全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1、如何建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，幫助企業(yè)做風(fēng)險(xiǎn)管理 咨詢、風(fēng)險(xiǎn)督理體系，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理各方面 可為企業(yè)做培訓(xùn)。 聯(lián)系人：劉濤 手機(jī)郵箱：qyfxgl主要內(nèi)容企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作主要內(nèi)容二,中航工業(yè)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)實(shí)踐三,企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)實(shí)例分析四.風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)理論在企業(yè)重大用險(xiǎn)管理中的應(yīng)用前言：關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的簡單本節(jié)討論內(nèi)容：什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理如何理解全面風(fēng)險(xiǎn)管理簡要回顧1:什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理?本指引所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞息體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié) 和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育艮好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

2、，建立健全全面 屬險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理第咯、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、瓜險(xiǎn)管理的組螂能體系、風(fēng) 險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)雌制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的 過程和方怯。簡要回顧2：怎樣理解全面風(fēng)險(xiǎn)管理? 風(fēng)險(xiǎn)管理并不神秘，管理本身就是管理反險(xiǎn) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理更免調(diào)企業(yè)層面的整合管理 全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)“全面關(guān)注，系統(tǒng)梳理、重點(diǎn)管理” 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)集中”和"風(fēng)險(xiǎn)分類'管理的集合-、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作主要內(nèi)容本節(jié)討論內(nèi)容： 體系建設(shè)路徑選擇 體系建設(shè)原則 體系建設(shè)常見工作任務(wù)二 體系建設(shè)的路徑選擇對于單一企業(yè)如果企業(yè)的管理基礎(chǔ)比較好，比髓 合以加強(qiáng)貝隆集中管理機(jī)制

3、為推進(jìn)全 面貝院管理的切入點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)管理面鳴管理的切入點(diǎn)I體系建設(shè)的路徑選擇對于集團(tuán)企業(yè)從集團(tuán)總部入手，逐步向所屬單位延伸落地，這種方式的優(yōu)點(diǎn)是利 于各層級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)管理帳系的有效融合。自先在集團(tuán)所屬試點(diǎn)單位積累實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，再推廣到其他單位.總部開 始主要負(fù)責(zé)指弓I、營造氛圍，在推廣到一定范圉后再在集團(tuán)總部進(jìn) 行整合，這種方式通常比較適用于風(fēng)險(xiǎn)集中于所屬單位的情況，利 于見到實(shí)效.圍境一項(xiàng)或多項(xiàng)風(fēng)椒業(yè)務(wù)，在集團(tuán)幾個(gè)層面同步開展工作，建立 分層分級(jí)的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在切實(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，整合集團(tuán) 各層級(jí)風(fēng)除管理機(jī)制.體系建設(shè)原則領(lǐng)導(dǎo)帶頭、全員套與培訓(xùn)先行、文化統(tǒng)領(lǐng)把握關(guān)鍵、持續(xù)推進(jìn)結(jié)合實(shí)際、務(wù)求實(shí)效

4、自己動(dòng)手、培養(yǎng)人才體系建設(shè)常見工作任務(wù)體“四時(shí)M. 險(xiǎn) 管耳 信儂A拄”體K 內(nèi)長體乩也gtHM也大鄧酊r ： a的加% V1風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)4XXKM業(yè)的曰/丁 mamMaa全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建i防及工作內(nèi)容眾多，為了便于理斛我們按所涉及工作的性 嬲行了簡單歸類。全面風(fēng)險(xiǎn)鶴體系建設(shè)工作主要包療識(shí)風(fēng)險(xiǎn).、犍體系.抑 風(fēng)險(xiǎn)”、嘴息化四類工假識(shí)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的意義 風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作有的放矢； 有利于形成共同的風(fēng)險(xiǎn)語言： 著眼于未來的管理視角，有利于在復(fù)雜的競爭環(huán)境中生存: 有利于提高管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成良好風(fēng)險(xiǎn)文化; 持續(xù)、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升的根本e識(shí)風(fēng)險(xiǎn)一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

5、的步驟不同層級(jí)、目的、類型的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其具體的評(píng)估要求和方法并不完全一致。但風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本都包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析三項(xiàng)工作，其中，風(fēng)險(xiǎn)分析 是穿插于風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作中。不同目的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)SA海立系統(tǒng)管機(jī)制為目的了解風(fēng)險(xiǎn)分嬰告構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和組織、沛程進(jìn)行匹配以降低風(fēng)為目的,了解重大剩余風(fēng)險(xiǎn)深入的動(dòng)因分析風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)路徑分析具體大小為目構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型深入量化分析識(shí)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)說明風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的前提和基礎(chǔ)，是圍繞關(guān)鍵巨標(biāo)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)查找 的一個(gè)過程。從工作的形式上看，風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作常涉及資料研究、現(xiàn)場 勘察、問卷調(diào)研、訪談、研討等工作形式。從工作的方法上看，比較常用的

6、方法包括風(fēng)險(xiǎn)列舉、比對 查找、穿行測試等工作方法。還有一些方法,如壓力覺試、情景分析再.雖然也厘以隹為風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法使 思,但這些方法更大的作用在干掘示風(fēng)險(xiǎn)的大小,所以我心將這些方法作為風(fēng) 險(xiǎn)晉處方法在后面介紹識(shí)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)說明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響，判斷反險(xiǎn)的價(jià)值。定性許定性評(píng)價(jià)方法主要用于了解用險(xiǎn)的粗略價(jià) 值或相對價(jià)值，如風(fēng)險(xiǎn)的大致等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn) 的管理優(yōu)先級(jí)等。專家意見法：J ;（標(biāo)桿分析 情景分析）識(shí)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析說明根據(jù)風(fēng)陟評(píng)估目的不同,風(fēng)險(xiǎn)分析涉及的內(nèi)容柱往不同，但大致分為兩類:蒜體風(fēng)進(jìn)行的分如風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)板塊、價(jià)值璇、部門、流程等方面的分市、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因 、M險(xiǎn)影響的總體分布

7、情況如風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因分析、風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系分析、風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)分析、風(fēng)險(xiǎn)的定 量分析等二建體系常見工作內(nèi)容此項(xiàng)工作以建立風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，以提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的系統(tǒng)性、有序性為 目標(biāo)。明確公司風(fēng)險(xiǎn)集中管理的體系要素安排 I在公司層面建立起一套閉環(huán)運(yùn)行的從 評(píng)估到應(yīng)對到監(jiān)督改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理長效 機(jī)制，并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)集中管理和分類管理 的有效銜接。建立公司層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警體系，及 時(shí)發(fā)布麗警及報(bào)警信息，揭示潛在風(fēng)險(xiǎn) 及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況以啟動(dòng)后續(xù)應(yīng)對措 施。梳理各風(fēng)險(xiǎn)的日常風(fēng)險(xiǎn)控制措施，B月確 國險(xiǎn)一一流程一一控制措施之間的匹配 關(guān)系，為風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效執(zhí)行及檢 查提供基礎(chǔ).建體系風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí).評(píng)

8、估風(fēng)除理策略？風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對？風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告？專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析？在來做？/做的好壞?誰是風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)？誰是風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)？球是風(fēng)險(xiǎn)管理參與部門（主導(dǎo)/輔導(dǎo)）？風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管主流當(dāng)各層級(jí)管理者需要 什么風(fēng)險(xiǎn)信息？信息來源.報(bào)告形 式？二建體系組織體系健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,設(shè)立三道防線，從北安線、各職能部門到風(fēng)險(xiǎn)管理 和內(nèi)審等專業(yè)部門,都要羽確在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的職責(zé)。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管埋委1J委員會(huì)委員會(huì)卜業(yè)務(wù)一線和有關(guān)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理部業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門審計(jì)部第二道防線：風(fēng)委會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理部門蛆織、協(xié)調(diào)、相尋全面風(fēng)險(xiǎn)吊理工作跨部門的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)第一道防線：職能部門及業(yè)務(wù)一線所管風(fēng)校的貢任者：制 定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

9、標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行分 析評(píng)估第三道防線：申委會(huì)及內(nèi)審部門全曲風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)職 責(zé)建體系流程體系第五條 本指5所稱風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作，（一升父筆風(fēng)陵?duì)I理初始信息 （二）班:行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，（二）制定風(fēng)除管理策略，（四麋出和實(shí)施風(fēng)法管理解決方案，（五）風(fēng)險(xiǎn)將 理的監(jiān)督與改進(jìn)。第三十七條 企業(yè)應(yīng)建立貫穿十整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接各上卜級(jí)、各部門和業(yè)務(wù)單 位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠I融入現(xiàn)有管理的具體風(fēng)險(xiǎn)分類管理活M， 旨在有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保除日常經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)91 FRE X他»« MRURWn -r *«

10、71;«« $itx” 人力9WHI1渡If x«a«x« MBHWRUHHMHH ±產(chǎn)塔«源tt sm slas ««源 M0MM源。建體系一報(bào)告體系I活動(dòng)的I頓利開展.月度季度年度不定期董事會(huì)1!【風(fēng)樓管砰委員笊貝生按吉Q管理層報(bào)7:I突發(fā)風(fēng),管層層【J'及險(xiǎn)管理職修機(jī) 構(gòu)_ZLJtM風(fēng)最管更責(zé)任部 門峰元<T<1風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任詢位<(策報(bào)告報(bào)告內(nèi)容并與現(xiàn) 有隹營管理報(bào)告 相結(jié)合段阿毆日球 *為王敬歸化肺嘛鼾方天突出新Itu件，定WI風(fēng)垃置密«告的 匯g康不奢I于主 要颼

11、取化應(yīng)對疳順W機(jī)（ 效性報(bào)舌更新近例W的蝌 風(fēng)蜘郵解 M3辭販依理 £體情況分析與88明艘怫加 網(wǎng)毆的*坦布施 筋下年度虺管理工作 殿MB9M 對IM活動(dòng)的風(fēng)電 母1物所 明應(yīng)軌1對具體風(fēng)除管理部門的考F風(fēng)險(xiǎn)管理 職能部門的考1"III建立初 /始信息/風(fēng)險(xiǎn)刖5制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略更新初 1 始信息改進(jìn) 內(nèi)控內(nèi)部控制調(diào)整組織職盥健全組織機(jī)構(gòu)監(jiān)控改進(jìn)整合信 息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)理環(huán)往復(fù)持續(xù)上升評(píng)險(xiǎn) III1新風(fēng) n &&H 2調(diào)整風(fēng)段管理策略I建體系考核體系配合風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，完成公司層面集中風(fēng)險(xiǎn)管理工作的情況 （如是否配合完成公司年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）在本部n所負(fù)責(zé)的日常經(jīng)營管

12、理活動(dòng)范圍內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理流程執(zhí)行 情況（如內(nèi)控文檔中相關(guān)控制措施的執(zhí)行情況）組織、推動(dòng)公司層面集中風(fēng)險(xiǎn)管理工作的情況，如： 公司層面風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)運(yùn)費(fèi)情況（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng) 對一一監(jiān)督改進(jìn)；日常風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告） 風(fēng)險(xiǎn)管理體系優(yōu)化工作情況 風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)工作情況 風(fēng)險(xiǎn)管理體系基礎(chǔ)建設(shè)（如是否落實(shí)蛆織） 風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行（如是否按照報(bào)告辦法定期報(bào)告） 風(fēng)險(xiǎn)管理效果（如重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生情況）建體系收效抑風(fēng)險(xiǎn)常見工作內(nèi)容這類工作重在短期風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化，以降低企業(yè).當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)水平”為目標(biāo)。進(jìn)一步完善區(qū)險(xiǎn)量化方法、明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)承受度等。（ 如通過建立投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的量化模型,明確擬投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的承受

13、額度，指導(dǎo)投資決策，從而降低投資風(fēng)險(xiǎn).）應(yīng)對方案制明確針對具體風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)行哪些管理改進(jìn)，來進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn) 水平.風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對方案所涉及內(nèi)容很廣，根據(jù)工作重點(diǎn)不同， 此類工作有時(shí)也叫別的名稱，如： 流程改進(jìn)：主要涉及風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)流程的優(yōu)化 報(bào)告完善：主要涉及風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的管理報(bào)告的優(yōu)化 內(nèi)控完善：主要涉及風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的日?？刂拼胧┑膬?yōu)化 決策改進(jìn)：針對風(fēng)險(xiǎn)，做出決策的調(diào)整并實(shí)施（如開拓 新市場）抑風(fēng)險(xiǎn)一工作思路Sffl工作賭酸應(yīng)對方案設(shè)計(jì)i方答我 /抑風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分類未來一段時(shí)間相對穩(wěn)定如“XX制度缺乏XX環(huán)節(jié)”未來一段時(shí)間狀態(tài)不確定 如“人員是否按規(guī)定操作”關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分兩類針對這類動(dòng)因，通常通過營理改 進(jìn)

14、來梢除動(dòng)因針對這類動(dòng)因，如果不能消除或 將有效降低動(dòng)因水平 就需要考 慮監(jiān)控動(dòng)因狀態(tài)、如“監(jiān)控瓦斯報(bào)警”兩類動(dòng)因是互有關(guān)系的，如“缺乏嚴(yán)格懲罰措施”（確定性動(dòng)因）是“人員不按規(guī)定操作” （不確定性動(dòng)因）的動(dòng)因，所以我們“建立嚴(yán)格懲罰措施”就能降低“人員不按規(guī)定操作” 的水平抑風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對方案主要包括兩方面的內(nèi)容在現(xiàn)有管理基礎(chǔ)上，需要做什么管理改進(jìn)（一次性工作），來 降闞余風(fēng)險(xiǎn),通常通過以程段： 降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 降低風(fēng)除發(fā)生后的影響 上面二者雕合針對該風(fēng)險(xiǎn)，書要建立什么樣的長效風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，來完成從 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估到其彼應(yīng)對的基索閉環(huán)（保持對同院的監(jiān)控評(píng)儕）。抑風(fēng)險(xiǎn)一收效通過自身管

15、理改進(jìn)、決策應(yīng)對，把風(fēng)險(xiǎn)控制在可需受的水平內(nèi)。戰(zhàn)略指在產(chǎn)業(yè)結(jié)枸調(diào)整 組織變革 委并購活動(dòng) 分包或轉(zhuǎn)包 結(jié)盟流程優(yōu)化 全面里量言理6西格瑪遠(yuǎn)期合約 傳坡保險(xiǎn) 金或衍生品國險(xiǎn)息1民色準(zhǔn)冬金信息化常見工作內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理的高效工作平臺(tái)信息化建隙告收做信息化我們對基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)的理解EKM1S ERHS I ERBIS I EKES I ERUS I ERHS I ERUS法律|廉政|磁I市場I投資項(xiàng)目I信用Q/ J IERMIS基礎(chǔ)系統(tǒng)二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)實(shí)踐本節(jié)討論內(nèi)容： 準(zhǔn)備工作 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的深化與運(yùn)行準(zhǔn)備工作一工作內(nèi)容與培訓(xùn)準(zhǔn)備工歸I風(fēng)

16、險(xiǎn)評(píng)估工作步驟明豳風(fēng)險(xiǎn)薄蹦架落實(shí)辨識(shí)責(zé)任 明確辨識(shí)參與范 明確風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)單元 明確辨說.責(zé)任進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步辨識(shí) 進(jìn)行風(fēng)除整理公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估各單位在開展公司層面風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的時(shí)1制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案 B月舸院評(píng)價(jià)單元Eg明確胭評(píng)價(jià)的參與范圍幅方面內(nèi)容來系統(tǒng)健風(fēng)段,由各部門/單位圍繞自身主要目標(biāo)、重點(diǎn)針對本部門所涉及的仇險(xiǎn)類別、按內(nèi)外部句斑行掃描，其中內(nèi)部動(dòng)因可以按管理設(shè)計(jì)缺陷和管理執(zhí)行缺陷來進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)分-分配風(fēng)險(xiǎn)評(píng)儕責(zé)任明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)-明確問卷統(tǒng)計(jì)處理方案 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)除評(píng)價(jià)問卷統(tǒng)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果研討行植理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作步驟明確風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)框架落簫識(shí)責(zé)任 明喇識(shí)參片部用 明辨識(shí)單元 明喻識(shí)責(zé)任進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步辨

17、識(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)整理制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)單元 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的參與范圍 分配風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)責(zé)任 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 明確問卷統(tǒng)計(jì)處理方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問卷統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果研討風(fēng)險(xiǎn)分是對所有風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行辨 還是在自身專業(yè)領(lǐng)域內(nèi) 一_g?_一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作步驟 明確風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)框架 落實(shí)辨識(shí)責(zé)任 B 月確辨識(shí)參與范圍明確風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)單元明確辨識(shí)責(zé)任 世行忸院初步小識(shí)初步辨識(shí)鼓勵(lì)暢所欲言主鼾段：訪談晌卷田時(shí)-制定岡險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)單元 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的參與范圍 分配同險(xiǎn)評(píng)價(jià)責(zé)任 明確同險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) B 月確問卷統(tǒng)計(jì)處理方案- 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) - 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問卷統(tǒng)計(jì)- 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)臬研討玳態(tài)描述（精細(xì)化）分類不要過

18、于追求完美風(fēng)險(xiǎn)事件描述的規(guī)范國因饋峋（初朗）工作環(huán)境能夠過熱，導(dǎo)致機(jī)器XX故障.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一工作步驟明確風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)框架 落實(shí)辨識(shí)責(zé)任 明確辨識(shí)參與范圍 明確風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)單元 明確辨識(shí)責(zé)任 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步辨識(shí) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)整理制定風(fēng)院評(píng)價(jià)方案險(xiǎn)評(píng)價(jià)單元明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的參與范圍明確腑泮價(jià)標(biāo)準(zhǔn)-明確問卷統(tǒng)計(jì)處理方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問卷統(tǒng)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果研討誰來參與評(píng)價(jià)?朝？是對所有風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行評(píng) 還是在自身專業(yè)領(lǐng)鼓內(nèi) 價(jià)？以部門還是以個(gè)人為單從哪些方面來進(jìn)行評(píng) 每個(gè)方面的評(píng)價(jià)維度？風(fēng)險(xiǎn)分二 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一工作步驟明確風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)框架 落實(shí)辨識(shí)責(zé)任明確辨識(shí)蓼與范圍明福風(fēng)險(xiǎn)僦只單元明確辨識(shí)責(zé)任 進(jìn)行網(wǎng)險(xiǎn)初步辨識(shí) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)整理制

19、定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)單元明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的參與范圍分配網(wǎng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)責(zé)任明確網(wǎng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)明確問卷統(tǒng)計(jì)處理方案era腑評(píng)價(jià)結(jié)果研討以歆口為單位的評(píng)價(jià)必 基于充分的研討問卷評(píng)價(jià)結(jié)果不能直接為最終成果！IB1ESW 開相主管部門需要發(fā)揮專家作用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架明啊險(xiǎn)爵四級(jí)明確風(fēng)險(xiǎn)韶烤核風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警體系明確預(yù)警區(qū)間F6噲工建遁障機(jī)制二 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)常和流程優(yōu)化同步開展風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)開展基礎(chǔ)工作楣缸作翩跖施根據(jù)脂韶霞進(jìn)行的通過跛g統(tǒng)計(jì)分析進(jìn)行診斷通過風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)分析進(jìn)行診斷 面1貝險(xiǎn)動(dòng)因分析進(jìn)行施制頸險(xiǎn)髓應(yīng)對方案朋機(jī)制 SB霞瘦風(fēng)險(xiǎn)管理信息建設(shè)系統(tǒng)邏輯開展公司層面

20、風(fēng)險(xiǎn)屏識(shí)評(píng)估."談、成風(fēng)的布分析風(fēng)險(xiǎn)部侍況分析專項(xiàng)分析（嬲）需組織應(yīng)對的重大風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)公司層面風(fēng)險(xiǎn)田S應(yīng)對工作優(yōu)化方案匯總收集風(fēng)險(xiǎn)變化翎1理有風(fēng)險(xiǎn)§變措施風(fēng)險(xiǎn)控案施陣風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案雀控或上報(bào)重大港在反險(xiǎn)笳控球上城堇、大風(fēng)險(xiǎn)事件,監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的影響判斷應(yīng)對、業(yè)務(wù)執(zhí)行過程等船窖檜冬現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)首演施執(zhí)行監(jiān)控或上報(bào)業(yè)務(wù)漏中 美腰首團(tuán)§旃執(zhí)行偌況專財(cái)析反G（曲）風(fēng)險(xiǎn)管理信息建設(shè)核心功能公司層面儂訐估T對楷環(huán)日售蛙其體哂戲就情況的監(jiān)督檢查三二.=i樂¥7平箜、W一公司的儂認(rèn)或非購嘗年黃M.范導(dǎo)三倍砧三善笠;當(dāng)訐«金鰲也查”二工匕之程二莖一三一二鋁制三

21、二.三匚盹與瑞胃 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行與深化I 持續(xù)提升人員能力 ）（ 運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-應(yīng)時(shí)循環(huán)工作流 ）運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制逐步深化風(fēng)險(xiǎn)庫的建設(shè)I 當(dāng)試帕弼風(fēng)險(xiǎn)間關(guān)系的分析去試加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)的研究和扇） （ 完善風(fēng)險(xiǎn)管理考核辦法 ） （糞試提升風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)對的能力 ， （ 推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)三、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)實(shí)例分析本節(jié)討論的內(nèi)容： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè) 流程風(fēng)險(xiǎn)控制手冊 重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對 內(nèi)控體系完善 信息系統(tǒng)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作步驟準(zhǔn)備階段風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段風(fēng)險(xiǎn)分析階段II;作成樂-分析公司的價(jià) 值靛.共收隼 整理了公司制 度文件、業(yè)務(wù)流程資料行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件列表訪談總?cè)?

22、0個(gè)察嵬充 n. s竹心.汁事業(yè) 三的負(fù)至人及叁條曾干 共計(jì)妁32人次開展W冬央爸寶包處 識(shí).收黑1060余條見造開展文余當(dāng);整理.考 或了電?I4S5條賭本W(wǎng) 4/二玄無迨. 3忑三 然又冠的慶英享,二窣.共下發(fā)評(píng)估 問卷涉及28 個(gè)部門，回 收司卷274 份，獲得共 計(jì)5500條條 數(shù)據(jù)信息與主管部門研 討確認(rèn)評(píng)估結(jié) 果公司領(lǐng)導(dǎo)對重 大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié) 果進(jìn)行確認(rèn)初步鳳隨列表結(jié)構(gòu)化的風(fēng)險(xiǎn)字件庫重大風(fēng)險(xiǎn)列表二 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)構(gòu)L風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)構(gòu)公司風(fēng)險(xiǎn)桀構(gòu)包括5大類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、46類二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和134類三級(jí)風(fēng)險(xiǎn).含wigr-juii 方狀例MM理 M»I94WIVMM二風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)圖譜2

23、.風(fēng)險(xiǎn)圖譜根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，目前排名較為考前的風(fēng)險(xiǎn)為：產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、并購風(fēng)險(xiǎn)'管理效率風(fēng)險(xiǎn)、科研生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、物資供應(yīng)及管理風(fēng)險(xiǎn)、信息管理風(fēng)險(xiǎn)、利/T率風(fēng)險(xiǎn).3.1公司風(fēng)途圖譜1.6玄金可，金風(fēng)險(xiǎn)圖譜重大風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布3 .風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)各等級(jí)分布分析可見，成昭美和運(yùn)營鄭臉中重大風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)數(shù)和占比較 高，在今后的工作提升階段須重點(diǎn)予以關(guān)注.1012 ：i 1 IE風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)部門分布4.各部門風(fēng)險(xiǎn)分布管理與創(chuàng)新部、數(shù)據(jù)中心和物資配送中心涉及的重大風(fēng)陵數(shù)量及風(fēng)險(xiǎn)總量均較多，是風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)和難點(diǎn)所在.公/各部門風(fēng)險(xiǎn)分布風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析5 .動(dòng)因分析 項(xiàng)目組對495

24、條風(fēng)險(xiǎn)事件的動(dòng)因進(jìn)行匯總分析，所謂動(dòng)因是引起風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因.動(dòng)因的 分析主要考慮風(fēng)險(xiǎn)來源于企業(yè)外部或者內(nèi)部，進(jìn)而分析風(fēng)險(xiǎn)的可控性和管控策略公EI4用外加動(dòng)因分析在內(nèi)都動(dòng)因中，制度程序及資源配置是 導(dǎo)致院險(xiǎn)的主要因素，主要體現(xiàn)在制度 程序的執(zhí)行及人員技能上在外部動(dòng)因中，政策法規(guī)及交易對手信 用是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。二風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)在價(jià)值鏈分布6.1風(fēng)險(xiǎn)在價(jià)值鏈上的分布一并購環(huán)節(jié)登度百理磁口三嶼風(fēng)及重大又及口¥$劉金偃算送W!陸略制全環(huán)節(jié)管控點(diǎn)提示：I 美；三琰天訃境因 素支化分析其； 對亞定關(guān)磋的影 問,及時(shí)一我 樓建整.；莫一故總巴理.i對整匕我第三行 合理分第.；充舌用m琰充F；

25、節(jié)或毓獷 環(huán).央儂KWm十：色提示：女格退才發(fā)空公司登電發(fā)至總標(biāo)； 離定弄購汁至.：先照項(xiàng)皆上：人| 員之主要了號(hào)至； 頭.帙出相關(guān)于， 業(yè)人員組或.!芝京行業(yè)知名受 考.具有學(xué)業(yè)人:； 員隊(duì)名的第三萬： *介公篤合作.II并購立項(xiàng)環(huán)節(jié)管 控點(diǎn)提示：分析三天環(huán)境. 杜合不燒.市場 因素交此與對事 言的彰明,對外 抗米睨性條斗道 行評(píng)佗分析.出芻埴去信息的 收集與分忻H莊 要W到要求羽遢、 標(biāo)淮統(tǒng)一,著三 浣美米出的充分并購市批環(huán)節(jié) 營控點(diǎn)提示：應(yīng)該=笆接裝去嶼干本港及程手執(zhí)行|相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)南生為： 應(yīng)當(dāng)土童獨(dú)立嵯., 股杪管理環(huán)節(jié)管控點(diǎn)提示：關(guān)蘭對甚方財(cái)仝 業(yè)的密.變妥 烹室破A鴕企業(yè) 冷點(diǎn),又要

26、先父 開展裝罵文化的 宜貨加運(yùn)百工作.建立對益尹明仝 業(yè)的劉迨短兵 告機(jī)制.笑二七五.f i 第工為”7恪星風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重大風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目組對每個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)深入分析了表現(xiàn)動(dòng)因及影響，并制定了管理策劃及解決方案。利胴率即典型表現(xiàn)及動(dòng)因分析利聿斯所屬其險(xiǎn)類別市場類關(guān)注要點(diǎn)艮險(xiǎn)嘏貨幣毆三床上詞黃港莖全之工今就利工，導(dǎo)笠金百希笑說譽(yù)七女伶堂前方下落制變線公W姮犍,投好融.憶岐招都織虻大公W爛攵做跖檐?京獄砥劭5?這過至英里年笑吳衛(wèi)蚣累一.泰攔米“過大.公瓦類全妙受列"的盡破大2:利財(cái)公W百同就樹對經(jīng)翡.導(dǎo)安利急奏刺膿壓力力大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重大風(fēng)險(xiǎn)分析動(dòng)因展開分析（1/3）侍市政策 = l 三二二二三二：月

27、.王求二；次上謔名; 款段姿全公g貨款主; 翼多潺的也金將機(jī)杓彳（ 款生金金三左16讓升至； ：9.茶.考款準(zhǔn)缶全軍的： 上調(diào)豆蕓導(dǎo)冢了全H椅； 可苔笠矣金的減少,盡； 管公司在各三登機(jī)均在皎' 大力勺W黑卡.工是考撅： 將孑金N的上調(diào)3三m號(hào)； 孜潦行放款運(yùn)受的陵堂.二W 二三二=二=一二 誦的還號(hào)長敬圣港工 S.殳歙基倍工星三二 2010汪10月的3.3Z上升 ； 至201：任2月6.06缸品法' 蕃芬公司虹&機(jī)為宣_ 主寶寶的笠笆工至士苔.“三三三三二.,三二二三二 三丁土三二斐三.一三9 至雙上必公會(huì)七大.&族： 上任丁翌弓反軀!?反也大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)

28、答金變動(dòng)電勢表藍(lán)藍(lán)奶藍(lán)案案 19191818U1716161515M風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重大風(fēng)險(xiǎn)分析動(dòng)因展開分析（2/3）融資規(guī)模掖照公司戰(zhàn)嗚挑劃要 求 > 公司年收入增速 需達(dá)到25曲較前）發(fā) 展速度必然依靠并購 及固定資產(chǎn)投資是完 成，融資規(guī)模的城 長，加大了利率波動(dòng) 對公司的衰響由于行業(yè)前期投入較 大，研發(fā)及生產(chǎn)周期 長,導(dǎo)致公司的燮產(chǎn) 負(fù)債率較高，雖然, 公司的資產(chǎn)負(fù)債屋已 從2。09年的74%,下降 至2010年的7編但是 相比同行業(yè)仍然裝高。2009年淞可資產(chǎn)負(fù)解砒冏各家公司 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重大風(fēng)險(xiǎn)分析動(dòng)因展開分析（3/3）二一 原岳蒜融資規(guī)模一 融資渠道 一盈利能力公三總觸姿姿運(yùn)歡十年-.三

29、二二4二二. 二 夠且在會(huì)使總電羹為847仁元的 /三七亂三W3對融姿 忘本的彰巧更為羽工公we二亞刊。力楣對敏 «.史刊呵能力不在. 里個(gè)公司的冷姿心氏益幸 古上荒三公,對叱=史干 3-與,一百三；一金至二一三.融資成本增加;償債能力減弱;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一應(yīng)對策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略及解決方案利卻但艮曲院圻王=殛 夢程 竊歿楊/ 慎, ”惶為因妻共習(xí)作三立生，對于生 齊5:利圣仄弟所:童耳串'區(qū), 金的以毆君理黃興,對于在為三塞因年 三反的國既亨貝2聾紇的風(fēng)三官醞 塾是至芝京關(guān)舉號(hào)：是艮/M翻，領(lǐng)財(cái)：財(cái)豺身德艮能力；委慢舉亞利能力，凈堂.您宏區(qū)段蚊望設(shè)定：1.財(cái)務(wù)更弓20000萬2,登士

30、負(fù)便兩2%3.凈登也收益冠N5.58%鱉加費(fèi)匕笑;！財(cái)務(wù)詈理父4刖制 事經(jīng)其NEWS型中厘三空火.五能供?S盤穿技 信息串值堂定公司者笑頊?zhǔn)?；，制學(xué)狗公司當(dāng)前負(fù)侵久去東三可劭、惇 江盥力以工總交京品的閂W里刊水早,手工過空 累的風(fēng)空曼.同嬤脂：，三三一.二y-吉二一”迫*都去派目工考£到親親列N上升引與寸的 在堂處想:匕蜜亙固.中制 事經(jīng)挖尋茂金空下思量:漫刻笑至投；町合國盍 工止毀.成為宣義大芒渡昌,減少投空的盲總性當(dāng)W忑總堂三，漫煒砧笠空H和技累刀三 之與松.后制 事控，金菖聯(lián)順E熬:.黨磅奐W構(gòu)T至/度反蒯油助布，定售人對方便緊時(shí)當(dāng)控二 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)工作目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)成

31、：風(fēng)險(xiǎn)管理體系包含四部分內(nèi)容，分別為組織體系、報(bào)告體系、工作流程和考核體系. 上述四部分內(nèi)容體現(xiàn)在各制度文件中，手冊作為補(bǔ)充材料，對各部分進(jìn)行了詳細(xì)描述.組織體系考核體系了不可考飯”后為黎羽公司設(shè)L總圻對不均眇皎、不 習(xí)芟處七單二設(shè)法鼠N管理學(xué)弓3 K迨百里R*弁法設(shè)計(jì)了無告關(guān)整yW計(jì)了報(bào)妙手二二上空七的先至3 體系經(jīng)述了萬關(guān)不二的 坦茨茅堂報(bào)告體系史理充程芍以上三，Nz系至二.程經(jīng)豐流程體系二風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)一組織體系公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行分級(jí)管理，公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系包括，董事會(huì)、畝 計(jì)與風(fēng)能管理委員會(huì)、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理主管機(jī)構(gòu)、其他各職能部門及所屬企業(yè)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控

32、職能建設(shè)的方向是：進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、以及審計(jì) 審計(jì)法規(guī)部在體系運(yùn)行維護(hù)過程中的作用，落實(shí)其他部門在具體風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，推動(dòng)風(fēng) 險(xiǎn)管理工作日常化、規(guī)范化運(yùn)轉(zhuǎn)。下圖是體系建設(shè)完成后的風(fēng)險(xiǎn)管理蛆織結(jié)枸示意圖；K16*TH*Hxniva«，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)組織體系發(fā)展計(jì)劃部：示例-fiKB二蟻嗖告。宗燦主3號(hào)應(yīng)變境建交其 電awa父路笠尢W W=瞥、W版氏.金：*三理年曲公“評(píng)）依士力炳鈴二察舄* 受策”工狂萼女丘如：fct里也照費(fèi)工我坦f £三W，尹©rrf!?G可主抬3年巴匚步吁支5E毫敘與2安徐3套&噓衰置桎殛士共二千男分W家金金之顯臭之.上

33、由二之量券 宏幺,攻擊匕力It任衰置方英:討一sta«s 管宴又建SV - 二二一一. .:一.；：1二 期反建嗎欄：fy星時(shí)步LY匕工同川三3$二E、* 金、二二號(hào)登患支打，無多號(hào)工社？且學(xué).女芝曼：ir士=?=管空具建三于二住宅0務(wù)、卷&莖*W舌4、595.S 當(dāng)續(xù)二二9女dqs?空生與生?三電兌支員把 子港豈原Y美干衽總支中 > 忙弓二二與名月之號(hào)二 交.5五REF空詆道6決笑馬鈴尢 又迨信己胃/;.支、三生漢史展:送匚更中出靈遮京*會(huì)立志±±3V與2久詫多舞關(guān)處公司士 s.干以己T二生集三電勺二督WW6.金愛累H支女工擊L，寶堂 x»

34、;生之胃2*至降至X旬幺黃步逐、工工總費(fèi)不合 X，畬行不壽二言一、可三a工FR來二乳在短要W合公旬文W至二£己宅三史父黃綻基8員二 tSXB殳工W用、聆與可壬、%誦、W%事”.守、道-g章不臺(tái)aHHHmtft的人發(fā)溫二向水燃;、二三發(fā)黑與專六工笛2先意 豆士至£.赳三家立3旬芟鹿之金愛火？二9三七K系以愫岐字*士注與£=首秀生一:二wn女篇、力下、仁送不及?r份2；可花宗工又a二案、三二三二己？三,？E£WF巧1.關(guān) 公啊軍金汲三,摩風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)報(bào)告體系向集團(tuán)提交僦告年度風(fēng)險(xiǎn)管鰥告； 專項(xiàng)砥管騏告； 突發(fā)告況風(fēng)骷酸 告.引潮部向高管南皎年度風(fēng)險(xiǎn)管珊告

35、； 專項(xiàng)反臉管理g告： 突發(fā)懦兄風(fēng)險(xiǎn)管哪風(fēng)險(xiǎn)管埋報(bào)告體系是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞的基本途性，也是風(fēng)險(xiǎn)管理體系得以有救運(yùn) 行的基礎(chǔ)，公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告辦法中對報(bào)告類型、報(bào)告頻率及報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。反險(xiǎn)事件：風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估同卷;風(fēng)麗昉案:風(fēng)險(xiǎn)等黯查、檢會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)報(bào)告體系年度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容章節(jié)內(nèi)容示例合勒公WW號(hào)全五了第漁？麗工國士房度水平以H丈反及八“工人'生變叫講善用;公苒并麻水,艮趁短宣大磁分析至宗公亙業(yè)S；，W蛾經(jīng)過冗三衿I實(shí)住分驚 夕用咨乞百名叁定 的亞多尻寶與聶聲達(dá)重大元受分忻與告球安源分玩彳尻（依天工巖類利.京云關(guān)源.影明.雪現(xiàn)分工多）2堂大反啟忠對方,艮魚三星無

36、路案螢大麻料遑僅經(jīng)合公司冗趁假好.三時(shí)發(fā)跖迨英定堂尼區(qū)域.尹娘壽公司昆差承 受至3定重大松范篤,考定殺迂天珞暝再篁大嶼方因出5t對篁大K超亮出有效力之逞建服措王3 .云嶼播.名控好燒般年際分忻依為工之;三主土磁,分別透E3W至受曼擷»風(fēng)險(xiǎn)激加慨6U %受管理其三出行舒對七去一三重大弋段注?SW懂玩分忻尹對=-w重大反蛤公風(fēng)寶百城WK控件系建設(shè)/專丁片孑彳 情況總空公g各55（7各電也在,儂管理工小的開鈉吁恒況（¥在的問'風(fēng)度文化花專工作寥、取得的既果與）L 主5.下一W度的計(jì)劃金考丁 .二至當(dāng)丁五把五二句下一把曼當(dāng)會(huì)期W理計(jì)劃.矍丞二作邕金;二罷門支導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建

37、設(shè)考核體系1風(fēng)險(xiǎn)管理考核體系一考核內(nèi)容及方法運(yùn)行效臬兩部分，具體如下：考核項(xiàng)目考核對象標(biāo)睢分配合公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展恬況公司各職能部門及所屬二級(jí)企業(yè)70分全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作運(yùn)行效果公司各職能部門及所屬二級(jí)企業(yè)30分全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的考核內(nèi)容分為配合公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展情況和全面仇險(xiǎn)管理工作公司根據(jù)審計(jì)法規(guī)部對各部門/企業(yè)的考核分值分成五個(gè)等級(jí)，滿分值為100分，具體如下;90-100A優(yōu)秀75-89B良好60-74C中等30-59D菽差0-29E差總分等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)考核體系2僅險(xiǎn)管理考核體系-考核標(biāo)準(zhǔn)示例9K塞1。三二“三二4 芽 I3W3三分笈型守乏京M2字吃甘及笑,匯至.2；£

38、;看差tr至開勺金工9：“'金事3更*早零配合二三*”導(dǎo)引并史長者琳吟羽1如言。紫云二-二三二；一&6谷匕麥一一一”只*««五女占三左支土Xa為M弄W¥.W :壬;一班）；三芥fi/a0£二-7?>與窗涌去十舒蘭蘭空第W 年凈片£號(hào)彳行 6 分客分*芻守W三君臺(tái)方潔七二三，丈 44仔/4？2 3二分.« 號(hào)三工？事方土中:臼5； 吊千磬卜：一三文羌吳爻自三*.認(rèn)JC狗品于七=帝：不-、：國智享W笠二二士三三若云蘭 rW工/W羌與； 生丁三工.:票,三皆哼M(jìn)W號(hào)wm4 .04分當(dāng)縣吞吃W方耗號(hào)，皿相美的 當(dāng)昊二全w

39、二竺首殳*a 2W后二工25至工：?*«« 士紇工全域?qū)彺鬀Q； 是守洋吉十若可言笈之萬技 ,1分=£又分詈m曼工全 曹w城鼻聲家.左營更欠苧看額又？和R?調(diào)JHt又今子三二二乂;、丁W餐工工1三三2一- 美、5»£<i9TJE ：三:寧力：由14支文 - 2曾三修興才大 吉十話三三警三可 w號(hào)M三號(hào)W芍<i分風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)流程體系風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 控帝爐舌動(dòng)信息與溝通監(jiān)督改進(jìn)二風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)流程體系I控制活動(dòng)概述目的將風(fēng)險(xiǎn)管理的要求落實(shí)到具體執(zhí)行層面，制定和實(shí)施業(yè)務(wù)管理流程中的管控活動(dòng)及風(fēng)除控 制措施.過程從公司層面出發(fā)

40、，對外部風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控手段尚不能管控的風(fēng)險(xiǎn)完善控制措施。參與單位個(gè)人董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)除管理委員會(huì)、分管領(lǐng)導(dǎo)、審討法規(guī)部、各職能部門 所屬企業(yè)關(guān)腔文若控制活動(dòng)流程圖）方案!、校務(wù)流程控制手冊風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)流程體系風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對概述目的過程參與單位僧人依根公司風(fēng)除偏好和承售序，根據(jù)收益與成本田配原加和公司少孱故略確審的風(fēng)險(xiǎn)管理T Mi制定風(fēng)隱解決方案.各職能部門和所展企業(yè)基于公司提出的風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)咯目標(biāo)波動(dòng)范圍的承受水平，依據(jù)風(fēng) 險(xiǎn)與目標(biāo)之間的量化禧型,對公司戰(zhàn)略、市場、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、法律目標(biāo)進(jìn)行再次細(xì)化分解 ,確定風(fēng)險(xiǎn)的承受度。董事含審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、分管領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)法視部、各職能部門、所屬企業(yè)關(guān)建潴流程

41、風(fēng)險(xiǎn)控制手冊實(shí)施步驟根據(jù)評(píng)售結(jié)里，編制改進(jìn)方案憂化流程內(nèi)容，毯成手冊杭理個(gè)部門流程找出關(guān)鍵A 流程.對個(gè)流程進(jìn)行分析找出關(guān) 鍵點(diǎn)y(將風(fēng)險(xiǎn)事件與各流程進(jìn)行關(guān) 鍵控制點(diǎn)進(jìn)行對應(yīng).-對各關(guān)鍵控制點(diǎn)上的風(fēng)險(xiǎn)制 定具體的管理措施、管理方 式、控制頻率等內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn) 魅蜘陣.V/流程控制手冊I流程風(fēng)險(xiǎn)控制手冊一流程框架梳理F7A 2il1公司松星大塞(外事：N清市殳,三號(hào):爛戶之大公三層利短二程金司行美三?。汗鱂濤:運(yùn)g水管=程公司經(jīng)社導(dǎo)指令爭。汽運(yùn)公司之與.汽：效品空三連辦公后爭辦才號(hào)關(guān)耳;黃主清品草3三基三,各靈湮程W買落令普:營W工程r堂屋比峭筱殛募精翅文,上定小程公考三*冠寶是士電工程后建土程管

42、M工上關(guān)青足員工仁生胃以mw至收三一定;雜工尸定聯(lián)工作況程京引一區(qū)猥總丁文三建三尾琳級(jí)后定餐城京書.羨定三評(píng)童工室且a/益定生誦玄工連H寸至1鼻堂W員工由工程且官生*FL專妄之空三號(hào)笈巨妒酶三通玄,至整t15=5lM太整弦五？3意一H作部干工花灌三金干H希叁荒4不關(guān)W光工建三運(yùn)馨與二H注:陰定號(hào) 流程風(fēng)險(xiǎn)控制手冊流程規(guī)范3.業(yè)務(wù)流程展示一發(fā)展計(jì)劃部/戰(zhàn)略規(guī)劃流程（示例1/2）通過對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程的整理、分析，運(yùn)用專業(yè)繪圖工具，為更好的體現(xiàn)業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 對應(yīng)控制關(guān)系，每個(gè)流程圖中均使用黃色背景的三角標(biāo)識(shí)予以標(biāo)注，并在控制矩陣文檔中整理 出風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)應(yīng)的控制措施，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，做到業(yè)務(wù)

43、風(fēng)險(xiǎn)防控具體化、規(guī)范化、I流程風(fēng)險(xiǎn)控制手冊一風(fēng)險(xiǎn)控制文檔3.業(yè)務(wù)流程展示一發(fā)展計(jì)劃部/戰(zhàn)蛤規(guī)劃流程（示例2/2）1M£«FXI«x. Xf】比”£REM三XfcK tt1二T那£呼丞贊m三ILCCttXmm受 3-三家W三發(fā)更蛻LAms 二.X7itl5SS.何；?五工受尖三二工EM wu«. see!5.三 ”&律* MM*5c 一'：.士 ,工五三彳WW9人工X二的 "2® ，”n £機(jī)門5 二3qW七三 HS3«琵： e*£蘭三 Afinaoiccit整S5f1M

44、L -MMWWWWiT ;J：.，.“三二五"?=二精三二-*1.工收工W2- 逐含汽個(gè)軍二房三號(hào) CF+KZ：生工£工，-志-方了三M號(hào)三牛工予義 XlSft. 人一5S/書三三 3”59n王二1.三 之三三 fcl1內(nèi),年答三A«ilbokc-»-=rf»tvSr ?.干光二裝 G.三子至二；，X5 稗幺?C工受？=K二»Nr.?ic.1 八4IST*3fX5«± 5 * »n八二5R 流程風(fēng)險(xiǎn)控制手冊成果1.手冊簡介手冊韁制意義:,通過精細(xì)化管理提高犯務(wù)受控程度；,通過制度或規(guī)范使各處工作有章可循；

45、通過流程標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化管理提高資源合理配置程度；通過業(yè)務(wù)流程體系的機(jī)理，形成完整、有效、合規(guī)的內(nèi)控 流程文件.手冊內(nèi)容梳理；項(xiàng)目組通過刪除重復(fù)岡險(xiǎn)事件，整理合并相同風(fēng)除事件， 最終形成風(fēng)險(xiǎn)事件485條，其中納入流程進(jìn)行控制風(fēng)險(xiǎn)事 件405條，共計(jì)形成涵蓋28個(gè)職能部、158項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)化流程。 重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對工作目標(biāo)（質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)）工作目標(biāo)令以風(fēng)險(xiǎn)管理為手段，進(jìn)一步提升公司現(xiàn)有質(zhì)量管理小平，維護(hù)公司在發(fā)動(dòng)及制造行業(yè)的核心優(yōu)勢，盡量避免因出現(xiàn)重大質(zhì)量問題影響公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。會(huì)圍繞公司軍品（航空發(fā)動(dòng)機(jī)）業(yè)務(wù)，以避免重嬲量問題產(chǎn)生，維護(hù)公司的聲譽(yù) 和優(yōu)勢為出發(fā)點(diǎn)。中風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)及評(píng)估的范圍包含所有與產(chǎn)品質(zhì)量

46、相關(guān)的因素，即公司質(zhì)量手冊中規(guī)定 的內(nèi)容。中針對風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)財(cái)險(xiǎn)提出具體管理改進(jìn)建議。 重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對工作步驟（質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)）I重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對工作框架（質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)）為了更加明確的辨識(shí)及評(píng)估質(zhì)量竭，項(xiàng)目組對上蒯程按照公司特點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的分能 哪了產(chǎn)品質(zhì)量管理的耦環(huán)節(jié)，并將工作髓獺翔環(huán)節(jié)來展開。MtXMt1m嗝Q也&但 產(chǎn)時(shí)k飛/制心幽& 絆血械艮同防析機(jī)四 'f 飆一Ffhni“生步幅.力*汴什原口枷：JHUlk Ui.檢n斑吊網(wǎng)k 代片4代ft，期貢粒內(nèi)。溝.W1UA,竹加山|AW j力.贏心以、.傀源管理MW體系收式）產(chǎn)必H。產(chǎn)4在內(nèi)曾東的才 x的過目.?&（求

47、的呼一逢a”；姓 1煲“4斤算*入加“ii&s力驚計(jì)一開發(fā)才審iflilRH及出收的樣Mtdti叱和一務(wù)M的制口：產(chǎn)加務(wù)的母。闞認(rèn)，川營務(wù)*牝/八出）“JR恒四網(wǎng) 重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對一質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程港罷眇毀艮隆輝任不裒工作怨傳況介慢壽工作的瑁論依 三一三：.W三設(shè)一 了包含上述美題 號(hào)的與盲：2珠雙 迨事信的*星r交 網(wǎng)笈城式討我.訪試三士西壬至相關(guān) :三=一.對士忌度北雙應(yīng)切步 笳討表中的風(fēng)醫(yī)*斗 更行力茂.刊磁.勢 a至金周工作愛興 手取公芭士鼻.號(hào)風(fēng) 去冬，與S條.又應(yīng)評(píng)俗的司時(shí)U各個(gè)相關(guān) 壬匚技術(shù)手面對 立良生量儂事 4運(yùn)行篁要性評(píng) 價(jià),費(fèi)出層量管 理曰崔女 其二8美冕限量 *

48、應(yīng)手與條. 對關(guān)覆無迨乏氣 因總矣和分析技 出影巧立品壬錄的 關(guān)也因素.豈讀6 道理以的上定派 各毗二月與=八=三三二丁子行電一廢,”后用是首運(yùn)飛速式弓列表.關(guān)握駐芬列表I立a殳是嶼書因重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估經(jīng)過評(píng)估,共找出導(dǎo)致公司產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的膝關(guān)健風(fēng)險(xiǎn)事件,應(yīng)觥予以豌管理改選衣旦行 加封 T#Qd工藝現(xiàn)程也拓工汴,煥指令，娥指令靴業(yè)的撲例不具各齷性、可如"、乙律作性賽帆與設(shè)計(jì)裳里布的情況，導(dǎo)致捧作工人M工流中出現(xiàn)植誤產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)果購產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)供應(yīng)商看雙生產(chǎn)卯工由于工藝所用臬竹科條竹多.教量少.質(zhì)1旻%高，導(dǎo)致可ii"供應(yīng)青少 IR?HW RWttXm.選成采購的世竹，利儲(chǔ)，員電以投M生聲現(xiàn)場作業(yè)人員宋憲仝技黑工X奴也找術(shù)標(biāo)準(zhǔn)剛I作說明書的曼京進(jìn)行發(fā)作.空 ”砧質(zhì)，產(chǎn)白愴城后需諼少詳閨的g敦骨&孰r產(chǎn)曲a嬖工