大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計劃書word文檔良心出品

1、創(chuàng)青春”全國大學生創(chuàng)業(yè)大賽（江蘇）“挑戰(zhàn)杯”創(chuàng)業(yè)計劃競賽項目負責人：周帥康所 在 單 位：蘇州健雄職業(yè)技術學院聯(lián) 系電 話：目計劃書第一章 執(zhí)行總結1.1 項目或企業(yè)背景1.1.1 醫(yī)療改革近年來， 醫(yī)療改革一直是關注熱點。 其中，社會基層醫(yī)療服務體系的 建設是醫(yī)療領域重點建設項目之一。 盡管社區(qū)衛(wèi)生服務中心和服務站近年 來作為我國社會衛(wèi)生醫(yī)療體系的重要補充， 已獲得了長足的發(fā)展， 并成為 向居民提供基礎診療服務的重要基層醫(yī)療機構之一， 但我國的社會基礎醫(yī) 療仍有大量的基礎就醫(yī)需求尚未得到滿足。 值得注意的是， 社會零售藥店 作為覆蓋范圍更廣的醫(yī)療相關機構， 其軟、硬

2、件乃至專業(yè)人才等資源在提 供基本醫(yī)療服務方面的潛力還沒有被充分消化利用。因此，應積極探索以社會零售藥店為載體， 以家庭醫(yī)生、 醫(yī)生多點執(zhí) 業(yè)制度為保證的基層醫(yī)療服務體系建設。 經過審核的零售藥店能夠充分利 用現(xiàn)有資源、 吸納社會資源來提供門診診療服務， 分擔常見病、 多發(fā)病的 簡單診療社會職能。1.1.2 消費人群由于市場競爭激烈、 毛利率持續(xù)下降， 網上藥店沖擊和成本上升等因 素，目前實體藥店的經營陷入艱難的境地。當藥店在積極面對并購擴張、 資源對接， 經營困難的問題時， 卻很少有藥店從消費者群體這個層面來思 考。根據最新發(fā)布的藥店行業(yè)發(fā)展報告， 藥店面對的消費者群體正在向年輕化、高收入化、

3、 高學歷化的方向變化。 如果藥店未來能夠滿足這一群體 的需求，就能突破當前行業(yè)面臨的增長乏力的困境。1.1.3 “互聯(lián)網 +”政策2015年 7月 4日，國務院關于積極推進“互聯(lián)網 +”行動的指導意見正式發(fā)布。指導意見就推動“互聯(lián)網 +”的國家行動計劃鎖定了一大重點發(fā)展領域。 在全球面臨新一輪科技革命和產業(yè)變革形勢下， 互 聯(lián)網在促進創(chuàng)新發(fā)展、 帶動產業(yè)轉型升級和提高醫(yī)療服務等方面具有獨特 地位?；谝陨先c，本項目將開辦基于互聯(lián)網建立一種集銷售和醫(yī)療為一 體的便民型基層零售藥店。該零售藥店具有以下特征：（ 1）聘請家庭醫(yī)生提供門診診療服務和在線診療服務；（ 2）藥師提供在線咨詢，指導在線購買

4、藥物，并提供送貨上門服務；（ 3）提供養(yǎng)生藥品使用相關知識。1.2 項目或企業(yè)規(guī)劃便民型基層零售藥店發(fā)展規(guī)劃分為四個部分： 新生期， 成長期，發(fā)展 期，穩(wěn)定期。1.2.1 新生期在這個時期， 主要考慮的問題是如何將藥店運行起來。 需要做的主要 工作為：店址選取、營業(yè)場所倉儲設施和設備等購置； 藥品經營許可證 等相關證件的辦理。1.2.2 成長期在藥店開辦的初期常常會遇到競爭激烈、 缺乏信任、 第一年暫停醫(yī)保 服務和經營管理經驗不足等問題。根據這些問題，需充分利用基于手機APP的營銷特色解決上述問題，實現(xiàn)快速發(fā)展；同時，加大藥店及APP宣傳、推廣力度，搶先搶占市場，樹立店鋪形象，快速建立與顧客之

5、間的信 任。1.2.3 發(fā)展期在前期的基礎上， 擴大銷售規(guī)模， 開辦連鎖藥店， 進一步加強和藥品 供應商的合作力度，降低藥品成本；同時建立與快遞服務公司的合作關系。1.2.4 穩(wěn)定期維持一定的藥品銷售規(guī)模和銷量，完善和擴展手機APP功能，基于互 聯(lián)網進一步提高藥品銷售和醫(yī)療診斷服務的質量。1.3 市場分析根據市場調研分析，現(xiàn)市面上的APP大多是電商銷售模式，幾乎沒有 實體藥店通過APP給客戶提供醫(yī)療服務。據此，結合我國目前的政策和醫(yī)療環(huán)境開辦便民智能基層零售藥店，同時開發(fā)相應的手機APP基于實體藥店的APP主要提供給外出務工家中有老人的上班族和宅一族等。 市面上 的APP-般只有一些單一性的功

6、能，而這款基于實體藥店的APP能夠打破 實體藥店的常規(guī)銷售模式， 提供藥品的訂購、 送貨上門和家庭醫(yī)生診斷等 服務，這將給實體藥店帶來穩(wěn)定的客源和更多的收入。1.4 行業(yè)競爭分析1.4.1 我國傳統(tǒng)的藥品零售市場格局目前，我國傳統(tǒng)的直接面向消費者的藥品零售終端主要包括醫(yī)療機構 及零售藥店。 由于世界上大多數(shù)國家和地區(qū)實行了醫(yī)藥分業(yè)制度， 因此藥 品零售終端以藥店為主， 醫(yī)療機構的藥品銷量和銷售金額相對較低。 而我國未實行醫(yī)藥分業(yè)， 醫(yī)療機構及零售藥店都是重要的藥品零售終端， 其中 醫(yī)療機構因能提供更為優(yōu)質的藥學服務而成為藥品零售市場的主渠道和主導方，其藥品銷售金額約占全國藥品市場銷售總金額的7

7、9%（其中綜合性醫(yī)療機構占比約為 64，社區(qū)醫(yī)院和診所約為 15），而零售藥店的藥品零售額僅占 21%左右。1.4.2 新醫(yī)改及現(xiàn)代商業(yè)背景下的藥品零售市場的格局變化1）新醫(yī)改后零售藥店的市場份額逐步向醫(yī)療機構轉移2009年8月 18日，國家發(fā)展與改革委、原衛(wèi)生部等 9部委聯(lián)合發(fā)布的關于建立國家基本藥物制度的實施意見 ，規(guī)定我國要建立國家基本 藥物制度，并要求在政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構配備使用的基本藥物需 實行“零差率”銷售。零售藥店經營的品種很多屬于基本藥物，其曾憑借 比醫(yī)療機構低20%30%的價格優(yōu)勢而成為重要的藥品零售終端，但實施“零差率” 使得其在基本藥物銷售中的價格優(yōu)勢蕩然無存，患

8、者進一步 向基層醫(yī)療機構轉移， 零售藥品市場的更多份額被轉移到醫(yī)療機構， 嚴重 威脅到了零售藥店的生存與發(fā)展空間。2）新醫(yī)改及現(xiàn)代商業(yè)背景下零售藥店的格局變化目前，我國的零售藥店主要包括單體藥店與連鎖藥店。 據統(tǒng)計， 中國 零售藥店數(shù)量為 433873家，較2013的432659家上升 1214家，增幅0.28%。連鎖藥店在我國起步較晚，但發(fā)展迅速，自 1996 年全國第一家連鎖藥店采芝林” 在廣州誕生以來， 許多投資商將目光投向藥店， 連鎖藥店擴張 迅速。較單體藥店，連鎖藥店具有以下優(yōu)勢：制度、品種、裝潢、價格等 統(tǒng)一，品牌優(yōu)勢明顯；員工受過正規(guī)培訓，素質較高；藥品統(tǒng)一采購，進貨量大，降低了

9、進貨價格，節(jié)約了成本，具有低價優(yōu)勢。因此，連鎖藥店 對單體藥店的銷售產生了很大的沖擊。3）現(xiàn)代商業(yè)背景下電子商務介入藥品零售市場伴隨互聯(lián)網的普及，近年來淘寶、天貓、京東、蘇寧易購等各類電商 網站來勢兇猛。 在十二屆全國人大二次會議舉辦的 “電子商務與快遞服務 協(xié)同發(fā)展”網絡訪談中，商務部電子商務司副司長張佩東表示，據測算，2013 年我國電子商務總交易額超過 10 萬億元，5年來翻了兩番， 平均增 速達 80。在醫(yī)藥領域，電子商務平臺也成為眾多制藥企業(yè)的新目標。由于天貓、京東商城等大型平臺電商的介入和各路資本的相繼涌入， 使得 中國醫(yī)藥 B2C 2012年全年規(guī)模達到 16.65 億元，較 2

10、011 年暴漲 300，零售藥店受到進一步沖擊。雖然近年來網上藥店發(fā)展迅速， 但受限于牌照、 物流配送、 用戶消費 習慣等問題， 醫(yī)藥電商行業(yè)仍存在著一些桎梏。 首先，其安全性一直遭到 質疑，目前只有安全性要求較低的外用藥在網上藥店銷售比例相對較高； 同時，由于受到配送等條件的制約， 網購的實時性較低， 很多在實體藥店 銷售較好的藥品（如感冒藥等），網購比例并不高；另外，網上藥店不能 出售處方藥、不能使用醫(yī)?？ā⒉荒艹鍪垡恍┨囟ㄌ匦裕ㄈ缧枥洳氐龋┑?藥品、不能直接向顧客提供用藥指導等也限制了其發(fā)展。 反之，零售藥店 相對受限較少，其藥品的安全性受到消費者信賴，具有自身的發(fā)展優(yōu)勢。根據行業(yè)及市場

11、調研分析， 在零售藥店的經營管理模式中引入電商銷 售模式，如開發(fā)基于藥店的手機移動客戶端 （APP）,不僅能夠發(fā)揮零售藥店自身的優(yōu)勢， 還能吸收電商模式的優(yōu)點， 因此能夠給實體藥店帶來更多的利益。1.5 組織與人事分析1.5.1 組織管理與普通的零售藥店不同，基于互聯(lián)網的智能藥店主要分為兩個部分， 即藥店門面經營管理和 APP客服管理。對于藥店門面經營管理，主要分為采購、質量控制、 銷售和財務等幾部分管理工作； 對于相應的手機客戶端 管理，主要體現(xiàn)在線診斷、在線購藥和在線咨詢等管理工作。2) 人事管理人事管理主要包括人員的招聘、 權責分配、 培訓和考核等幾部分管理 工作。1.6 財務分析財務分

12、析分為投資預算、融資計劃和效益分析。1.6.1 項目投資和資金安排項目總投資為 38.975 萬元，資金安排如下：藥店的基本設施：3.85 萬元。- 9 -藥店手機APP開發(fā)與運行費用：1.0萬元。藥品進貨成本： 10.0 萬元。醫(yī)療診斷器械成本 :0.125 萬元。藥店年租金： 10 萬元。藥店的裝修費： 2 萬元。其它費用： 2 萬元8)流動資金： 10 萬元1.6.2 融資計劃為維護藥店的正常運營，應配套生產流動資金 10 萬元，合計總投資 為 38.975 萬元，其中店面租金還要每年增加。資金來源計劃：（1） 自籌： 18.975 萬元；（2） 銀行貸款： 20 萬元；1.6.3 效益

13、分析142.65 萬元。1）根據市場行情， 按穩(wěn)定后每年 237.75 萬元營業(yè)額計算， 藥品利潤 40%，則藥店銷售一年的可變成本（藥品進貨成本）：2）藥店一年的固定成本費用估算：27.321 。3）年稅金按照國家規(guī)定，月營業(yè)額低于 3萬元不收稅，高于 3萬元，征收增值稅，即營業(yè)額的 3%。因此，一年的增值稅為： 237.75 X 3%=7.1325 萬元4）盈虧平衡分析100%盈虧平衡點二固定成本/ （產品銷售收入-產品變動成本）X=16.975/237.75-142.65 )X 100%=16.975/95.1=17.8%就能盈虧仍然具有保本產量為： 17.8%，即每年的銷售額在 42.

14、32 萬元以上， 平衡。以上盈虧平衡點的指標說明， 說明該項目在市場疲軟時， 較強的市場競爭能力。5）該項目的有關投資考核指標投資利稅率=年利稅總額/總投資X 100%=7.1325 /38.975 X 100%= 18.3%投資收益 = 銷售收入-可變成本 -固定成本-稅收萬元= 237.75-142.65-27.321-7.1325 = 60.6465固定資產投資報酬率二投資收益/固定資產成本X 100%= 60.6465/16.975X100%= 357%6）投資還貸能力分析該項目總投資 38.975 萬元，應償還投資 20 萬元，年利潤 60.6465萬元，根據收益分析可在 1 年內還

15、清全部貸款。1.7 風險分析1.7.1 存在的風險風險主要包括經濟合同風險、產品市場風險、存貨風險和債務風險。根據以上幾個方面，風險主要有：1 ）藥店在進藥如果供貨商不可靠或者提供的產品質量有問題，但是并沒有簽訂相關的合同，這將會給藥店帶來很大的損失。店址附近人流量少，銷售額不理想； 連鎖藥店成本低、零售價低，搶占大量市場份額； 知名度和居民的認可度低、第一年無法使用醫(yī)保，最初銷售額比較低；APP發(fā)行之初，運營方面技術可能不成熟，會影響 APP的使用;6）盲目進藥，導致某些藥品存貨過多，最終過期帶來損失。7）由于藥品都有一定的有效期，如果藥品分類保存不仔細，導致藥品質量和外包裝會發(fā)生變化。8)

16、 開設初期，沒有做好預算、盲目擴大經營規(guī)模，運營成本過高，導致負債比率過高。1.7.2 采取的措施1)尋找可靠供貨商，要求供貨商提供質量保證書以及藥物檢驗合格證書等， 并簽訂相關的協(xié)議， 也可以委托第三方檢測機構對供貨商進行 檢測，保證藥品的合格性。(2)咨詢軟件方面的專家，對 APP的運行系統(tǒng)進行檢測，修復系統(tǒng)bug，對APP進行定期維護和更新。3)對倉庫內的藥品， 要進行分類保存， 每類藥品的保存要求不同，低溫、干燥、常溫，避光等，熟悉每類藥品的性質和保存方法。4) 藥品的價格要與同行相差不大，不可過低或過高。(5)宣傳和推廣藥店的知名度。既可以通過 APP提供養(yǎng)生、健康咨詢和醫(yī)生問診等服

17、務， 也可以免費幫市民測血糖、 血壓，聘請當?shù)氐尼t(yī)生 作為家庭醫(yī)生在適當?shù)臅r候來藥店里坐診。6)在藥店開設初期，應控制負債比率，做好預算、節(jié)省運營成本，不要盲目擴大經營規(guī)模。第二章 項目或公司簡介2.1 項目或公司概述根據醫(yī)療服務社會基層化， 藥店消費群體的年輕化、 高收入化和高學 歷化以及國務院下達的“互聯(lián)網 +”政策，本項目在傳統(tǒng)零售藥店的經營管理模式中引入電商銷售模式，開發(fā)基于實體藥店的手機移動客戶端(APP)，基于互聯(lián)網開辦一種集銷售和醫(yī)療為一體的便民型基層零售藥店。該零售藥店具有以下特征：（1）聘請家庭醫(yī)生提供門診診療服務和在線 診療服務；（2）藥師提供在線咨詢，指導在線購買藥物，并

18、提供送貨上 門服務；（3）提供養(yǎng)生藥品使用相關知識。2.2項目或公司服務及業(yè)務簡介問藥圖1便民型智能基層零售藥店服務項目杜區(qū)服丄- # -如圖2所示，便民型智能基層零售藥店開設于人口居住密集的居民小區(qū)附近，依托于社區(qū)服務信息網、手機移動客戶端（APP）和實體藥店，通過線上線下能夠實現(xiàn)問藥、購藥、送藥上門、健康咨詢、疾病診斷（家庭 醫(yī)生）和社區(qū)服務（醫(yī)生免費坐診、免費測血壓和血糖等）。2.3發(fā)展規(guī)劃成長期，發(fā)展便民型基層零售藥店發(fā)展規(guī)劃分為四個部分：新生期, 期，穩(wěn)定期。（1）新生期在這個時期，主要考慮的問題是如何將藥店運行起來。需要做的主要工作為：店址選取、營業(yè)場所倉儲設施和設備等購置； 藥品

19、經營許可證 等相關證件的辦理。2）成長期在藥店開辦的初期常常會遇到競爭激烈、 缺乏信任、第一年暫停醫(yī)保 服務和經營管理經驗不足等問題。根據這些問題，需充分利用基于手機APP的營銷特色解決上述問題，實現(xiàn)快速發(fā)展；同時，加大藥店及APP宣傳、推廣力度，搶先搶占市場，樹立店鋪形象，快速建立與顧客之間的信 任。3）發(fā)展期在前期的基礎上， 擴大銷售規(guī)模， 開辦連鎖藥店， 進一步加強和藥品 供應商的合作力度，降低藥品成本；同時建立與快遞服務公司的合作關系。4）穩(wěn)定期維持一定的藥品銷售規(guī)模和銷量，完善和擴展手機APP功能，基于互 聯(lián)網進一步提高藥品銷售和醫(yī)療診斷服務的質量。第三章 市場與競爭分析3.1 市場

20、現(xiàn)狀目前，我國傳統(tǒng)的直接面向消費者的藥品零售終端主要包括醫(yī)療機構 及零售藥店。 由于世界上大多數(shù)國家和地區(qū)實行了醫(yī)藥分業(yè)制度， 因此藥 品零售終端以藥店為主， 醫(yī)療機構的藥品銷量和銷售金額相對較低。 而我 國未實行醫(yī)藥分業(yè)， 醫(yī)療機構及零售藥店都是重要的藥品零售終端， 其中 醫(yī)療機構因能提供更為優(yōu)質的藥學服務而成為藥品零售市場的主渠道和主導方，其藥品銷售金額約占全國藥品市場銷售總金額的79（其中綜合性醫(yī)療機構占比約為 64，社區(qū)醫(yī)院和診所約為 15），而零售藥店的藥品零售額僅占 21%左右。2009年8月 18日，國家發(fā)展與改革委、原衛(wèi)生部等 9部委聯(lián)合發(fā)布的關于建立國家基本藥物制度的實施意見

21、 ，規(guī)定我國要建立國家基本 藥物制度，并要求在政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構配備使用的基本藥物需 實行“零差率”銷售。零售藥店經營的品種很多屬于基本藥物，其曾憑借 比醫(yī)療機構低20%30%的價格優(yōu)勢而成為重要的藥品零售終端，但實施“零差率” 使得其在基本藥物銷售中的價格優(yōu)勢蕩然無存，患者進一步 向基層醫(yī)療機構轉移， 零售藥品市場的更多份額被轉移到醫(yī)療機構， 嚴重 威脅到了零售藥店的生存與發(fā)展空間。3.2 市場前景根據行業(yè)及市場調研分析， 在零售藥店的經營管理模式中引入電商銷 售模式，如開發(fā)基于藥店的手機移動客戶端 （APP）,不僅能夠發(fā)揮零售藥店自身的優(yōu)勢， 還能吸收電商模式的優(yōu)點， 能夠給實體藥

22、店帶來更多的利 益。因此，基于互聯(lián)網的集銷售和醫(yī)療服務為一體的便民型智能基層零售 藥店具有廣闊的市場前景。3.3 目標市場根據市場調研分析，現(xiàn)市面上的APP大多是電商銷售模式，幾乎沒有 實體藥店通過APP給客戶提供醫(yī)療服務。據此，結合我國目前的政策和醫(yī) 療環(huán)境， 以社區(qū)醫(yī)療服務為宗旨， 開辦便民型智能基層零售藥店， 同時開 發(fā)相應的手機APP智能客戶端。這種新型藥店主要面向的服務對象是社區(qū) 居民，尤其是行動不便的老人和喜歡宅在家中的年輕上班族。 這種營銷模- 13 -式突破了實體藥店的常規(guī)銷售模式， 能夠提供藥品的訂購、送貨上門和家庭醫(yī)生診斷等服務，這將給實體藥店帶來穩(wěn)定的客源和更多的收入。3

23、.4市場營銷策略或商業(yè)模式闡述341銷售渠道實體藥店電商銷售（手機APP店面推廣（給社區(qū)居民提供免費測體重、血壓和血糖等服務）3.4.2商業(yè)模式闡述通過手機APP與客戶、零售藥店之間建立關系，藥店與客戶建立互贏關系?？蛻敉ㄟ^手機APP可以便捷操作，實現(xiàn)購藥、尋醫(yī)更便捷。零售藥店通過手機APP可以方便管理，促進銷售。APP可以1實體1藥店丿= f實體、便捷手機APP1類似病例刁取得治療方法2直接購藥給予送貨上門服務弓定制私人家庭醫(yī)生今預約上門服務 4在線咨詢P醫(yī)生給出治療方案免費咨詢1可以微信.支付寶.銀行卡 支付2.可以貨到付款王送貨上門另收服務費圖2便民型智能基層零售藥店服務項目在客戶使用手

24、機APP時:通過數(shù)據庫搜索相似的病例，根據自己的病情獲得治療的方法。-15 - 在線咨詢藥師，獲知需要購買的藥物。 直接通過手機APP買藥，實體藥店提供送藥上門服務（送藥上門 需要另加收服務費）。支付方式有：微信、支付寶、銀聯(lián)、藥到付款。 定制一名家庭醫(yī)生，在需要的時候可以預約家庭醫(yī)生上門服務。 可以通過手機APP在線向醫(yī)生問診，醫(yī)生通過病情的闡述，給出 相對應的治療方案。3.5競爭分析在零售藥店中，目前，我國的零售藥店主要包括單體藥店與連鎖藥店。據統(tǒng)計，中國零售藥店數(shù)量為 433873家，較2013的432659家上升1214家，增幅0.28% （如圖1）。連鎖藥店在我國起步較晚，但發(fā)展迅速

25、，自1996年全國第一家連鎖藥店“采芝林”在廣州誕生以來，許多投資商將目光投向藥店，連鎖藥店擴張迅速。第四章運營分析4.1 生產組織公司概況公司名稱：?？颠_便民藥店法定地址：蘇州太倉市衡陽路 2-16宗 旨：誠信為本，惠民為真經營理念：互聯(lián)網 +”創(chuàng)造健康生活公司業(yè)務：藥品銷售、健康咨詢、疾病診斷4.2 質量控制4.2.1 售前質量控制根據現(xiàn)有的人際關系或走訪各大藥品企業(yè)工廠， 尋找合適， 可靠的供 貨商。并且委托第三方檢測公司對本店的供貨商進行審計。 確保商品的質 量，讓消費者對本店的產品有基本的信賴。4.2.2 售中質量控制在銷售過程中，根據消費者的自身需求選擇最佳的藥物， 在APP中我

26、們也可以根據消費者的歷史購買記錄的大數(shù)據， 來分析出最適合消費者的 藥物。盡可能的避免消費者對某些藥物存在過敏現(xiàn)象。 并且消費者也可以 在APP上進行在線咨詢，我們的醫(yī)師可以根據消費者描述的狀況， 推薦適 宜的藥物，而消費者在APP中購買的藥品我們也可以及時的送到消費者的 手中，保證消費者能夠正常使用。4.2.3 售后質量控制在消費者購買了我們的產品之后， 消費者可以根據自身的使用情況與 使用效果在APP上進行反饋，我們的醫(yī)師也會根據實際情況，給患者及時 - 17 -做出指導和建議，避免延誤病情。4.3 組織管理根據精干實效原則， 我們開設了?？颠_便民藥店。 本店主要有兩個部 分，線上藥店和實

27、體藥店。對于實體藥店，有采購、藥品儲存、銷售和財務管理等相關工作需要相應的人員進行管理。對于線上藥店，在APP平臺 上，需要在線藥師根據消費者對病情的描述推薦合適的藥物， 針對購買了 藥品的消費者， 指導其正確服用， 根據消費者的使用情況給出進一步的建 議；同時，根據消費者的訂單，還需相應的人員進行配貨并及時送貨。4.4 人事管理員工的聘用， 以能力，學識，品德，體格及適合工作所需要條件為準。在藥店經營管理工作中， 藥師發(fā)揮著非常的重要的作用。 因此，藥師的應 聘者必須具有執(zhí)業(yè)藥師資格證， 如果所售的藥物中含有中藥飲片， 那么應 聘者必須具有中藥執(zhí)業(yè)藥師資格證。 另外，藥品的保管、 儲存和銷售

28、也需 要具有一定藥品生產和管理相關知識的人員負責。同時，對于新應聘的員工， 由于工作經驗不足， 給予藥品管理相關知 識的培訓； 另外需建立相關員工管理制度， 進行員工管理與考核。 相關的 制度有：藥品進貨和驗收質量管理制度 、藥品陳列管理制度 、藥 品銷售及處方調配管理制度、 拆零藥品管理制度、 藥品養(yǎng)護檢查 管理制度、 含麻黃堿類復方制劑質量管理制度、 衛(wèi)生和人員健康 管理制度、服務質量管理制度、藥品不良反應報告制度 和不 合格藥品管理制度 。第五章 財務分析5.1投融資分析（1）藥店的基本設施：3.85萬元。表1基本設施成本序號設備名稱數(shù)量單價（萬元/）金額（萬元）1前柜200.030.6

29、2背柜200.040.83展柜100.010.14倉儲柜50.030.155空調20.516電腦20.517收銀臺10.20.2合計60-3.85（2）藥店手機APP開發(fā)與運行費用：1.0萬元。（3）藥品進貨成本：10.0萬元。表2藥品進貨成本序號藥品類型金額（萬元）1非處方藥6.02處方藥2.03外用藥1.04保健藥1.0合計-10.04）醫(yī)療診斷器械成本:0.125 萬元。表3醫(yī)療診斷器械成本序號器械名稱數(shù)量單價金額（萬元）1耳溫槍10.032聽診器10.0053血壓儀10.054血糖儀10.02合計40.020.125房屋面積包括110平方藥柜，10平方倉儲室,10平方診療室，共計130

30、平方，參考太倉市商鋪租用價格標準，房租預計10萬/年。(5)藥店年租金：10萬元。-21 -(6) 藥店的裝修費：2萬元。(7) 其它費用：2萬元辦理相關證件費用：0.5萬元 水電費及網費：0.5萬元 不可預計費：1萬元(8) 投資資金籌措方案為維護藥店的正常運營，應配套生產流動資金10萬元，合計總投資為38.975萬元，其中店面租金還要每年增加。資金來源計劃:自籌：18.975萬元;銀行貸款：20萬元。5.2財務預算5.2.1項目投資和資金安排項目總投資為38.975萬元，資金安排如下:(1)藥店的基本設施:3.85萬元。(2)藥店手機APP開發(fā)與運行費用：1.0萬元。(3)藥品進貨成本:1

31、0.0萬元。醫(yī)療診斷器械成本:0.125萬元。藥店年租金：10萬元。藥店的裝修費：2萬元。其它費用：2萬元(8)流動資金：10萬元5.3財務分析（1）根據市場行情，按穩(wěn)定后每年237.75萬元營業(yè)額計算，藥品利142.65 萬元。潤40%則藥店銷售一年的可變成本（藥品進貨成本）：（2）藥店一年的固定成本費用估算：27.321表4固定成本成本要素金額（萬元）計算依據工資及福利22.8根據市場價格設備等折舊費0.025形成折舊95%折舊年限12年還貸3.996年利率6% 10年還清不可預計費0.5合計27.321表5人力成本序號人員數(shù)量月工資（萬元）年工資（萬元）1執(zhí)業(yè)藥師10.89.6.2家庭醫(yī)

32、生10.563軟件維護10.33.64送貨10.33.6合計522.83）年稅金按照國家規(guī)定，月營業(yè)額低于 30000 不收稅，高于 30000，征收增值稅，及營業(yè)額的 3%。因此，一年的增值稅為： 237.75 X 3%=7.1325 萬元4）盈虧平衡分析盈虧平衡點二固定成本/ （產品銷售收入-產品變動成本）X 100%=16.975/(237.75-142.65 ) X 100%=16.975/95.1=17.8%保本產量為： 17.8%，即每年的銷售額在 42.32 萬元以上，就能盈虧平衡。以上盈虧平衡點的指標說明， 說明該項目在市場疲軟時，仍然具有較強的市場競爭能力。5 ）該項目的有關

33、投資考核指標投資利稅率=年利稅總額/總投資X 100%=7.1325 /38.975 X100%=18.3%投資收益=銷售收入-可變成本-固定成本-稅收=237.75-142.65-27.321-7.1325=60.6465萬元固定資產投資報酬率二投資收益/固定資產成本X 100%=60.6465/16.975X 100%=357%- 23 -60.64653） 投資還貸能力分析該項目總投資 38.975 萬元，應償還投資 20萬元，年利潤萬元，根據收益分析可在 1 年內還清全部貸款。第六章 風險分析6.1 風險識別風險主要包括經濟合同風險、產品市場風險、存貨風險和債務風險。6.1.1 經濟合

34、同風險經濟合同風險是指企業(yè)在履行經濟合同過程中， 對方違反合同規(guī)定或 遇到不可抗力影響， 造成本企業(yè)的經濟損失。 因此，企業(yè)在進行經營和產 品合同簽訂後的履約及賠償責任問題，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化。同時，對方可能會違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響， 造成本企業(yè)的經濟 損失。因此，在簽訂相關的經濟合同時，應制定明確詳細的條約，以最大 化降低自己的經濟損失。 例如，藥店在進藥時要尋找可靠、 穩(wěn)定的供貨商， 并簽訂相關的經濟合同， 如果供貨商提供的產品質量有問題， 將會按照合 同進行賠償。6.1.2 產品市場風險產品市場風險是指因市場變化、 産品滯銷等原因導致跌價或不能及時 賣出自己的産品。對于藥店市場風險的原因主要有：店址附近人流量少， 銷售額不理想；連鎖藥店成本低、零售價低，搶占大量市場份額；知名度和居民的認可度低、第一年無法拉醫(yī)保，最初銷售額比較低；APP發(fā)行之初，運營方面技術可能不成熟，會影響 APP的使用。6.1.3 存貨風險存貨風險是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值減 少。由于藥品都有一定的有效期， 如果藥品分類保存不仔細， 導致藥品質量和外包裝會發(fā)生變化。 另外，如果盲目地進藥， 就會導致某些藥品存貨 過多，最終過期帶來損失。6.1.4 債務風險債務風險是指企業(yè)舉債不當或舉債后資金使用不當致使