務(wù)負責人審核T總經(jīng)理審批。第八條 企業(yè)銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié) 算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬 戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。各賬戶功能如下所示：1、基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，2、如日常經(jīng)營活動的資金支付，獎金等現(xiàn)金的支取等。般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算 的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。3、臨時存款賬戶：辦理臨時機構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活

3、動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。4、專用存款賬戶：辦理企業(yè)的繳稅業(yè)務(wù)或農(nóng)民工預(yù)儲保證金等資金收付，做到?？顚Ｓ谩５诰艞l 開設(shè)企業(yè)銀行賬戶時要根據(jù)上述審批程序進行，需有各 級管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設(shè)賬戶。第十條 開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇四大國有銀行或?qū)?公司融資有幫助的銀行。第十一條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。財務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬 戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理。第十二條 企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足 于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系， 不得隨便因個人關(guān)系

4、轉(zhuǎn)移， 企業(yè)原則 上不辦理各類保函業(yè)務(wù)。第三章 銀行存款業(yè)務(wù)管理第十三條 財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴格審查收到票據(jù)的真實性, 如收取假票或無效票，追究相關(guān)人員責任。公司原則上不接收商業(yè)承 兌匯票。第十四條 企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票 或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦 理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人 領(lǐng)取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。無法確定具體金額的, 需要在支票上以“Y”符號限定其金額。第十五條出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或 結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。第十六條出納人員根

5、據(jù)月度各銀行存款賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順 序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。第十七條出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時上報財務(wù)主 管以方便采取掛失止損等補救措施。第十八條 當月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的存款賬戶，出納人員應(yīng)于次月初 及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬 發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因并加以糾正； 發(fā)現(xiàn)未達收 支事項，要及時取得相關(guān)收付憑證并登記入賬。 月末不能取得憑證的 未達賬項，由出納人員編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。第十九條 每月月終，出納人員應(yīng)分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當 月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，

6、出納簽 字后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財務(wù)主管復(fù)核。第二十條 財務(wù)總監(jiān)安排人員組成清查小組或內(nèi)部審計小組，不 定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第二十一條 對各種支票領(lǐng)用，須建立支票購買、領(lǐng)用、作廢 登記簿，由出納人員進行序號序時登記，財務(wù)主管每月至少核查一 次。第二十二條 對于作廢的支票和憑證需加蓋作廢章， 并妥善保存， 作廢的支票須記錄支票購買、領(lǐng)用、作廢登記簿中。第二十三條 銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納人員 負責保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。1、不能簽發(fā)空頭支票。2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。5、不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個人使用。6、不能將支票用做抵押。第二十四條