公司基建工程及工程物資款項(xiàng)支付管理規(guī)章制度

1、XX控股集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)基建工程及工程物資款項(xiàng)支付治理規(guī)定（試行）Q/XXJG 04.11 -20051目的為了加強(qiáng)基建工程付款的治理，提高資金使用效率，保證工 程質(zhì)量,特制定本治理規(guī)定。2職責(zé)集團(tuán)資金部具體負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)的支付。3適用范圍本規(guī)定適用于集團(tuán)公司負(fù)責(zé)治理的基建工程。4工程物資款治理規(guī)定4.1工程物資款的支付要緊適用于包工不包料的工程（或裝潢），對(duì)包工包料工程需要支付或預(yù)支工程物資款的必須在合同中約定。4.2對(duì)包工包料工程，公司支付的工程物資款必須在工程結(jié)算 時(shí)予以扣除。4.3按合同規(guī)定應(yīng)由公司提供的工程物資，在實(shí)際施工中由承包方提供的或購(gòu)買的，公司憑承包方交付的購(gòu)貨發(fā)票付款，發(fā)

2、票 必須是以公司名義開具的，同時(shí)承包方要和公司簽訂代購(gòu)協(xié)議。2 / 105工程預(yù)付款治理規(guī)定5.1預(yù)付基建工程價(jià)款必須按照合同條款的約定執(zhí)行，合同沒 有約定的，不執(zhí)行預(yù)先付款。5.2對(duì)包工包料工程的預(yù)付款，原則上預(yù)付比例不得高于合同 金額的30%；對(duì)重大工程項(xiàng)目，按年度工程打算逐年預(yù)付，一般 不得超過當(dāng)年建筑工程量所需資金的25%。5.3預(yù)付的工程款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進(jìn)度 款中進(jìn)行抵扣，工程竣工時(shí)全部扣清。5.4凡是沒有簽訂合同或不具備施工條件的承包單位，不得預(yù) 付工程款。6工程進(jìn)度款治理規(guī)定6.1進(jìn)度款結(jié)算方式6.1.1按月結(jié)算與支付。即實(shí)行按月支付進(jìn)度款，竣工后清算 的方法

3、。合同工期在兩個(gè)年度以上的工程， 在年終進(jìn)行工程盤點(diǎn)， 辦理年度結(jié)算。6.1.2分段結(jié)算與支付。即當(dāng)年開工、當(dāng)年不能竣工的工程按 照工程形象進(jìn)度， 劃分不同時(shí)期支付工程進(jìn)度款。 具體按合同中 的規(guī)定執(zhí)行。6.1.3承包單位依照工程進(jìn)度情況編制實(shí)際完工工程量的報(bào) 告，計(jì)算本期應(yīng)支付的工程款。經(jīng)工程監(jiān)理單位審簽，項(xiàng)目部、 工程治理小組、集團(tuán)基建部、審計(jì)監(jiān)察部審核后，確認(rèn)已完工工 程量。6.1.4對(duì)承包人超出設(shè)計(jì)圖紙（含設(shè)計(jì)變更）范圍和因承包人 緣故造成返工的工程量，不予計(jì)量。6.1.5財(cái)務(wù)部以核實(shí)的工程量作為工程價(jià)款支付的依據(jù)，核實(shí) 工程款，按約定應(yīng)扣回的預(yù)付款，與工程進(jìn)度款同期結(jié)算抵扣。6.1.

4、6當(dāng)合同規(guī)定的調(diào)整合同價(jià)款的調(diào)整情況發(fā)生后， 承包人 應(yīng)在14天3 / 10內(nèi)，將調(diào)整緣故、金額以書面形式通知項(xiàng)目部，經(jīng)分 管總裁確認(rèn)批準(zhǔn)后追加合同價(jià)款，與工程進(jìn)度款同期支付。6.1.7承包人未在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)通知， 或者未在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)提出 調(diào)整報(bào)告，公司能夠依照有關(guān)資料，決定是否調(diào)整和調(diào)整的金額，并書面通知承包人。6.1.8施工中發(fā)生工程設(shè)計(jì)變更，涉及工程價(jià)款調(diào)整的，由承 包人提出調(diào)整， 經(jīng)項(xiàng)目部等部門審核分管總裁批準(zhǔn)后， 調(diào)整合同 價(jià)款。變更合同價(jià)款按下列方法進(jìn)行：6.1.8.1合同中已有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià) 格變更合同價(jià)款。6.1.8.2合同中只有類似于變更工程的價(jià)格， 能夠

5、參照類似價(jià)格變更合同價(jià)款。6.1.8.3合同中沒有適用或 類似于變更工程的價(jià)格，由承包人或公司提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格， 經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后執(zhí)行。 如雙方不能達(dá)成一致的， 可提請(qǐng)工程所在地 工程造價(jià)治理機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢或按合同約定的爭(zhēng)議或糾紛解決程 序辦理。6.1.9工程設(shè)計(jì)變更確定后14天內(nèi)，如承包人未提出變更工程 價(jià)款報(bào)告， 則公司可依照所掌握的資料， 決定是否調(diào)整合同價(jià)款 和調(diào)整的具體金額。 重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn) 的時(shí)限，由雙方協(xié)商確定。6.1.10確認(rèn)增（減）的工程變更價(jià)款作為追加 （減）合同價(jià)款， 與工程進(jìn)度款同期支付。7竣工工程款治理規(guī)定工程竣工結(jié)算分為單位工程竣工結(jié)算、 單項(xiàng)工

6、程竣工結(jié)算和建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算。7.1工程竣工結(jié)算編審7.1.1單位工程竣工結(jié)算由承包人編制，實(shí)行總承包的工程， 由具體承4 / 10包人編制， 總包人審查； 單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目 竣工總結(jié)算由總（承）包人編制。7.1.2公司收到承包人遞交的竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料 后，應(yīng)按合同約定的期限， 通過工程項(xiàng)目監(jiān)理公司初審， 項(xiàng)目部、 工程治理小組、基建部復(fù)審，審計(jì)監(jiān)察部審計(jì)后，給予確認(rèn)或者 提出修改意見。必要時(shí)也可招標(biāo)社會(huì)審價(jià)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行造價(jià)審 計(jì)。7.1.3財(cái)務(wù)部憑審定的審計(jì)報(bào)告， 及時(shí)與承包單位核對(duì)賬務(wù)及 基礎(chǔ)資料，編制竣工財(cái)務(wù)決算， 經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部審計(jì)和分管總裁簽 批后，予以結(jié)項(xiàng)并據(jù)

7、此辦理工程款項(xiàng)結(jié)算。7.1.4承包人應(yīng)在合同約定期限內(nèi)完成項(xiàng)目竣工結(jié)算編制工 作。未在規(guī)定期限內(nèi)完成的，同時(shí)提不出正當(dāng)理由延期的，責(zé)任 自負(fù)。7.2工程竣工結(jié)算審查期限7.2.1500萬元以下，從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算 資料之日起20天。7.2.2500萬元-2000萬元，從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣 工結(jié)算資料之日起30天。7.2.32000萬元-5000萬元，從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天。7.2.45000萬元以上，從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起70天7.2.5建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個(gè)單項(xiàng)工程竣工結(jié)算審 查確認(rèn)后，15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后，

8、30天內(nèi)審查完成。7.3公司依照確認(rèn)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告向承包人支付工程竣工結(jié)算 價(jià)款時(shí)，應(yīng)保留5%左右的質(zhì)量保證（保修）金，待工程質(zhì)保期 到期后清算（合同5 / 10另有約定的，從其約定） 。7.4質(zhì)保期滿，資金部依據(jù)資產(chǎn)使用部門提供的資產(chǎn)使用情況 表辦理結(jié)算。 因提供的資料有誤， 致使在質(zhì)保期內(nèi)資產(chǎn)維修費(fèi)用 得不到扣回的，由資料提供者承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7.5工程質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生的維修費(fèi)用，由資產(chǎn)治理部門或維修部 門經(jīng)承包方認(rèn)可后，資金部直接從保修金轉(zhuǎn)付。7.6工程竣工結(jié)算時(shí)，公司為施工單位預(yù)支的各項(xiàng)材料以及代 墊的水電費(fèi)、飯菜票、電話費(fèi)必須從工程款中扣除。7.7索賠價(jià)款結(jié)算7.7.1公司、承包人未能按合

9、同約定履行自己的各項(xiàng)義務(wù)或發(fā) 生錯(cuò)誤，給另一方造成經(jīng)濟(jì)損失的， 由受損方按合同約定提出索 賠，索賠金額按合同約定支付。7.8合同以外零星項(xiàng)目工程及減量工程價(jià)款結(jié)算7.8.1承包單位提供項(xiàng)目增量工程聯(lián)系單，由項(xiàng)目部、工程治 理小組等部門對(duì)用工數(shù)量、機(jī)械臺(tái)班數(shù)量和單價(jià)、使用的材料和 金額進(jìn)行審核，報(bào)分管總裁審批確認(rèn)后作為結(jié)算依據(jù)。 項(xiàng)目減量 工程需項(xiàng)目部在項(xiàng)目結(jié)算時(shí)提供減量工程明細(xì)單及預(yù)算表。7.9工程竣工結(jié)算以合同工期為準(zhǔn)，實(shí)際施工工期比合同工期 提早或延后，公司和承包雙方按合同約定的獎(jiǎng)懲方法執(zhí)行。8基建工程付款程序8.1工程物資付款程序8.1.1采購(gòu)部憑購(gòu)貨發(fā)票和工程物資驗(yàn)收證明，填寫付款申請(qǐng)

10、 單，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)， 財(cái)務(wù)部審核后報(bào)分管總裁（或授權(quán)人）批準(zhǔn)。 需款到發(fā)貨的工程物資， 采購(gòu)部必須簽訂合同， 憑采購(gòu)合同填寫 付款申請(qǐng)。6 / 108.1.2資金部依照批準(zhǔn)后的付款申請(qǐng)單的批示付款。8.2工程款付款程序8.2.1基建部門依照工程合同和承包單位編制、監(jiān)理單位審定 的實(shí)際完工進(jìn)度和差不多建設(shè)支出預(yù)算，報(bào)送“資金使用打算 表”，詳細(xì)講明基建項(xiàng)目的預(yù)算（合同）金額、實(shí)際支付金額、 尚欠金額以及打算支付金額等事項(xiàng)。 經(jīng)財(cái)務(wù)部審核， 分管總裁批 準(zhǔn)后，資金部進(jìn)行資金預(yù)備。8.2.2承包單位依據(jù)合同約定，憑發(fā)票、工程進(jìn)度報(bào)告等資料 提出付款申請(qǐng)，由監(jiān)理單位審簽后（預(yù)付款直接申請(qǐng)） ，依次交

11、 由工程項(xiàng)目部、工程項(xiàng)目治理小組、集團(tuán)基建部、審計(jì)監(jiān)察部、 財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核并簽署意見后， 報(bào)分管總裁審批。 在整個(gè)報(bào)批過 程中， 申請(qǐng)單據(jù)全部由工程項(xiàng)目出納一個(gè)人負(fù)責(zé)傳遞， 其他人不 得經(jīng)手。 付款申請(qǐng)經(jīng)審批后資金部必須再次復(fù)核， 并與分管總裁 通訊聯(lián)系給予證實(shí)。 付款時(shí)， 依照承包單位提供的銀行帳戶直接 辦理結(jié)算。8.2.3關(guān)于總工程款金額較小，在集團(tuán)公司授權(quán)額度內(nèi)的，由 承包單位憑正式發(fā)票提出付款申請(qǐng)， 由出納報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部、 基建工 程治理小組、財(cái)務(wù)部審核，工程負(fù)責(zé)人審批后，由資金部安排付9基建工程付款的審核基建工程付款之前， 財(cái)務(wù)、 資金部門必須對(duì)工程有關(guān)原始憑證、申請(qǐng)批準(zhǔn)手續(xù)、付款方式進(jìn)

12、行嚴(yán)格審核，審核無誤后資金部 門方可辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。9.1審核與基建工程有關(guān)的原始憑證完整性。9.1.1審核施工單位是否提供經(jīng)項(xiàng)目部、使用單位會(huì)簽的質(zhì)量 驗(yàn)收合格報(bào)告， 沒有提供質(zhì)量驗(yàn)收合格報(bào)告的， 資金部門不得給 予結(jié)算。9.1.2審核施工單位是否提供正式簽定的合同及工程概預(yù)算報(bào) 告書，小7 / 10項(xiàng)目是否提供項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告及項(xiàng)目預(yù)算表。合同、項(xiàng)目 概預(yù)算報(bào)告書（預(yù)算表） 、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告以公司蓋章或分管總裁 簽字為準(zhǔn)。對(duì)原始資料不全的，必須要求予以補(bǔ)齊。9.1.3審核項(xiàng)目增減變更工程是否有分管總裁批準(zhǔn)的書面報(bào) 告，沒有提供的，不予付款。9.1.4審核完工工程是否有竣工決算報(bào)告、 竣工決算審

13、計(jì)報(bào)告、 工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。對(duì)報(bào)告不全的一律不予付款。9.1.5對(duì)采購(gòu)工程物資，審核是否有采購(gòu)申請(qǐng)單、購(gòu)貨發(fā)票和 進(jìn)貨證明等。9.2審核申請(qǐng)批準(zhǔn)手續(xù)9.2.1審核工程項(xiàng)目審批手續(xù)是否齊全。審批人是否依照工程 項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定， 在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批， 有 無超越權(quán)限審批。對(duì)審批手續(xù)不全的應(yīng)要求補(bǔ)齊完整。922檢查工程付款申請(qǐng)是否通過審核、審批。有關(guān)人員的審核審批是否在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)沒有審核、審批的及超出權(quán)限的審核審批一律不準(zhǔn)付款。9.2.3檢查工程付款是否在預(yù)算打算范圍內(nèi)，對(duì)超出預(yù)算、打 算范圍的，以及未列入預(yù)算的工程開支一定有專門的審批手續(xù)， 否則不予付款。9.3審核工程項(xiàng)目付款方式9.3.1審核工程付款與合同約定的價(jià)款、支付方式是否相符。9.3.2對(duì)支付價(jià)款與