09亞泰裝飾公司成本管理方案

1、追求時尚承裝精品成本管理方案吉林亞泰恒大裝飾工程有限公司二00九年九月亞泰裝飾公司0 一 0年成本管理方案裝飾公司作為施工類企業(yè)，擁有裝飾、園林綠化施工兩方面業(yè)務(wù)，結(jié)合公司的發(fā)展目標(biāo)，在成本管理重點控制項目的設(shè)計、材料 采購、項目預(yù)算、結(jié)算程序與審定，項目的現(xiàn)場管理等環(huán)節(jié)。在合 理緩解資金壓力的前提下，夯實設(shè)計、施工、材料供應(yīng)、項目結(jié)算 方面基礎(chǔ)工作，形成以“控制標(biāo)準(zhǔn)、控制流程、控制結(jié)點”主要內(nèi) 容的“成本三控”機(jī)制。一、設(shè)計部設(shè)計部是裝飾公司的專業(yè)裝飾裝潢設(shè)計部門，承擔(dān)著公司對其具體工內(nèi)對外承接工程的設(shè)計、 規(guī)劃、家裝概算的重要工作， 作流程是:1、設(shè)計部主任在主管副總的指導(dǎo)下，按甲方要求和

2、甲方工 程投資概況，提出總體設(shè)計構(gòu)思，并指派設(shè)計師（員）在規(guī)定時 間內(nèi)完成工程圖紙設(shè)計任務(wù)。2、設(shè)計師（員）接到設(shè)計任務(wù)后，首先要弄清工程使用功甲方對工程的特殊要求、能、工程計劃投資金額， 同時到工程現(xiàn) 場進(jìn)行勘察后，做出工程設(shè)計構(gòu)思，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后正式進(jìn)入 設(shè)計。3、設(shè)計師（員）在規(guī)定的時間內(nèi)做出工程設(shè)計圖紙（投標(biāo)工程出平面圖、效果圖。進(jìn)入施工階段增加節(jié)點圖、剖面圖）圖紙對特殊材料和隱蔽工程要進(jìn)行標(biāo)注說明。工程圖紙設(shè)計要充分考慮工程資金投入狀況和施工期限。4、工程設(shè)計構(gòu)思方案定稿后，設(shè)計師（員）進(jìn)行工程概算。圖紙全部設(shè)計出來后，經(jīng)濟(jì)技術(shù)部預(yù)算員按圖紙對概算金額復(fù)核 確認(rèn)。5、設(shè)計圖紙、工程

3、概算第一稿完成后，經(jīng)濟(jì)技術(shù)部主任召集項目部、市場采購部、經(jīng)濟(jì)技術(shù)部對圖紙、概算進(jìn)行匯審（10-30 萬元工程主管部門經(jīng)理參加討論；30萬元以上工程總經(jīng)理參加討論）。6、按會審結(jié)果提出意見進(jìn)行修改，修改完成后進(jìn)行二次匯審，匯審?fù)ㄟ^后正式出圖， 轉(zhuǎn)交項目部。圖紙要標(biāo)明：工程名稱、 設(shè)計員姓名、出圖日期、審核人姓名。7、施工期間，設(shè)計人員每周至少到施工現(xiàn)場2-3次跟蹤設(shè)計，解答設(shè)計理念。8任何人不允許隨意改變設(shè)計，如確需改變設(shè)計，應(yīng)事先履行設(shè)計變更手續(xù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后正式出變更圖。方應(yīng)簽證（預(yù)算員按變更后圖紙調(diào)整概算）9、參加工程驗收，驗收合格后預(yù)決算員收集相關(guān)資料在規(guī)變更圖甲定時間完成工程決算書

4、，并參加決算工作。二、工程施工管理部施工管理部是裝飾公司施工組織、管理的重要實施部門，它的主要任務(wù)和職責(zé)有兩個方面，是對工程項目施工全過程（質(zhì)量、進(jìn)度、成本）的控制和管理，保證施工項目按照規(guī)定的目標(biāo) 高速、優(yōu)質(zhì)、低耗的全面完成；二是為項目實施做好協(xié)調(diào)和服務(wù) 工作，保證各生產(chǎn)要素在職權(quán)范圍內(nèi)做到最大限度的優(yōu)化配置， 其具體工作流程是：1、項目部接到設(shè)計部與經(jīng)濟(jì)技術(shù)部全部設(shè)計圖紙、工程量清單（概算）后，組織相關(guān)人員對圖紙、工程量清單進(jìn)行復(fù)核，,并辦理工同時起草工程合同（合同由總經(jīng)理一支筆對外簽約） 程招議標(biāo)文件。2、合同簽訂后項目部正式按裝飾公司勞務(wù)管理辦法及項目管理辦法起草項目管理方案。3、按建

5、設(shè)部建筑裝飾裝修質(zhì)量驗收規(guī)范對工程質(zhì)量、進(jìn)度成本、安全等全過程實行總體控制，為確保上述指標(biāo)順利實現(xiàn)， 根據(jù)現(xiàn)場實際有權(quán)對施工方案進(jìn)行合理調(diào)整。4、對各種施工隊伍工程量進(jìn)行審核，審核無異議報主管經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財務(wù)部掛賬（見報表管理制度 和成本管理制度）。5、組織相關(guān)人員對工程自檢，自檢合格，代表公司向甲方 提請工程驗收報告，并參加工程驗收。6、工程驗收合格，收集各部門相關(guān)決算資料，主持工程決算（50萬元以內(nèi)工程 7-10天做完決算工作；51萬元-100萬元 以內(nèi)工程15天內(nèi)做完決算工作；100萬元以上工程另定）。7、工程竣工交付使用后，組織相關(guān)人員進(jìn)行工作總結(jié)。&整理資料，

6、裝訂后送辦公室存檔。9、項目經(jīng)理職責(zé)及工作流程：（1）、熟悉圖紙、編制施工計劃、編制材料計劃、制定施工 現(xiàn)場安全計劃（相關(guān)文件上墻）。（2）、確定技術(shù)員、材料保管員、安全員（兼職） （3）、辦理工程開（竣）工報告及相關(guān)文件。（4）、開工前對工人進(jìn)行技術(shù)交底及入場前安全教育。(5) 、填寫日施工記錄(相關(guān)文件保存)(6) 、施工中增減項目簽證。(7) 、施工隊伍日作業(yè)安排及進(jìn)度、質(zhì)量、安全、成本控制檢查會同相關(guān)人員對進(jìn)場材料質(zhì)量、數(shù)量的核對檢查，對不符合標(biāo)準(zhǔn)材料有權(quán)拒絕接收，同時書面報告施工管理部、市場采購部。對驗收合格材料由項目經(jīng)理、保管員簽收底聯(lián)，日內(nèi)送市場采購部。(8) 負(fù)責(zé)對各施工隊工程

7、量的初審、簽字后上報項目部主管審核。負(fù)責(zé)每月 25日前向經(jīng)濟(jì)技術(shù)部上報工程形象進(jìn)度表、 產(chǎn)值報表。(9) 負(fù)責(zé)工程自檢及驗收。驗收合格將決算相關(guān)材料上交施工管理部，配合決算。(10) 整理工程資料并裝訂成冊，上報項目部歸檔。、材料采購部材料采購部是裝飾公司市場拓展、對內(nèi)對外工程投標(biāo)、談判、材料采購、保管、供應(yīng)及廢舊材料二次控制，工程材料成本使用 的重要責(zé)任部門。市場采購部對工程降低成本、綜合提高工程利 潤率發(fā)揮著重要作用，其主要職責(zé)及工作流程是:1、在經(jīng)濟(jì)技術(shù)部、項目部編制工程量清單時提供材料參考價格及供貨參考時間。2、按工程項目部編制的項目管理方案，編制詳細(xì)的材料采購計劃(賒欠部分量與倉庫庫

8、存量，或需動用現(xiàn)金量細(xì)化分開) 并負(fù)責(zé)材料采購的招議標(biāo)工作。3、向計財部、項目部提供詳細(xì)的材料采購資金使用計劃。施工期間按材料采購計劃提報資金使用申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到 財務(wù)部辦理。4、向工地選派材料保管員，工地材料員負(fù)責(zé)對進(jìn)入場地材料進(jìn)行質(zhì)量、數(shù)量的檢查驗收，對不合格材料有權(quán)拒絕入庫， 驗收合格材料匯同項目經(jīng)理簽字后將底聯(lián)返到材料部。5、工地用料，嚴(yán)格履行審批制度。項目經(jīng)理提請用料計劃，工地材料保管員辦理， 經(jīng)主管副總審核同意后，市場采購部方可采購辦理。超計劃用料，項目部要書面說明超計劃因素，并經(jīng)總 經(jīng)理審批同意后方可采購。6、工地材料員負(fù)責(zé)工地剩余材料回收、返庫，倉庫保管員分類登記入賬。7

9、、倉庫保管員對倉庫的四防安全全面負(fù)責(zé)，定期對庫存材料盤點核對。8市場采購部內(nèi)業(yè)對各工程實際用料每半月對照材料計劃書面向總經(jīng)理報告一次；500萬元以上工程一個月報一次。9、負(fù)責(zé)與財務(wù)結(jié)算，材料掛帳、材料發(fā)票要附材料明細(xì)、工地名稱、經(jīng)辦人、市場采購部，副總簽字后報總經(jīng)理審核批準(zhǔn) 后送財務(wù)掛帳。10、配合相關(guān)部門做好工程決算工作。四、經(jīng)濟(jì)技術(shù)部經(jīng)濟(jì)技術(shù)部承擔(dān)著公司全部工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、預(yù)決算、成本的監(jiān)督、指導(dǎo)、和檢查工作。對分項工程高質(zhì)、低耗、按期、 安全完成任務(wù)，發(fā)揮著重要的職能作用。 其具體職能及工作流程 是:、工程預(yù)決算（一）工作職能1、經(jīng)濟(jì)技術(shù)部核算員根據(jù)初步設(shè)計圖紙做出工程的概算書，核

10、算員按作為投標(biāo)和合同簽定的依據(jù)。 全部施工圖設(shè)計出來后， 圖紙對概算金額復(fù)核確認(rèn)。2、概算書第一稿完成后，經(jīng)濟(jì)技術(shù)部組織設(shè)計部、工程項 目部、材料部對概算書進(jìn)行匯審，（10-30萬元工程主管部門副 總參加討論；30萬元以上工程總經(jīng)理參加討論）。3、根據(jù)匯審結(jié)果提出的意見進(jìn)行修改，修改完成后進(jìn)行二次匯審，通過后正式定稿。4、經(jīng)濟(jì)技術(shù)部參與工程的施工成本確定會，根據(jù)成本確定會確定的成本額（包括：人工費單價、工程量、材料單價等）對施工進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。工程開工后，核算員要定期到施 工現(xiàn)場了解工程施工及隱蔽工程情況，作為決算工作做好基礎(chǔ)。5、工程結(jié)束后根據(jù)竣工圖紙、合同、及經(jīng)濟(jì)簽證等相關(guān)技術(shù)資料在

11、規(guī)定時間內(nèi)完成工程決算書，同時完成施工班組的決算 工作，并將班組決算會簽單送財務(wù)部掛賬，決算卷存檔。二、工程質(zhì)量檢查（一）工作職能1、工程開工后，經(jīng)濟(jì)技術(shù)部質(zhì)量檢查員嚴(yán)格執(zhí)行國家建設(shè)部頒發(fā)的建筑裝飾工程質(zhì)量驗收規(guī)范，對工程質(zhì)量、進(jìn)度、成本、 安全、施工現(xiàn)場秩序?qū)嵭腥姹O(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。2、負(fù)責(zé)過程的監(jiān)視和測量。經(jīng)濟(jì)技術(shù)部每月采取抽查、定期檢查、和聯(lián)檢方式對工程質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)：每月中旬進(jìn)行次聯(lián)合檢查，并形成聯(lián)檢報告；質(zhì)檢員對每個工地每周抽檢不少 于一次。檢查中發(fā)現(xiàn)的不合格品、不合格項，應(yīng)及時向項目部下發(fā) 問題整改通知單，并跟蹤問題整改情況，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重不合格品、不 符合項，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋信息

12、。由公司組織專業(yè)人員到達(dá)現(xiàn)場，調(diào)查問題原因，并制定糾正措施。3、對于裝飾工程的下列特殊工程要采取定期檢查的驗收方法:裝飾工程衛(wèi)生間防水、吊頂?shù)入[蔽工程、(2)水暖工程的管道試壓。電氣工程管線敷設(shè)、配電箱配線、系統(tǒng)照明調(diào)試、絕（3）緣電阻測試等隱蔽工程。4、每月將質(zhì)量檢查形成的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，形成月統(tǒng)計分析 報告，上報公司領(lǐng)導(dǎo)。5、對進(jìn)入現(xiàn)場的各種裝潢材料嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格審查材料合格證、檢驗證、出廠日期證，對達(dá)不到技術(shù)合格標(biāo)準(zhǔn)的偽劣材 料，嚴(yán)禁用于裝修中6、參加工程圖紙設(shè)計規(guī)劃、施工進(jìn)度計劃、安全生產(chǎn)計劃 的討論與匯簽。對影響質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和存在安全隱患的方案有一標(biāo)否 決權(quán)。7、參加開工前特殊工種的技術(shù)

13、交底，對特殊工種人員上崗進(jìn)行崗前安前的證件進(jìn)行檢查及登記。 各工種進(jìn)入施工現(xiàn)場前， 全教育及工地現(xiàn)場安全計劃的指導(dǎo)與檢查。&經(jīng)濟(jì)技術(shù)部對違反施工現(xiàn)場規(guī)定、不按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)施工，經(jīng)教育不改者有3000元以下的罰款權(quán)力。9、工程完工后，經(jīng)濟(jì)技術(shù)部參加工程的內(nèi)部質(zhì)量驗收工作，驗收合格后方可交于業(yè)主驗收。、安全管理1、經(jīng)濟(jì)技術(shù)部負(fù)責(zé)公司的安全工作，對倉庫、工地等重點部位應(yīng)重點安排檢查。具體見安全工作管理規(guī)定五、財務(wù)部財務(wù)部是公司資金管理主要部門，負(fù)責(zé)公司資金的籌集、支出和平衡的協(xié)調(diào)工作，對工程資金使用、統(tǒng)計、核算起著重要的監(jiān)督管理作用。其具體職能及工作流程是:1、按工程合同資金總額（工程量清單）對人工費、材料費及其它費用按項目實行總量控制，發(fā)揮財務(wù)總監(jiān)作用。 對分項工 程超計劃支出部分嚴(yán)格把關(guān)。 工程超出計劃，項目部要書面說明， 并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可調(diào)整資金計劃。2、按工程施工進(jìn)度計劃、材料采購計劃做好資金籌備使用計劃，確保工程資金計劃。3、每月5日對公司的經(jīng)濟(jì)活動做出分析，對工、料、成本、利潤要做出詳細(xì)化分析。4、嚴(yán)格工程掛帳手續(xù)，人工費掛帳，必須經(jīng)施工班組、項目經(jīng)理、經(jīng)濟(jì)技術(shù)部負(fù)責(zé)人、 主管副總審核簽字， 后經(jīng)總經(jīng)理批 準(zhǔn)后方可掛帳。材料掛帳發(fā)票后附材料明細(xì)，