公司財務(wù)費用報銷制度

1、公司財務(wù)費用報銷制度LEKIBM standardization office IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C公司財務(wù)費用報銷制度為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況制定本制度 C1、 總那么第一條費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：?現(xiàn)金曰常費用報銷用于零星購物或支付零星費用：每周四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷，?

2、差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月 5曰前連同上月報銷單 據(jù)以開 票曰期為準(zhǔn)，曰期范圍為上月 1曰至月末交回總部核銷。?每次核銷都必須附“差旅費報銷單？以及咄差申請報告，每周只允許報銷一次除特殊情況外，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，那么報銷費用累計到下月，并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,假設(shè)超過當(dāng)月二 十曰上交，那么不予報銷。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，缺乏限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：1經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑

3、證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：?稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)示/?財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；? 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；(2) 經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求標(biāo)準(zhǔn)填寫，否那么，視為無效憑證， 不予 報銷。(3) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止曰期 及天 數(shù)，否那么不予報銷 ( 除特殊情況外 )。(4) 經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。 第五條 本制度適用對象為公司全體人員。2、 各項費用的報銷制度借款報銷及審批制度 第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)

4、真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核 c 借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還 給借款人。 第七條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單，并注明借款事由'按規(guī)定程序?qū)?批 后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。第八條借款人須在公務(wù)完畢后 7 個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款 不予辦 理借款手續(xù)。每年 12 月 31日前，除 12 月下旬借支的款項外其余所有個 人借支的備 用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。公司內(nèi)部采購報銷制度 第九條各部門、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購方案，交由該系 統(tǒng)負(fù)責(zé) 人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實

5、報實銷C 第十條各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材 料部門提供物資需求申請 函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲藏情 況決定，待各分公司返還收到物 資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請 函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù) 報銷的程序進(jìn)行報銷。第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑?采購合同?或供給商提 供的報 價單，填寫?借款單?，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款 手續(xù)。 第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。第十三條采取除預(yù)付款方式

6、之外的方式付款的采購物資，在采購物資到廠入庫后，由采購人員憑?采購合同?或供給商報價單、?物資入庫驗收單?以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)C第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條采購發(fā)生的運(yùn)費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。員工出差費用報銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù) C出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼

7、和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長途"和“短途"兩種，即當(dāng)天往返的為“短途，出差時 間 在一天以上的為“長途"。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并且必須填寫?出差審批表?見附件一.未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承當(dāng)，公司不予報銷 C第二十條員工出差地點分為I類地區(qū)、II類地區(qū)，其中I類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特 區(qū)、北 京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；II類地區(qū)是除

8、I類地區(qū) 以外的城市。第二一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表元 /日：?管理人員的出差補(bǔ)貼:地區(qū)類別1類地區(qū)II類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼含岀差當(dāng)?shù)亟煌āB(yǎng)費及本市往返機(jī)場、車站交通等100元/'天100元/天合計320元/天260元/天?操作層員工的出差補(bǔ)貼補(bǔ)地區(qū)類別1

9、類地區(qū)II類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)50元/天40元/天餐費補(bǔ)貼18元/天18元/天合計68元/天58元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干局部憑發(fā)票報銷發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷。第二十五條出差天數(shù)以離京之日含起至回京之日含止；住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。員工探親費用報銷制度第二十七條職工按照規(guī)

10、定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表見附件-O探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，至U人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫?探親報銷單?，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工本市交通費用報銷制度第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租 車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。第三十條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票反面注明往返地點及用車事由。第三一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報銷。員工通信費用報銷制度

11、 第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通 信費用 實行實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600 元；分公司 經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月 1000 元；其它管理人員的報銷標(biāo) 準(zhǔn)由部門或分公司 經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報總經(jīng) 辦備檔留存實施。如果因 公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總 經(jīng)理審批。 第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)亜?Jx O 第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室 的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要 之外， 不得使用公司 另作他用。公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度 第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得 部門經(jīng) 理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否那么不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng) 部門經(jīng)理、常 務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。笫三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前 請示部門經(jīng)理同意， 限額接 待。第三十七條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。其他福利費用報銷制度 第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報道