公司財務(wù)管理制度及報銷程序整理版.doc

1、謝謝你的觀賞公司財務(wù)管理制度及報銷程序整理版1差旅費及其他報銷程序制度第一條為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施 大綱，特制定本標準及程序。第二條借款及報銷審批程序 <-）出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取借 款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按''往返車費+ （住宿費+生活補 助）*預(yù)計出差天數(shù)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再 山財務(wù)經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超 過三天無故未報銷者，不得再借款。（三）凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程

2、序同第二條 第一款。（四）試用人員借支旅差費或臨時借款，須山正式員丄出具擔(dān)保書或簽認 擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負有連帶責(zé)任。（五）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié) 欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在 當(dāng)月工資中扣回。（六）報銷審批時應(yīng)具備的憑證購審批單”或:費用報銷單”，原始發(fā) 票、物品明細表。在所附憑單上，要山經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù) 經(jīng)理簽字。第三條出差開支標準及報銷審批（一）公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行（詳見附表一）。各部門負貴人應(yīng) 嚴格控制外出人員，并考慮

3、完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員 均對號入座按標準辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親鼎友自行解決住宿問題, 則按標準的40%訃發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%訃發(fā)給個 人如超標準住宿的，超支部分一律山個人自己負擔(dān)。（二）公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列悄況均以 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：1乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。2乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車®席票價的50%發(fā)給。3公司人員出差，事先

4、經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。4出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%訃發(fā)補助費。5公司人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公 司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況

5、一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。8員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標準的50%訃發(fā)。（三）出差補助按出差起止時間L算頭不算尾“） 每天只孕有伙食補助，補助標準按附表發(fā)放。（四）出差市內(nèi)短途交通費按附表中相應(yīng)人均標準，憑票據(jù)據(jù)實報銷。（五）其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi), 憑單據(jù)報銷。（六）車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。（七）因特殊情況出差需乘坐飛機，山公司總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損 部門人員出差，一律不準乘坐飛機。（A）根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先山會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽

6、認報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審 批后，方能報銷。（九）出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和 傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。（十）出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美 發(fā)費等一律山出差人員自負，不能報銷。）出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。（十二）同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高 者）住宿標準計算。（十三）出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊悄況未住飯店（如住朋 友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。（十四）出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必 須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。

7、（十五）員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第四條業(yè)務(wù)招待費標準及審批（一）因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng) 理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準。（二）業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭, 數(shù)字分明，先山經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審 核，然后山總經(jīng)理審批，方能付款報銷。（三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊悄況，須經(jīng) 總經(jīng)理審核加簽。（四）公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經(jīng)董事 長批準并簽字報銷。第五條福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批（一）實行醫(yī)療保險制度以后，職 工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，丄傷及重大疾病醫(yī)藥費開

8、支公司以保險形式 解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費。（二）公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，山財務(wù)部統(tǒng)一集中管 理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。（三）其他福利性開支，100元以下山財務(wù)部經(jīng)理批準，超過100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準。第六條其他費用開支標準及審批（一）屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元 以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先山經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、 財務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準報俏。（二）屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行, 超過5000元的報葷事長批準。第七條加班費的規(guī)定1 本公司實行綜合計算工時工作制。2法定節(jié)日（元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié)）因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資浮動工資/22.5X300%） X加班天數(shù)3法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資浮動工資/22.5X200%） X加班天數(shù)4員工加班要從嚴控制，事前山部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。加班只限于節(jié)假日值班和完成其他緊急任務(wù)等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報 總經(jīng)理批準。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成，自行加班的不計加班費。5員工加班后，可以補休而不領(lǐng)加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。6員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工