如家酒店管理集團方案

1、七iJ如家酒店管理集團20XX年XX月如家酒店管理集團酒店財務工作Q&A第壹節(jié)備用金1第二節(jié)存貨2第三節(jié)固定資產3第四節(jié)棉織品 6第五節(jié)房租 8第六節(jié)維修費9第七節(jié)店長 GOP、資產負債表、利潤表 10第八節(jié)費用報銷、付款審核 11第九節(jié)審批流程12第十節(jié)系統(tǒng)操作（PMS、OA、NC、POS機）13第十壹節(jié)用章管理14第十二節(jié)其他15第一節(jié) 備用金1. 店長離任交接時，應如何結算店長備用金？ 答：店長離任交接時，離任店長需按以下步驟對離任時店長備用金進 行清理：(1) 離任店長必須于離任交接前對店長借款(店長存折及店長 備用金)進行交接確認，現(xiàn)金部分存入酒店基本戶。(2) 店長填列且確認酒店店

2、長個人借款確認表 ，確認截至離 任時最后壹天的備用金余額、于途單據(jù)金額、已報銷未上 報單據(jù)金額，審核三項金額合計數(shù)和店長備用金借款總數(shù) 壹致。將尚未寄出的費用報銷單據(jù)和本確認表快遞至結算 中心。結算中心審核確認，同時存折視同銷戶。接任店長 以其名義重新申請備用金，按照之上“首次申請運營備用 金”。a.b.c.d.酒店店長個人借款確認表 ： 現(xiàn)金：填寫目前保險箱內現(xiàn)金余額； 存折余額：根據(jù)店長存折余額填寫； 店長借款：填寫店長申請的備用金金額； 校驗：不用填寫，該表格自動生成，如果不正確，請查明原因及時處理；第二節(jié) 存貨1. 某酒店廚房原材料除實行大宗送貨外，早餐的個別品種需要零 星采購（例如：

3、水餃、點心、粽子等） ，按照運營的要求應該進 行分類（類別是食品）辦理出入庫，可是財務卻要求按實際食 品明細來填寫出入庫單，請問哪種正確？答：應按照運營的要求（類別是食品）填寫出入庫單，不需要再細分 到食品明細。第三節(jié)1.答:2.答:3.答:固定資產酒店購置固定資產，需要將哪些單據(jù)及時寄至結算中心？ 分為以下倆種情況：(1) 中央采購物品：新店依據(jù)籌備開業(yè)酒店運營費用概算表上的物品、數(shù)量來驗收貨物。驗收無誤后，及時將“資產 驗收入庫單”、“簽字的送貨單”快遞至結算中心；(2) 非中央采購物品：店長填寫固定資產請購單，且報上級領導審批后方可進行采購；固定資產采購到貨后，由資產保 管部門簽收，且填

4、寫固定資產驗收入庫單，店長及時將 “固定資產請購單”、“資產驗收入庫單”、“簽字的送貨單”、 “申請審批郵件”、“支付審批郵件”、“發(fā)票”和“付款申 請單”快遞至結算中心；固定資產驗收入庫單如何編號？固定資產驗收入庫單編碼規(guī)則：酒店編碼 +年度+月份+編號, 女口：世紀公園2010年5月的第3筆資產：021001201005003。按審批流程規(guī)定固定資產IT設備的審批需要技術部AVP審批, 請問IT設備的范疇是指哪些？IT設備是指IT關聯(lián)設備配件或整體產品，屬于IT行業(yè)的產品， 如電腦、服務器、路由器、讀卡器、打印機、交換機、鼠標、 鍵盤等，復印機、傳真機、防火墻等。酒店于開業(yè)時技術部會 提供

5、針對該酒店需購置的IT設備清單。4.答:固定資產報廢新購流程注意點？ 按如家財務審批流程，先報廢后申購，郵件審批至C00，填制固定資產報廢新購單、固定資產申請單、 入庫單，且對其進行編號(XXXXXX酒店編碼-XXXXC00助理及固定資產年-XX 月-XXX固定資產編碼)。參見如家直營酒店審批權限及操作流程圖 第9頁：酒店(開業(yè)后)固定資產一報廢/再購置流程申請/評估審批審批審批備案/審批廠 開始J1 15. 某酒店涉及房型改造，資產為租賃，于去年盤點時已上報部分 資產差異情況。今年下發(fā)的盤點表中仍存于這些資產，由于改 造后閑置的資產放置走道部分也由于質量問題出現(xiàn)損壞，請問 該如何填寫使用狀態(tài)

6、？答：酒店目前的操作步驟：根據(jù)下發(fā)的盤點表進行盤點，將差異明細 上報結算中心。1 、非數(shù)量缺少的差異，店長請于上報結算中心后 7 個工作日內關注 是否收到總部會計的回復郵件，若未收到回復郵件請和結算中 心分管費用會計聯(lián)系；2、閑置的資產放置走道部分由于質量問題出現(xiàn)損壞的，請將損壞明 細及原因于盤點后的 2 個工作日內上報上級主管總經(jīng)理、 COO 審批，審批同意后轉發(fā)結算中心分管費用會計。固定資產盤點差異處理：1 、如果是規(guī)格、品牌、名稱上的差異（非數(shù)量缺少） ，店長上報差異 明細至結算中心，結算中心 2 個工作日轉發(fā)總部會計，總部會 計會于壹周內回復店長確認差異且于財務系統(tǒng)中進行資產修改 （店

7、長收到總部會計的回復后，差異處理才算完成） 。2 、如果是資產遺失或缺損，店長須于盤點后 2 個工作日內向上級主 管經(jīng)理匯報盤點差異及原因，且經(jīng)上級主管、 COO 審批后轉發(fā) 結算中心，結算中心轉發(fā)總部會計，總部會計于財務系統(tǒng)中進 行資產修改（總部會計收到審批郵件后才會進行差異處理） 。第四節(jié)1.答:2.答:棉織品棉織品如何計算店長的GOP ?分為以下倆種情形：(1) 新店的棉織品自運營部宣布開業(yè)后從存貨中領用，領用金 額按照12個月進行分攤，計入每壹個月店長 GOP ;(2) 成熟酒店自運營宣布開業(yè)后的第13個月開始，按照以下公 式計算金額孰低進行預提：月營業(yè)收入X 1.2%和(2.4元X

8、標準間數(shù)+1.8元X大床房數(shù))X每月天數(shù)X月實際出租率， 計入每壹個月店長GOP。年底，若預提費用出現(xiàn)借方余額(按年計算的實際購買棉織品 金額大于按年計算的棉織品預提金額)，補充計提棉織品費用到 預提費用借方余額為零，補充計提的金額計入店長GOP。當年計提未使用完的余額部分是否沖回GOP或第二年繼續(xù)使用，請參考當年運營部的關聯(lián)規(guī)定。棉織品的報廢申購流程注意點？按如家財務審批流程，先報廢后申購，報廢金額需大于申購金額， 若申購金額超出報廢金額需郵件審批至 COO ,店長有權對于每 月2000元以下的棉織品進行報廢處理。參見如家直營酒店審 批權限及操作流程圖第14頁：第五節(jié) 房租1.酒店支付房租時

9、，酒店是否仍需再進行郵件審批？。答：不需要再進行郵件審批，發(fā)票由店長寄至結算中心。詳細規(guī)則請 參見如家酒店租金流程（直營酒店）如家酒店租金流程（直營酒店）.doc1、2、第六節(jié) 維修費 成熟酒店月末預提中維修費新的計提方式是怎樣的？ 答：酒店部分：（房間數(shù)*基數(shù)*出租率+考核收入*0.7% ）/2 公司部分：考核收入 *3%- 酒店部分 如何確認維修費用為酒店大維費用？答：界定酒店維修費用是否屬于大維統(tǒng)籌費用，最終需要有毛兆兵的審批郵件。第七節(jié) 店長 GOP 、資產負債表、利潤表 酒店餐飲毛利率計算？酒店的 (餐飲收入 -餐飲成本 )/餐飲收入。 當月入賬電話費為什么比當月實際支付的電話費高？

10、 每月的電話費是按上壹個月實際發(fā)生的電話費進行預提。1、答：再補提 5 月份實際支 由此 6 月份入賬的電 120 元。GOP 率？3、2、 答： 舉例說明：5月底電話費按 4月份實際發(fā)生的電話費 100 元進行預提，6 月份實際支付 5 月份的電話費為 120 元，那么 6 月底預提電 話費按照 5 月份實際支付的 120 元預提， 付和預提之間的差異 20 元( 120-100 )， 話費為 140 元，可是實際支付的電話費為 店長如何確認每月的資產負債表，利潤表及 答：需審核的如家財務報表具體有：利潤表、營業(yè)收入明細表、營業(yè)費用明細匯總表、財務費用明細表、管理費用補充表、 GOP 指 標

11、表； 財務結算中心向總部會計部上報報表之前，提前壹個工作日將酒店報表郵件上報給酒店店長審閱，抄送資深店長和城區(qū)總，酒店店 長須于壹個工作日內完成報表的審閱工作，如有疑問壹個工作 日內和結算中心溝通確認，也能夠通過使用 NC 系統(tǒng)的科目余 額表查詢關聯(lián)費用。結算中心如于規(guī)定店長審閱的壹個工作日 內未收到店長任何回復，視同店長審閱通過。第八節(jié) 費用報銷、付款審核1. 上個月出具的發(fā)票這個月是否能夠報銷？答：存貨類費用，上月賬務已經(jīng)做計提的次月能夠填寫付款申請單申請報銷； 費用類的應于發(fā)生后及時付款報銷； 酒店費用不得跨季度 （自然季度），否則需上報 COO 審批同意后方 可付款。2. 答：3. 答

12、：員工體檢費單據(jù)報銷需要提供哪些附件？ 報銷單，體檢發(fā)票，人事部福利費審批郵件。4. 答：門店申請付款時，是否能夠直接匯入供應商的個人賬戶？ 為保證資金安全，公司統(tǒng)壹規(guī)定除供應商外，壹律不準匯入個人 賬戶；若供應商為個人須提供個人身份證復印件和存折復印件 或銀行卡封面的復印件，以保證身份證和賬戶姓名壹致，且注 明個人賬戶的開戶銀行名稱和歸屬地。 酒店公用事業(yè)費用可否先付款后發(fā)票？ 酒店水電費等公用事業(yè)費盡量于付款前取得發(fā)票。若實于無法于付款前取得發(fā)票的，必須于下次費用付款前提供此次費用的發(fā) 票，快遞至結算中心。5.答：酒店報銷單上填寫的收款方供應商的名稱和該供應商開具的發(fā) 票上所蓋公章名稱不壹

13、致可否付款？ 不能夠，倆者必須壹致。第九節(jié) 審批流程1. 郵件審批人若休年假不于該怎么辦？ 答：若審批權限中規(guī)定的審批人空缺，則由被授權人批準。審批人和被授權人應簽訂授權委托書，請參見如家直營酒店審批權限及操作流程圖第 16 頁。第十節(jié)系統(tǒng)操作 （PMS 、OA 、NC 、POS 機）1. 答：2. 答：3. 答：需要。酒店每日根據(jù)于店客人余額表二酒店進行 PMS 歷史糾錯，是否需要通知結算中心 ? 需要。駐店專員完成 PMS 歷史糾錯后，值班經(jīng)理寫明原因、店 長審核且簽字，壹份當日快遞至結算中心，壹份隨封包裝訂。 PMS 日審借貸不平無法發(fā)送，該如何處理？ 酒店首先自行查明 PMS 日審借貸

14、不平的原因，例如科目入錯、 金額入錯等， 進行修正。 若酒店對 PMS 系統(tǒng)的操作和信息錄入 均沒有出錯，借貸仍然不平，此時需要咨詢技術部支持中心 （10103333-9 ），查見是否是 PMS 系統(tǒng)的原因導致。 酒店需要每日上報的應收預收審核表嗎？ 、欠款離店客人余額表編制應收預收審核表 ，于下班前將應收預收審核表 以郵件形式上報結算中心收入會計（如遇節(jié)假日順延）審核。4. 特許酒店：是否特許財務管理四個方案均必須進行 PMS 日審？ 答：是的。只要使用 PMS 系統(tǒng)，均必須進行 PMS 日審工作，這和簽 訂何種特許財務管理方案無關。節(jié)用章管理門店使用公章及財務章無需另報法務部審批的有哪些?

15、第1.答：各酒店如下日常運營用章由經(jīng)辦人報酒店總經(jīng)理或 /財務結算中心 主管或人事主管審批（郵件或 用章審批單）且進行登記（蓋 章登記表）后蓋章，無需另外報集團法務部審批：銀行賬戶開立、變更、注銷；（總部資金部）各類財務報表；（財務結算中心主管）日常發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)；（財務結算中心主管）稅務局購發(fā)票等證明；（財務結算中心主管）銀行公函往來；（財務結算中心主管）營業(yè)執(zhí)照年檢；（區(qū)域總經(jīng)理）員工勞動合同等人事文件；（酒店總經(jīng)理或區(qū)域人事主管） 社保登記和繳納；（區(qū)域人事主管）訂房協(xié)議；（訂房專用章，酒店總經(jīng)理審批）除上述規(guī)定之外的任何用章（包括合同用章），均需按照“用章 審批流程”郵件或書面報批后蓋章（法務部回復蓋章郵件應同 時抄送財務結算中心主管及法務部負責人方可蓋章），涉及金額 較高、重大事項或重大權利義務的由法務部決定是否報 CFO審 批，CFO視情況報CEO審批。具體操作流程參見印章管理暫行規(guī)定印章管理暫行規(guī)定.doc第十二節(jié) 其他2. 答：1. 每月寄單次數(shù)？ 答：按實際情況而定，基本保證每周寄單壹次。 對于店長備用金，酒店需每周將店長審核簽字的店長備用金支出明 細表后附關聯(lián)報銷單據(jù)，寄至結算中心；且將店長備用金 支出明細表和快遞單號郵件發(fā)送至結算中心。 當日營業(yè)收入款項存入銀行后，銀行解現(xiàn)單丟失怎么