公司業(yè)務(wù)授信調(diào)查若干“必須”與“不準(zhǔn)”(培訓(xùn)版12.3)

1、授信評(píng)審部授信評(píng)審部20122012年年1111月月 必須對(duì)企業(yè)提供重要資料和重要信息進(jìn)行第三方的核查和驗(yàn)第三方的核查和驗(yàn)證證工作，通過實(shí)地走訪、查詢網(wǎng)絡(luò)媒體等方式查驗(yàn)其資料真?zhèn)巍?duì)于摘錄外部媒體信息的，必須說明來源渠道和時(shí)間。1 1對(duì)于中小企業(yè)必須約見企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和核心管理層約見企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和核心管理層進(jìn)行面談，民營(yíng)企業(yè)要求必須面見實(shí)際控制人。企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，特別是新股東無歷史行業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的，必須對(duì)股權(quán)變化背景進(jìn)行調(diào)查和分析對(duì)股權(quán)變化背景進(jìn)行調(diào)查和分析。對(duì)于實(shí)際控制人與其名義股東、法人代表不一致的必須予以重點(diǎn)調(diào)查和分析，說明其背景和動(dòng)機(jī)。3 32 2大連*企業(yè)集團(tuán)有限公司、山西

2、*加工有限公司等：企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生多次變更，未提供注冊(cè)資本變更的驗(yàn)資情況說明，未查詢工商登記，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)實(shí)收資本投入情況無法把握，無法判斷企業(yè)的自有資金投入情況。案例案例十六個(gè)“必須” 4 45 56 6部分具有特別資質(zhì)和準(zhǔn)入要求的行業(yè)必須提供企業(yè)的經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)許可文件許可文件。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)在我行申請(qǐng)大額授信的，必須對(duì)企業(yè)主要股東和核心管理層個(gè)人相關(guān)信息對(duì)企業(yè)主要股東和核心管理層個(gè)人相關(guān)信息進(jìn)行核查進(jìn)行核查，重點(diǎn)調(diào)查其個(gè)人信用狀況、職業(yè)道德、風(fēng)險(xiǎn)偏好、近一年出入境記錄、配偶及子女移民情況等。 對(duì)于申請(qǐng)人或擔(dān)保人為集團(tuán)客戶的，必須說明集團(tuán)緊密型程度，集團(tuán)對(duì)下屬子公司控制控制力度力度和資金管理模式資金

3、管理模式。說明集團(tuán)的整體發(fā)展整體發(fā)展戰(zhàn)略戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)模式業(yè)務(wù)模式和未來重大投資重大投資情況。十六個(gè)“必須” 7 7對(duì)于快速擴(kuò)張型企業(yè)，必須對(duì)其未來發(fā)展戰(zhàn)略未來發(fā)展戰(zhàn)略和投資計(jì)劃投資計(jì)劃進(jìn)行說明和分析，對(duì)重大的異地投資項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)查實(shí)地調(diào)查，說明其資金來源資金來源。9 98 8對(duì)上下游客戶集中度較高的企業(yè)，必須對(duì)其主要的上下游上下游交易對(duì)手、交易年限及其履約能力交易對(duì)手、交易年限及其履約能力等情況進(jìn)行調(diào)查和說明。具有存在較強(qiáng)可比性的同類型企業(yè)（限生產(chǎn)型企業(yè)）的申請(qǐng)人，必須將申請(qǐng)人與同類企業(yè)進(jìn)行比較分析與同類企業(yè)進(jìn)行比較分析，如資產(chǎn)和銷售規(guī)模匹配、盈利情況比較等。對(duì)于財(cái)務(wù)情況差異較大的，必需進(jìn)行進(jìn)

4、一步調(diào)查以驗(yàn)證其經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的真實(shí)性。廣東*石油有限公司：授信調(diào)查未對(duì)主要下游客戶（商票出票人）經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析說明，影響后手判斷出票人付款能力。案例案例必須對(duì)企業(yè)大額投資、兼并重組、資產(chǎn)收購(gòu)等重大項(xiàng)目大額投資、兼并重組、資產(chǎn)收購(gòu)等重大項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查和分析；必須對(duì)股東和其他關(guān)聯(lián)公司的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查和分析。10必須對(duì)授信申請(qǐng)人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)涉及的差額回購(gòu)、保購(gòu)、融資性差額回購(gòu)、保購(gòu)、融資性擔(dān)保等或有負(fù)債擔(dān)保等或有負(fù)債情況進(jìn)行調(diào)查和分析（關(guān)聯(lián)關(guān)系包括但不限于實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)、投資關(guān)聯(lián)和擔(dān)保關(guān)聯(lián)）。11續(xù)授信續(xù)授信必須對(duì)前次歷史授信資金歷史授信資金使用情況、支付對(duì)象、對(duì)應(yīng)貨物的流轉(zhuǎn)情況以及銷

5、售資金的歸集情況進(jìn)行說明和分析。必須對(duì)我行前次授信期間的綜合收益綜合收益情況進(jìn)行說明。12交易融資項(xiàng)目交易融資項(xiàng)目必須對(duì)交易融資業(yè)務(wù)涉及的操作流程、交易對(duì)手操作流程、交易對(duì)手、資金及貨物流轉(zhuǎn)情況、資金及貨物流轉(zhuǎn)情況等進(jìn)行核實(shí)和說明，非我行標(biāo)準(zhǔn)的文本格式和操作方案必須對(duì)其差異部分進(jìn)行重點(diǎn)說明和揭示。13四川*礦業(yè)：該企業(yè)向我行以訂單融資方式申請(qǐng)?jiān)黾邮谛?，評(píng)審過程中發(fā)現(xiàn)其新增訂單中下游客戶采用先款后貨付款資金支付方式，不存在訂單融資操作前提。方案操作流程不符合申請(qǐng)人合同付款節(jié)點(diǎn)，我行授信用途無法確定。反面案例反面案例十六個(gè)“必須” 必須提供授信申請(qǐng)人和擔(dān)保人完整的財(cái)務(wù)信息完整的財(cái)務(wù)信息，對(duì)于頻繁變

6、更報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)的，須提供合理解釋和說明。必須對(duì)資產(chǎn)有效性資產(chǎn)有效性、收入真實(shí)性收入真實(shí)性進(jìn)行核查和分析，如現(xiàn)場(chǎng)查看納稅申報(bào)紀(jì)錄、海關(guān)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、用電用水量、主要帳戶往來流水等。對(duì)于抵質(zhì)押擔(dān)保授信，必須提供抵質(zhì)押物抵質(zhì)押物近期（三個(gè)月內(nèi)）現(xiàn)場(chǎng)照片，以及抵質(zhì)押原始采購(gòu)成本、賬面凈值以及具有可參照性的同類資產(chǎn)近期市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓價(jià)格等；對(duì)于第三方抵質(zhì)押第三方抵質(zhì)押的，必須對(duì)其擔(dān)保意愿和擔(dān)保動(dòng)機(jī)進(jìn)行分析和說明。滄州*工業(yè)股份有限公司、山西*實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司、天津*商貿(mào)有限公司、山西*焦化集團(tuán)有限公司：對(duì)抵押物的基本情況（取得日期、取得方式、取得成本、是否辦理土地證等）未作說明，未提供照片，無法全面評(píng)價(jià)抵押物

7、價(jià)值。云南*連鎖有限公司：向我行申請(qǐng)授信抵押物為園區(qū)工業(yè)性質(zhì)用地，評(píng)估價(jià)值高達(dá)93萬元/畝，而該地塊通過招拍掛取得時(shí)間為2011年，當(dāng)時(shí)摘牌價(jià)格不到40萬元/畝，不到半年時(shí)間評(píng)估價(jià)值翻倍，并未進(jìn)行合理性說明，評(píng)估價(jià)值虛增嫌疑明顯。1 1不準(zhǔn)故意隱瞞或回避故意隱瞞或回避授信申請(qǐng)人存在的法律糾紛、民間借貸糾紛或授信業(yè)務(wù)存在的其他重大風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)行業(yè)波動(dòng)周期明顯的行業(yè)波動(dòng)周期明顯的行業(yè)分析，不準(zhǔn)停留在距離授信申請(qǐng)時(shí)間較長(zhǎng)的時(shí)間段以前的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。3 32 24 4不準(zhǔn)以客戶強(qiáng)勢(shì)不配合或者同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)較低為理由，對(duì)部分關(guān)鍵性資料關(guān)鍵性資料和重重要風(fēng)險(xiǎn)因素要風(fēng)險(xiǎn)因素不予調(diào)查、不予分析。不準(zhǔn)將我行調(diào)查報(bào)告版

8、本直接給予企業(yè)直接給予企業(yè)，讓企業(yè)人員直接撰寫或者在企業(yè)協(xié)助下撰寫調(diào)查報(bào)告。福建*文化傳播有限公司：股東為兩個(gè)自然人組成，調(diào)查報(bào)告只簡(jiǎn)單說明兩者為合作關(guān)系，但未對(duì)股東的合作前提和合作關(guān)系進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，未深入揭示其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)；對(duì)股東抽離企業(yè)資金情況未揭示。評(píng)審人員不了解股東之間存在矛盾，也無法判斷由此對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響。股東對(duì)企業(yè)發(fā)展持不同意見，影響了公司財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)。最終影響第一還款來源。調(diào)查瑕疵與形成不良有直接關(guān)系。案例案例5 5不準(zhǔn)提供未經(jīng)年檢或已過有效期的重要經(jīng)營(yíng)證照重要經(jīng)營(yíng)證照，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡、生產(chǎn)許可證、排污許可證、特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證等。不準(zhǔn)出現(xiàn)調(diào)查報(bào)告篇幅過于冗長(zhǎng)

9、，報(bào)告要點(diǎn)不突出，邏輯結(jié)構(gòu)篇幅過于冗長(zhǎng)，報(bào)告要點(diǎn)不突出，邏輯結(jié)構(gòu)混亂混亂等現(xiàn)象。例如：山西*集團(tuán)有限公司：過多羅列企業(yè)對(duì)外宣傳用語，過于龐雜，于判斷決策無關(guān)的內(nèi)容過多，對(duì)報(bào)告各部分信息未進(jìn)行有效整理和歸納，篇幅過長(zhǎng)，對(duì)后手的判斷、決策造成影響。不準(zhǔn)大量摘錄大量摘錄網(wǎng)絡(luò)或者企業(yè)宣傳資料，出現(xiàn)大量修飾性、宣傳性大量修飾性、宣傳性文字，如“世界領(lǐng)先、亞洲第一、國(guó)內(nèi)第一”等字眼。不準(zhǔn)出現(xiàn)大量的筆誤大量的筆誤，如申請(qǐng)人名稱、抵押物、擔(dān)保人名稱等。6 67 7十六個(gè)“不準(zhǔn)” 8 8續(xù)授信續(xù)授信申報(bào)不準(zhǔn)簡(jiǎn)單復(fù)印上年授信申報(bào)材料，或者照搬以前年度授信調(diào)查報(bào)告，未達(dá)到我行要求的“最新年檢”要求，未能反映企業(yè)的變

10、化情況；1010不準(zhǔn)簡(jiǎn)單引用項(xiàng)目可行性分析報(bào)告簡(jiǎn)單引用項(xiàng)目可行性分析報(bào)告內(nèi)容；如果可研報(bào)告距離時(shí)間較長(zhǎng)，須對(duì)可研的若干假設(shè)條件以及投資成本、運(yùn)營(yíng)成本和銷售預(yù)測(cè)應(yīng)該做出必要的分析和調(diào)整。9 9不準(zhǔn)對(duì)關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易的合理性缺乏必要的解釋說明。十六個(gè)“不準(zhǔn)” 不準(zhǔn)對(duì)于后手各級(jí)審查審批人員的補(bǔ)充調(diào)查補(bǔ)充調(diào)查要求敷衍了事，直接以主觀猜測(cè)代替調(diào)查核實(shí)，或進(jìn)行問題掩飾。不準(zhǔn)簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析，不準(zhǔn)出現(xiàn)大量的拷貝性錯(cuò)誤，且缺乏邏輯性；不準(zhǔn)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表大額科目和大額變動(dòng)項(xiàng)缺乏必要的解釋說明。不準(zhǔn)將授信用途授信用途簡(jiǎn)單表述為“經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)、采購(gòu)原材料”等字樣，未結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)和結(jié)算模式進(jìn)行分析。十六個(gè)

11、“不準(zhǔn)” 上海*（集團(tuán)）有限公司云南*材料有限公司2011年公司總資產(chǎn)規(guī)模較2010年末增幅達(dá)到56.7%，其中應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、存貨大幅增加，授信調(diào)查簡(jiǎn)單帶過，未對(duì)此進(jìn)行核實(shí)說明。整體影響后手對(duì)規(guī)模擴(kuò)張與資金周轉(zhuǎn)能力匹配性的判斷。企業(yè)因在2011年擴(kuò)張過快，大量資金被占用，企業(yè)資金鏈緊張，整體盈利能力下降，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難。案案例例未對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和資金占用情況進(jìn)行分析，大額授信脫離企業(yè)實(shí)際需求。根據(jù)報(bào)表分析，申請(qǐng)人2012年1季度的實(shí)際采購(gòu)成本為1億元，但其貸款卡信息查詢1季度開票金額為16530萬元，存在資金挪用嫌疑；目前的銀行融資已遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其營(yíng)運(yùn)資金需求，資金的真實(shí)用途較難判斷。十六個(gè)“不準(zhǔn)” 141415151616不準(zhǔn)配合授信金額對(duì)額度測(cè)算進(jìn)行技術(shù)性調(diào)整技術(shù)性調(diào)整，設(shè)置過于樂觀的銷售收入年增長(zhǎng)率，導(dǎo)致流動(dòng)資金測(cè)算失實(shí)。不準(zhǔn)出現(xiàn)授信方案要素不完整、用語不規(guī)范授信方案