《增值稅預(yù)繳稅款表》填寫說明(20210908202731)

1、?增值稅預(yù)繳稅款表?填寫說明一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機(jī)關(guān) 預(yù)繳增值稅時填寫。一納稅人不含其他個人跨縣市提供建筑服 務(wù)。二房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)工程。三納稅人不含其他個人出租與機(jī)構(gòu)所在地不在 同一縣市的不動產(chǎn)。二、根底信息填寫說明：一“稅款所屬時間：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳 稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。二“納稅人識別號：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件 號碼；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填 寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼。三“納稅人名稱：填寫納稅人名稱全稱。四“是否適用一般計(jì)稅方法：該工程適用一般計(jì) 稅方法的納稅人在該工程后的“中打“V"

2、,適用簡易計(jì) 稅方法的納稅人在該工程后的“中打“ X。五“工程編號：由異地提供建筑效勞的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫?建筑工程施工許可證?上的編號，根 據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請?建筑工程施工許可證?的建筑效勞 工程或不動產(chǎn)開發(fā)工程，不需要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)無需 填寫。六“工程名稱：填寫建筑效勞或者房地產(chǎn)工程的 名稱。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。七“工程地址：填寫建筑效勞工程、房地產(chǎn)工程 或出租不動產(chǎn)的具體地址。三、具體欄次填表說明：一納稅人異地提供建筑效勞 納稅人在“預(yù)征工程和欄次 局部的第 1 欄“建筑效勞 行次填寫相關(guān)信息：1 第 1 列“銷售額：填寫納稅人跨縣市提供建 筑效勞取得的全部價款和價

3、外費(fèi)用 含稅 。2 第 2 列“扣除金額：填寫跨縣市提供建筑服 務(wù)工程按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價款和價外費(fèi)用中扣除的金額 含稅 。3 第 3 列“預(yù)征率：填寫跨縣市提供建筑效勞 工程對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。4 第 4 列“預(yù)征稅額：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳 稅額。二房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)工程納稅人在“預(yù)征工程和欄次局部的第 2 欄“銷售不動 產(chǎn)行次填寫相關(guān)信息：1 第 1 列“銷售額 ：填寫本期收取的預(yù)收款 含稅 ， 包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管國稅機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得 的全部預(yù)收價款和價外費(fèi)用。2 第 2 列“扣除金額：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。3第 3 列“預(yù)征率：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3% 。4 第 4 列“預(yù)征稅額：填寫按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳 稅額。三納稅人出租不動產(chǎn) 納稅人在“預(yù)征工程和欄次局部的第 3 欄“出租不動 產(chǎn)行次填寫相關(guān)信息：1 第 1 列“銷售額：填寫納稅人出租不動產(chǎn)取得全 部價款和價外費(fèi)用 含稅 ；2 第 2 列“扣除金額無需填寫；3 第 3 列“預(yù)