中集國際海運集裝箱集團成本核算解決方案說明書

1、中集國際海運集裝箱集團成本核算解決方案說明書【最新資料，WORD文檔，可編輯】中集國際海運集裝箱集團成本核算解決方案說明書特為以下單位制作：中國深圳制作人:陶三紅漢得信息技術(shù)有限公司上海市淮海中路381號中環(huán)廣場1339室E-mail 地址：制作日期：版本號：本說明書專為中國國際海運集裝箱 （集團）股份有限公司制作，所有權(quán)歸 HAND公司，未經(jīng)HAND公司許可 不得將其內(nèi)容泄露給第三方。變更歷史版本時間頁碼描述更改原因2002-11-11全部本解決方案說明書新建2002-11-26全部多利潤中心修改2002-12-11全部多利潤中心多部門修改漢得公司簽字）日期）簽字中集集團（簽字）（日期）目的

2、此份說明書目的是界定對產(chǎn)品、服務(wù)的要求，產(chǎn)出及條件。作為漢得信息技 術(shù)有限公司（以下簡稱漢得公司）和中國國際集裝箱（集團）有限公司（以下簡 稱“中集集團”）執(zhí)行中集集團成本核算項目實施的依據(jù)。中集集團成本核算項 目分成二個階段：MAS第一個階段實現(xiàn)多利潤中心分部門的成本核算，即在不改變中集集團用流程、模式的前提下，通過小范圍的調(diào)整 MAS勺總帳、成本核算程序，快速實 現(xiàn)多利潤中心分部門核算成本。目前，迫切需要解決的是標(biāo)準(zhǔn)集裝箱和托盤箱分 開核算成本的問題。第二個階段是在實現(xiàn)第一階段的基礎(chǔ)上，徹底解決研發(fā)中心、通用產(chǎn)品（如半掛車、托盤箱等非客戶定制產(chǎn)品）的固定資產(chǎn)、庫存、銷售、運輸/運費、成本核

3、算、帳務(wù)、盈利能力分析等業(yè)務(wù)的獨立核算和分析問題。另外，由于不同產(chǎn)品生 產(chǎn)方式的不同，成本核算的方法也可能不同，需提供按利潤中心或部門，采用不 同的成本核算方法的功能選項。此說明書僅包含中集集團成本核算項目的第一個階段。此份說明書從屬于漢 得公司和中集集團專業(yè)服務(wù)協(xié)議合同，作為合同的參考。本說明書將需要漢得公司和中集集團雙方簽字方能生效。本說明書定義了漢得公司和中集集團在本項目中約定的具體的實施范圍、任務(wù)、預(yù)計的資源配置和預(yù)計的實施計劃。這些 文件將代替和超越所有先前的口頭或書面交流協(xié)議。需漢得公司和中集集團所完 成的任務(wù)，預(yù)計的計劃將在下面詳細(xì)描述。此說明書聲明旨在控制此方案的實施范圍、基本

4、假定和中集集團成本核算項 目第一階段實施中將提交給中集集團得程序、文檔和其它產(chǎn)出物。而且，此文件 將作為項目執(zhí)行控制管理的基礎(chǔ)方針。背景中集集團企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)是：為現(xiàn)代化交通運輸提供裝備和服務(wù)，立志成為 所進入行業(yè)的世界級企業(yè)。經(jīng)濟全球化使市場競爭更直接、更快捷、更殘酷。中 集集團的產(chǎn)品主要面向國際市場，中集集團參與的是國際性的競爭，要按照國際 慣例參與市場競爭，敢于與強手競爭，善于和強手合作，學(xué)習(xí)經(jīng)驗，提升自我。 要以世界一流企業(yè)為標(biāo)桿，構(gòu)筑中集集團在戰(zhàn)略、人才、技術(shù)、產(chǎn)品、質(zhì)量、資 金、成本等方面全方位的競爭優(yōu)勢。中集集團未來的戰(zhàn)略目標(biāo)是：為現(xiàn)代化交通運輸提供裝備和服務(wù)，以推動中 國乃至世

5、界的交通運輸業(yè)發(fā)展。并且已經(jīng)制定了可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略實施計劃，從 全球視野的角度，建立和并行發(fā)展三個層面的業(yè)務(wù)。第一層面為現(xiàn)有核心業(yè)務(wù)一集裝箱業(yè)務(wù)，繼續(xù)利用中國的低成本制造優(yōu)勢， 發(fā)揮中集的核心競爭能力優(yōu)勢，擴大市場；第二層面為箱式半掛車業(yè)務(wù)，是近期必須擴展的新業(yè)務(wù)；第三層面為以更廣泛的形式介入現(xiàn)代化交通運輸裝備及服務(wù)行業(yè)中有生命力 的業(yè)務(wù)。中集集團托盤箱中心包括大連中集和天津北洋兩個企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)部門。兩 個地點有不同的產(chǎn)品線及不同的業(yè)務(wù)模式，均屬于集團第三層面的業(yè)務(wù)。目前的MAS系統(tǒng)能很好地解決第一層面業(yè)務(wù)的成本核算問題，但對于多層面 業(yè)務(wù)共存的成本核算問題，由于費用發(fā)生的相對獨立性、不同業(yè)

6、務(wù)的生產(chǎn)效率的 差異性，以及不同的層面業(yè)務(wù)成本核算方法的獨特性，目前的MAS系統(tǒng)還不能很好地解決。鑒于此，中集集團決定實施成本核算項目，目的是為了解決多層面業(yè)務(wù)共存 的成本分開核算的問題。規(guī)范各下屬公司的成本核算的方法和流程，提升成本核 算的標(biāo)準(zhǔn)化程度，提高準(zhǔn)確性、及時性、合理性。實施任務(wù)需求調(diào)研、分析（已完成）需求分析設(shè)計（本說明書）系統(tǒng)實現(xiàn)（程序開發(fā)、測試、文檔）系統(tǒng)實施（系統(tǒng)更新、調(diào)試、培訓(xùn)、上線）系統(tǒng)驗收后期支持資源配置顧問二名開發(fā)人員二名測試人員二名實施計劃起始日期結(jié)束日期實施任務(wù)資源配置備注2002-11-012002-11-10需求調(diào)研、分析顧問一名孫放協(xié)助2002-11-112

7、002-11-25需求分析設(shè)計顧問一名孫放協(xié)助2002-11-262002-12-10更改需求設(shè)計顧問一名2002-12-112000-12-31更改需求設(shè)計顧問一名2003-01-012003-02-28程序設(shè)計/測試/文檔開發(fā)/測試各二名2003-03-012003-03-31實施支持顧問二名解決方案總帳變更、定義多個利潤中心（GLD104） 按要求定義總帳中要使用的多個利潤中心。女口00-公用利潤中心，01-東部分廠，02-西部分廠，03-研發(fā)中心等。功能保持不變。、成本計算使用的部門定義（SYS109） 定義成本計算所使用的部門代碼及描述。如 00-公用部門，01-標(biāo)箱部門，02- 托

8、盤箱部門等。功能保持不變。注意：如果不分部門核算成本，不必定義部門、分析代碼等。、分析代碼定義（SYS108）由于科目下要標(biāo)識部門等屬性，因此，定義分析代碼（如部門分析代碼、供應(yīng)商分析代碼等），供科目使用。功能保持不變。四、科目分析代碼定義（GLD102）給需要標(biāo)識部門等屬性的科目，設(shè)置對應(yīng)的分析代碼。 功能保持不變。五、利潤中心科目設(shè)置（GLD105）給要使用的利潤中心，設(shè)置可以使用的科目范圍。 功能保持不變。八、憑證登錄 憑證登錄時，每筆分錄必須輸入利潤中心，如果該科目設(shè)置有分析代碼，應(yīng) 要求用戶輸入相應(yīng)的分析代碼對應(yīng)的具體內(nèi)容。如部門代碼01等。功能保持不變。七、月末結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置（GLD10

9、8）不同的科目之間需要進行月末結(jié)轉(zhuǎn)，如人工費用 -輔助，轉(zhuǎn)制造費用-人工 費，在此進行預(yù)先的設(shè)置，結(jié)轉(zhuǎn)時要考慮分析代碼，如部門分析代碼。 功能變更：增加分析代碼（如部門）的輸入域。八、月末轉(zhuǎn)帳憑證實現(xiàn)（GLD203）在月末計算成本前，應(yīng)按照上述月末結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置，生成相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳憑證。 功能變更：根據(jù)月末轉(zhuǎn)帳設(shè)置的變更，產(chǎn)生的轉(zhuǎn)帳憑證應(yīng)包含分析代碼（如部門）。九、月末科目分配關(guān)系定義（功能類似 GLD108）相同的科目之間，需要按照不同的比例，分配到不同的利潤中心或部門中， 在此預(yù)先定義其分配關(guān)系僅考慮本位幣，如中集使用的US。功能變更：新增?？煽紤]直接使用 GLD108，但在憑證代碼或類型上加以區(qū)分

10、。十、科目分配實現(xiàn)（功能類似 GLD203）在月末計算成本前，應(yīng)按照上述月末科目分配關(guān)系，生成相應(yīng)的分配結(jié)果， 保存方式類似憑證，但不放在憑證表中，應(yīng)單獨存放 表結(jié)構(gòu)類似TJOURH/TJOURD。功能變更：新增?？煽紤]直接使用 GLD203，更據(jù)上面設(shè)置的區(qū)分，產(chǎn)生的結(jié)果，保存 在不同的表中。十一、科目分配查詢/修改（功能類似GLD550）查詢/修改上述的計算結(jié)果。功能變更：新增。十二、 年結(jié)（GLD200）年結(jié)時，要考慮分析代碼。如在制品、產(chǎn)成品科目應(yīng)該有按分析代碼（如部 門）的年末余額（下年年初數(shù)）。功能變更：原先的年結(jié)沒有考慮分析代碼，年結(jié)后必須重新初始化分析代碼，現(xiàn)改為， 年結(jié)時考慮

11、分析代碼，按分析代碼產(chǎn)生下一年的年初數(shù)。十三、 統(tǒng)計表由于增加了利潤中心和部門分析代碼，可能需要提供相應(yīng)的查詢/報表。需要調(diào)研。功能變更：新增。前提：在不同的利潤中心、不同的部門下，表述相同的業(yè)務(wù)必須使用相同的科目，如在制品、產(chǎn)成品、銷售成本、人工、制造費用等。成本核算流程據(jù)定義卿額初始化4-709）月度ST品數(shù)據(jù)維護度ST本數(shù)據(jù)維護>度ST本核算 成本月結(jié)（7759）5 成本年結(jié)（CST760）內(nèi)容、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)定義1、CST706產(chǎn)品成本項目定義目前功能及畫面：定義構(gòu)成產(chǎn)品成本的各種成本項目。奕肛廚0-饑1< 1> 1 »1宣同II跡人1 za匍偽冊味1恢復(fù)再盤1息

12、山1幫助底本項B呂秫WUO上融項口欄口號SB埠.村網(wǎng)-嗣也fW內(nèi)）4KTt1JADZ序曲洱-瑜 （國如IL1At)3埠;材料-ii自.（IB向）去嶄Tf2AM底対斟型料外）型鋼Tl2儷底村已-詡官（fflF*rH3原村褪-ffl巨【陽樸）WIf3ADI莽卞i科丿卜購半成晶3內(nèi)】ItQ血廂林科劉厲半成SVS外升購半甑a4A：9牌”村科*地析【0內(nèi)十地板K5ALU1原材用地?fù)p（S外）才H&Al匣科-riiiffEhJ112匠村炸刊歆國外）H(!人IJ匣W知-埠瑩lEE）toM；A14LQ對比肆屋1國旳K7ALb底材斜1國向）ILS止16暉軸/4氣ft 1舊弘）氣煉N8All原村斜-鋼5H國

13、內(nèi)）Tl9原村洱-憫砒（國*5«=Hm悴,tt科-!&辰件【耳內(nèi)奉3件¥in穆肛Q燼時斟-劇5件迴外，梟曰件«0JCgi - jn系統(tǒng)調(diào)整：功能保持不變，用戶可根據(jù)需要增加或調(diào)整相關(guān)的成本項目。2、CST109物品分類及成本要素定義 目前功能及畫面：蠢肛小V«1<1> I »| 宜詢 I削二 I 皿 1：1I.五I -旦山 I "wnCoksd 7日年牲庖箍也Jf20,號卜箱El呵兮通栢n3価逼而SB3訶冋彌nqE5訶姮戀&BS則側(cè)尹植肝1|40'S(tfff40-U9勺U坤諂建EAdO'粗

14、S逼氈fSBbCl4卅客程箱caC3依1陰卿箱cs4FS尺輔ce1亍阿尸箱I V IX咸A更宰p01底料檸.雇由）,p*02jst4-itifcr(nbIp*03庶忖科-SBfh國向）t7*04熙排1-犁孫國旳P*05席對科-鑰哲個7*oe販時科-iR管（國堀PflflT匣對翳-計購半戒ft（H氏）A09幕桝H翩半咸晶厲外）*09區(qū)*潤-不地?fù)pf國rpAIO匣村料木Jt般炯旳All聞村制油牌畫切Al 5廈林斜iiiXS外）413庫忖tb岸1£（田兇）AW廈柑剁-焊魚（國卄）AIS也忖料-氣比1國氏ILS底林料亠伽國旳A17垮為料-擱址舊刖*LS販村利-拘確（0外）FA19庫科自-酷雷

15、件（禺內(nèi)>P*20販對時-緊E件（國州>定義物品類別與成本項目（要素）的關(guān)系，即某類物品所涉及的成本 項目（要素）。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可根據(jù)需要調(diào)整不同物品分類所包含的成本項目 （要素）。3、CST704 產(chǎn)品類科目與工序定義目前功能及畫面： 定義系統(tǒng)在成本核算的三類結(jié)轉(zhuǎn)成本的對象“在產(chǎn)品”，“產(chǎn)成 品”，“銷售成本”等科目編碼。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可根據(jù)需要調(diào)整。4、CST705 庫存材料科目定義目前功能及畫面： 定義系統(tǒng)成本核算的材料科目結(jié)轉(zhuǎn)成本的目標(biāo)科目代碼。系統(tǒng)調(diào)整： 結(jié)轉(zhuǎn)憑證時，公司、利潤中心、部門代碼取自工作令，此處公司、利 潤中心可不要求輸入。5

16、、CST708 費用項目定義目前功能及畫面：定義成本核算中人工費、制造費的分?jǐn)倢ο?。其中最低層的費用項目必須指定在成本歸集對象的成本項目上，以達(dá)到與總帳接口的目 的。系統(tǒng)調(diào)整：科目之間的結(jié)轉(zhuǎn)在總帳的月末結(jié)轉(zhuǎn)（ GLD203 ）中完成，此處不再設(shè) 置轉(zhuǎn)入費用項目。后面的憑證生成中也不再包含預(yù)分配憑證。6、CST707工號定義目前功能及畫面： 定義成本核算的對象，即料、工、費歸集的目標(biāo)。中集集團使用的成 本核算對象為工作令。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，若區(qū)分部門，用戶應(yīng)在部門域輸入前面定義好的部門 或者利潤中心。假如不區(qū)分部門，部門域必須與利潤中心相同。在不 同的利潤中心下，部門也不允許相同。7、C

17、ST709 工號修改與關(guān)閉目前功能及畫面： 成本結(jié)算完成，關(guān)閉該工作令。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可根據(jù)需要關(guān)閉相應(yīng)的工作令。二、 期 初余額初始化1、CST700產(chǎn)成品期初余額初始化目前功能及畫面： 此應(yīng)用建立所有工作令產(chǎn)成品的期初數(shù)量、成本信息。產(chǎn)成品期 初成本由材料、人工、制造三部分組成。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令產(chǎn) 成品的期初信息。另外，下屏顯示的工作令中應(yīng)剔除已經(jīng)關(guān)閉的工作 令號。2、CST701在產(chǎn)品材料成本期初余額初始化目前功能及畫面： 此應(yīng)用建立所有工作令在產(chǎn)品的材料期初數(shù)量、成本信息。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部

18、門，來建立該部門所屬工作令在 產(chǎn)品的期初信息。另外，左屏顯示的工作令中應(yīng)剔除已經(jīng)關(guān)閉的工作 令號。3、CST702在產(chǎn)品人工費用期初余額初始化目前功能及畫面： 此應(yīng)用建立所有工作令在產(chǎn)品的人工費用期初成本信息。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令在 產(chǎn)品的期初信息。另外，左屏顯示的工作令中應(yīng)剔除已經(jīng)關(guān)閉的工作 令號；右下屏顯示的費用項目應(yīng)該僅包含費用項目的成本項目屬性不 為空的記錄。4、CST703在產(chǎn)品人工費用期初余額初始化目前功能及畫面： 此應(yīng)用建立所有工作令在產(chǎn)品的制造費用期初成本信息。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作

19、令在 產(chǎn)品的期初信息。另外，左屏顯示的工作令中應(yīng)剔除已經(jīng)關(guān)閉的工作 令號；右下屏顯示的費用項目應(yīng)該僅包含費用項目的成本項目屬性不 為空的記錄。、 月 度數(shù)據(jù)維護1、CST715月度在產(chǎn)品數(shù)據(jù)維護 目前功能及畫面：此應(yīng)用建立所有工作令當(dāng)月在產(chǎn)品數(shù)據(jù)信息。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令在 產(chǎn)品數(shù)據(jù)信息。2、CST718月度銷售產(chǎn)品數(shù)據(jù)維護目前功能及畫面：此應(yīng)用建立所有工作令當(dāng)月產(chǎn)品銷售數(shù)據(jù)信息。 系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令產(chǎn) 品銷售數(shù)據(jù)信息。3、CST711月度發(fā)料數(shù)據(jù)維護目前功能及畫面： 此應(yīng)用建立所有工作令當(dāng)月

20、材料成本信息。可直接在此維護，也可 按裝入按鈕，系統(tǒng)自動將庫存中的材料消耗數(shù)據(jù)裝入。系統(tǒng)調(diào)整： 功能保持不變，用戶可選擇不同的部門，來建立該部門所屬工作令材 料成本數(shù)據(jù)信息。4、CST712月度人工費用數(shù)據(jù)維護目前功能及畫面： 此應(yīng)用建立所有工作令當(dāng)月人工成本信息?？芍苯釉诖司S護，也可按 裝入按鈕，系統(tǒng)自動將總帳中的數(shù)據(jù)裝入。系統(tǒng)調(diào)整： 保存數(shù)據(jù)時的部門域取至費用項目對應(yīng)科目的部門域 如為空，則等 于利潤中心 ，利潤中心也取自其對應(yīng)的科目。原先數(shù)據(jù)取自科目匯總 表（ TGLBAL ），現(xiàn)在由于增加了月末的分配關(guān)系，取數(shù)方式應(yīng)做相 應(yīng)的變化。5、CST713月度制造費用數(shù)據(jù)維護目前功能及畫面：

21、此應(yīng)用建立所有工作令當(dāng)月制造成本信息?？芍苯釉诖司S護，也 可按裝入按鈕，系統(tǒng)自動將總帳中的數(shù)據(jù)裝入。系統(tǒng)調(diào)整： 保存數(shù)據(jù)時，費用項目部門域取至對應(yīng)科目的部門域 如為空，則等 于利潤中心 ，利潤中心也取自其對應(yīng)的科目。原先數(shù)據(jù)取自科目匯總 表，現(xiàn)在由于增加了月末的分配關(guān)系，取數(shù)方式應(yīng)做相應(yīng)的變化。四、 月 度成本核算1、CST719費用分?jǐn)傤A(yù)處理目前功能及畫面：此應(yīng)用按照費用項目定義（CST708）中設(shè)置的費用項目之間的關(guān)系， 將有轉(zhuǎn)入關(guān)系的費用項目匯總到最終有定義成本項目的費用項目中， 并顯示最終匯總結(jié)果。系統(tǒng)調(diào)整： 1、由于不存在費用結(jié)轉(zhuǎn)的關(guān)系處理，因此，轉(zhuǎn)入欄位一定為空。處 理可相應(yīng)的簡化

22、，生成一張公司、利潤中心、部門、費用項目、金額 的對應(yīng)表，供以下的費用分?jǐn)偺幚頃r使用。2、由于不同的利潤中心、部門，可能單獨做成本，因此屏幕中應(yīng)增 加利潤中心、部門選擇，計算時，也應(yīng)按利潤中心、部門單獨計算。 如果輸入 %'，則表示所有部門或所有利潤中心同時計算。2、CST720成本計算預(yù)處理（約當(dāng)產(chǎn)量計算）目前功能及畫面： 此應(yīng)用供用戶在每月進行實際成本計算處理前，進行當(dāng)月工作令 的在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量計算。系統(tǒng)調(diào)整：由于不同的利潤中心、部門，可能單獨做成本，因此屏幕中應(yīng)增加利 潤中心、部門選擇，計算時，也應(yīng)按利潤中心、部門單獨計算。如果 輸入 %'，則表示所有部門或所有利潤中心同

23、時計算。3、CST721計算材料成本 目前功能及畫面：此應(yīng)用用于進行當(dāng)月工作令的材料成本計算。系統(tǒng)調(diào)整： 由于不同的利潤中心、部門，可能單獨做成本，因此屏幕中應(yīng)增加利 潤中心、部門選擇，計算時，也應(yīng)按利潤中心、部門單獨計算。如果 輸入 %'，則表示所有部門或所有利潤中心同時計算。4、CST722計算人工費用 目前功能及畫面：此應(yīng)用用于進行當(dāng)月工作令的人工費用計算。系統(tǒng)調(diào)整：成本項目不為空） 在所有 部門所屬的人工費用項 部門所屬的工作令之間1 、由于不同的利潤中心、部門，可能單獨做成本，因此屏幕中應(yīng)增 加利潤中心、部門選擇，計算時，也應(yīng)按利潤中心、部門單獨計算。 如果輸入 %'

24、，則表示所有部門或所有利潤中心同時計算。 2、原先的處理方式是所有的人工費用項目 工作令之間分配；現(xiàn)改為該公司、利潤中心、 目（成本項目不為空）在該公司、利潤中心、 進行分配。5、CST723計算制造費用目前功能及畫面： 此應(yīng)用用于進行當(dāng)月工作令的制造費用計算。系統(tǒng)調(diào)整：1 、由于不同的利潤中心，可能單獨做成本，因此屏幕中應(yīng)增加利潤 中心、部門選擇，計算時，也應(yīng)按利潤中心、部門單獨計算。如果輸 入%'，則表示所有部門或所有利潤中心同時計算。 2、原先的處理方式是所有的制造費用項目 （成本項目不為空） 在所有 工作令之間分配；現(xiàn)改為該公司、利潤中心、部門所屬的制造費用項目（成本項目不為空）在該公司、利潤中心、部門所屬的工作令之間 進