公司往來款管理辦法模板

1、xx 往來款管理辦法（草稿）第一章總 則第一條為了加強 XX 信息裝備股份有限公司往來款管理工作，進一步保護投資者的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)資金往來行為， 保證企業(yè)資金高效利用，并減少壞賬風險，根據(jù)集團公司XX辦法，結(jié)合本公司具體情況，特制定本辦法。第二條本辦法所稱往來款項是指企業(yè)在經(jīng)濟活動中發(fā)生的應(yīng)收預收款、應(yīng)付預付款、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。現(xiàn)就相關(guān)項目進行詳細規(guī)定。 （預付賬款和應(yīng)收票據(jù)、預收賬款和應(yīng)付票據(jù)分別參照應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）第二章應(yīng)收賬款管理第三條應(yīng)收賬款是指因銷售商品、材料、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位收取的款項，以及代墊運雜費等。第四條應(yīng)收賬款的歸口管理部門

2、為公司財務(wù)部和市場部，財務(wù)部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，市場部負責客戶的聯(lián)系和款項催收，財務(wù)部和市場部共同負責客戶信用額度的確定。1、財務(wù)部應(yīng)將銷售收入及時入賬，不得賬外設(shè)賬，確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)真實可靠。2、應(yīng)收賬款實行責任到人的管理制度，本著“誰經(jīng)辦，誰催收，誰引起，誰解決”的原則，市場部作為應(yīng)收賬款的歸口部門主體，重點負責客戶資信、信用額度、款項催收等事宜，財務(wù)部作為協(xié)助部門應(yīng)當做好往來對賬、壞賬審核、壞賬計提等工作。第五條 在市場開拓和產(chǎn)品銷售中， 凡利用信用額度賒銷的， 必須嚴格按照每個客戶預先評定的信用限額內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)， 超信用額度的發(fā)貨需要經(jīng)銷售總監(jiān)（或主管銷售的副總經(jīng)理）批準。第六條

3、 對信用額度在 50 萬元以上，信用期限在 3 個月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次； 信用額度在 100 萬以上的信用期限在 3 個月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外， 主管市場的副總經(jīng)理每年必須走訪一次以上。 在客戶走訪中， 應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性，并結(jié)合客戶的經(jīng)營情況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。第七條 財務(wù)部應(yīng)于每月初 5 日內(nèi)完成上月應(yīng)收賬款對賬工作，針對上月應(yīng)收賬款逾期情況通報市場部，并編制 <應(yīng)收賬款賬齡分析表>，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員核對無誤后報市場總監(jiān) （主管銷售的副總經(jīng)理）批準進行賬款回收工作。第八條 業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收工作，應(yīng)定期或不定

4、期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于兩次），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起當日填寫 <問題客戶報告單 >，并建議應(yīng)采取的措施， 或視情況填寫 <壞賬申請書 >，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見， 凡確定為壞賬的須報總經(jīng)理批準后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。銷售人員不得接觸銷售回款，且壞賬業(yè)務(wù)與業(yè)績考評相掛鉤。第九條 預付賬款是指單位在外購商品、 勞務(wù)并預先支付的價款。第十條公司在簽訂外購商品和勞務(wù)等合同時，原則上不得簽訂預付條款，確實需要簽訂該條款的， 應(yīng)當嚴格執(zhí)行公司資金審批等相關(guān)制度，涉及大額資金支付的，應(yīng)當嚴格按照公司“三重一大”文件執(zhí)行。第

5、十一條應(yīng)收賬款經(jīng)業(yè)務(wù)人員多次催收無效的，須及時升級到管理層，通過管理層拜訪、高層談判等途徑仍然無效的，市場部應(yīng)提交訴訟申請至法律部門，通過法律途徑予以解決。第十二條債權(quán)性資產(chǎn)核銷應(yīng)遵照以下規(guī)定：1、債務(wù)單位宣告破產(chǎn)，應(yīng)當取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明；2、債務(wù)單位被注銷、吊銷工商登記或被政府責令關(guān)閉的，應(yīng)當取得清算報告及清算完畢證明；3、債務(wù)人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應(yīng)當取得有關(guān)方面出具的債務(wù)人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)（或代管財產(chǎn)）已經(jīng)清償完畢或無法清償或沒有承債人可以清償?shù)淖C明；4、涉及訴訟的，應(yīng)當取得司法機關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù)；無法執(zhí)行或債務(wù)人無償還能力被

6、法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當取得法院的終止執(zhí)行裁定書等法律文件；5、涉及仲裁的，應(yīng)當取得仲裁機構(gòu)出具的仲裁裁決書，以及仲裁裁決執(zhí)行完畢的相關(guān)證明；6、與債務(wù)人進行債務(wù)重組的，應(yīng)當取得債務(wù)重組協(xié)議及執(zhí)行完畢證明；7、債權(quán)超過訴訟時效的，應(yīng)當取得債權(quán)超過訴訟時效的法律文件；8、清欠收入不足以彌補清欠成本的，應(yīng)當取得清欠部門的情況說明及單位董事會或辦公室討論批準的會議紀要；9、其他足以證明債權(quán)確實無法收回的合法、有效證據(jù)。第十三條 財務(wù)部應(yīng)當對核銷的壞賬進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回的，應(yīng)當及時入賬，避免形成賬外款。第十四條 財務(wù)部應(yīng)當對應(yīng)收票據(jù)進行集中保管，設(shè)立應(yīng)收票據(jù)登記簿，及時向付款人

7、提示付款；票據(jù)需要貼現(xiàn)的，應(yīng)當經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準，財務(wù)部做好票據(jù)貼現(xiàn)備查登記工作，便于日后追蹤管理。第三章應(yīng)付賬款管理第十五條 應(yīng)付賬款是指企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。第十六條應(yīng)付賬款的歸口管理部門為公司財務(wù)部和采供部，財務(wù)部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，采供部負責供應(yīng)商的聯(lián)系和資質(zhì)審核，財務(wù)部和采供部共同負責供應(yīng)商比價詢價及款項支付等工作。第十七條財務(wù)部每月初5 日內(nèi)將上月應(yīng)付賬款總賬與明細賬進行核對，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，財務(wù)部應(yīng)會同采購人員進行調(diào)查，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理書面批準后及時處理。第十八條“應(yīng)付賬款”支付時，財務(wù)部應(yīng)對采購定單、供

8、應(yīng)商發(fā)票、入庫單、驗收單進行審核，檢查付款憑證是否經(jīng)授權(quán)人批準。第十九條對于“無票入庫貨物”，財務(wù)部應(yīng)將其作為暫估應(yīng)付款進行核算，對入庫后超過一個月發(fā)票未達的無票應(yīng)付賬款，財務(wù)部應(yīng)及時與采供部聯(lián)系并跟蹤。第二十條預收賬款是指向購買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時預收的款項。第二十一條合同經(jīng)辦人為預收賬款的催收責任人，同時應(yīng)定期了解完工進度，保證按時交貨，避免法律糾紛。第四章其他應(yīng)收款管理第二十二條其他應(yīng)收款是企業(yè)應(yīng)收款項的另一重要組成部分。其他應(yīng)收款科目核算企業(yè)除買入返售金融資產(chǎn)、 應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保合同準備金、

9、長期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收款項。第二十三條 財務(wù)部是其他應(yīng)收款的歸口管理部門，嚴格執(zhí)行個人請款審批制度和報銷制度，財務(wù)部應(yīng)于每月月底核查其它應(yīng)收款，并及時進行催收。 對于超過 3 個月仍未收回的其他應(yīng)收款， 應(yīng)進行整理并注明原因上報財務(wù)經(jīng)理。 對于其他應(yīng)收款的貸方余額應(yīng)及時轉(zhuǎn)入其它應(yīng)付款科目中。第五章其它應(yīng)付款管理第二十四條其它應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項。第二十五條 其它應(yīng)付款的歸口管理部門是財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)于每月月底核查其它應(yīng)付款， 對于其它應(yīng)付款的借方余額， 應(yīng)及時查明原因，進行整理并注明原因上報財務(wù)經(jīng)理。 暫時無法平帳的轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款。第六章附則第二十六條本

10、辦法由 XX財務(wù)部負責解釋。附件物業(yè)安保培訓方案為規(guī)范保安工作，使保安工作系統(tǒng)化/ 規(guī)范化 ,最終使保安具備滿足工作需要的知識和技能，特制定本教學教材大綱。一、課程設(shè)置及內(nèi)容全部課程分為專業(yè)理論知識和技能訓練兩大科目。其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務(wù)知識、職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二培訓的及要求培訓目的1 ）保安人員培訓應(yīng)以保安理論知識、消防知識、法律常識教學為主，在教學過程中，應(yīng)要求學員全面熟知保安理論知識及消防專業(yè)知識，在工作中的操作與運用，并基本掌握現(xiàn)場保護及處理知識2）職業(yè)道德課程的教學應(yīng)根據(jù)不同的崗位元而予以不同的內(nèi)容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養(yǎng)成具有本職業(yè)特點的良好職業(yè)道德和行為規(guī)范）法律常識教學是理論課的主要內(nèi)容之一，要求所有保安都應(yīng)熟知國家有關(guān)法律、法規(guī)，成為懂法、知法、守法的公民，運用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭。工作入口門衛(wèi)守護，定點守衛(wèi)及區(qū)域巡邏為主要內(nèi)容，在日常管理和發(fā)生突發(fā)事件時能夠運用所學的技能保護公司財產(chǎn)以及自身安全。2 、培訓要求1 ）保安理論培訓通過培訓使保安熟知保安工作性質(zhì)、地位、任務(wù)、及工作職責權(quán)限，同時全面掌握保安專業(yè)知識以及在具體工作中應(yīng)注意的事項及一般情況處置的原則和方法。2 ）消防知識及消防器材的使用通過培訓使保安熟知掌握消防