如何撰寫國有企業(yè)風險管理報告的范文

1、.由總會計師協(xié)會周國海教授講解 201*年度國有企業(yè)全面風險管理報告范文撰寫。一、全面風險管理綜述報告期內(nèi)， 公司根據(jù) 深圳市屬國有企業(yè)全面風險管理體系建設(shè)指導意見、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 、深交所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)規(guī)定，完成了首次風險評估，建立了風險管理制度，加強風險日常監(jiān)控和風險應對措施落實， 積極培育風險管理文化， 大大增強了公司抵御風險的能力。二、風險評估2010年度，公司專門成立了全面風險管理領(lǐng)導小組和工作小組，對公司內(nèi)外部政策和經(jīng)營環(huán)境信息、 風險管理案例以及制度、 流程進行了全面、系統(tǒng)的梳理和分析，深入各個業(yè)務(wù)部門進行了實地調(diào)研，組織公司中高層管理人員及業(yè)務(wù)骨干進行了風險專

2、項分析及風險評估，對公司風險環(huán)境進行了研究分析， 提出目前公司風險環(huán)境屬于比較中性的范圍，強調(diào)應采取切實措施改進對外部風險的管理工作。在風險管理上， 公司堅持 “突出重點， 保障實效” 的原則，按內(nèi)、外部風險進行了排序， 并根據(jù)經(jīng)營管理現(xiàn)狀， 提出了公司需要重點防范的九大風險， 其中外部風險有政策風險和市場風險兩項， 內(nèi)部風險有合法合規(guī)和誠信經(jīng)營風險，投資風險、工程質(zhì)量風險、成本風險、合同協(xié)議風險、資金風險和戰(zhàn)略風險等七項。三、風險管理策略公司對發(fā)展戰(zhàn)略目標、 目前業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢和管理基礎(chǔ)及面臨的外.部市場和經(jīng)濟環(huán)境進行了綜合分析， 提出了風險管理策略， 包括風險管理原則、目標和管理工具，指出公

3、司風險管理工作要實現(xiàn)“效率，效益，效果”的綜合平衡，確定了風險管理工作的損前和損后目標，提出了應對具體風險的工具， 強調(diào)應對工具的選擇應突出重點， 綜合考慮，打組合拳，不同的風險采取不同的方法或方法組合。四、風險應對措施為強化風險管理的有效落實， 公司針對重大風險編制了專項應對方案，制訂了包括定期召開宏觀經(jīng)濟發(fā)展和房地產(chǎn)行業(yè)形勢分析研討會、實現(xiàn)外包預算審核的規(guī)范化、 保持集團總部及下屬公司資金的集中管理和統(tǒng)一使用等一系列風險防范措施， 編制了重大設(shè)計錯誤應急預案、重大安全事故應急預案等風險應急預案，注重全方位的風險防范，確保最大限度規(guī)避或減輕風險發(fā)生的可能性和影響。 同時，將風險應對措施和內(nèi)部

4、控制的要求融入部門規(guī)范中， 使風險管理成為公司綜合管理體系的有機組成部分， 真正保障了風險防范能夠落到實處。五、重大風險日常監(jiān)控公司堅持對重大風險實行持續(xù)監(jiān)控的原則， 充分利用信息技術(shù)提高風險控制的效率和效果， 目前已經(jīng)實現(xiàn)了部分財務(wù)監(jiān)控指標的預警和控制，在費用報銷、費用支付等流程中增加了合規(guī)性、真實性、準確性等審核標準， 并實現(xiàn)了預算執(zhí)行情況的方便查詢， 能在超預算時進行預警提示， 既有效促進了財務(wù)內(nèi)部規(guī)范的落實執(zhí)行， 又對資金支付實現(xiàn)了有效的控制 ; 公司大力加強風險監(jiān)控系統(tǒng)日常應用管理，通.過系統(tǒng)預警信息監(jiān)控與人工核對相結(jié)合、 重點監(jiān)測與抽查跟蹤相結(jié)合的方式進行風險監(jiān)控 , 對預警信息及

5、時跟蹤回饋并督促整改 ; 公司加強風險監(jiān)控信息分析、 報告制度， 風險責任單位負責各自職責范圍內(nèi)的風險監(jiān)控，對預警信息進行分析，按照集團重大信息內(nèi)部報告制度要求，編制重大信息內(nèi)部報告并按程序提交處理。六、風險管理文化建設(shè)公司大力培育和塑造良好的風險管理文化， 樹立正確的風險管理理念，保障風險管理目標的實現(xiàn)。 公司定期組織工作小組成員進行風險識別、評估、 監(jiān)控等專題培訓，提高了員工對風險的認識水平和實施風險管理的工作能力，培養(yǎng)了員工風險管理的自覺意識和行為習慣。七、風險管理組織體系公司建立了領(lǐng)導、執(zhí)行和監(jiān)督分工負責的全面風險管理組織架構(gòu)。董事會是全面風險管理工作的領(lǐng)導機構(gòu)， 負責對公司層面重大風

6、險事項進行決策；董事會下設(shè)戰(zhàn)略和風險管理委員會和審計委員會，戰(zhàn)略和風險管理委員會負責審議公司層面重大風險事項， 審計委員會負責全面風險管理的監(jiān)督； 集團總經(jīng)理負責推進落實風險管理各項具體工作；管理技術(shù)部作為全面風險管理日常辦事機構(gòu) , 負責編制全面風險管理體系相關(guān)制度、 流程，組織開展全面風險管理日常實施工作，提出全面風險管理年度工作報告； 集團各部室、 各所屬企業(yè)是全面風險管理實施的具體責任部門，負責對日常工作中本部室（單位）的業(yè)務(wù)風險進行識別、分析、監(jiān)控和防范。審計監(jiān)察部負責對全面風險管.理工作進行監(jiān)督評價。八、風險管理對戰(zhàn)略規(guī)劃整體目標實現(xiàn)的支持情況全面風險管理與企業(yè)戰(zhàn)略的有機結(jié)合，是戰(zhàn)

7、略管理的內(nèi)在要求，也是全面風險管理的發(fā)展方向。 2010年，公司提出了“百億企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略， 實現(xiàn)跨越性、 大規(guī)模發(fā)展不僅要求企業(yè)具有強大的競爭和發(fā)展能力，同時也對企業(yè)的風險防范能力提出了更高的要求。為此，公司在開展全面風險管理工作時始終堅持“戰(zhàn)略導向”原則，即在實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的過程中，通過全面風險管理工作，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、確保重大信息的內(nèi)部溝通順暢， 強化信息披露規(guī)范； 完善以制度流程為核心的內(nèi)控機制，梳理缺失項，補充完善風險因素的控制防范措施，全面提升企業(yè)的基礎(chǔ)管理水平； 建立日常風險信息收集機制、 重大風險監(jiān)控預警機制和應急預案， 在企業(yè)的日常經(jīng)營管理過程中能做到對風險的實時、動態(tài)管理，

8、及時發(fā)現(xiàn)，妥善、迅速處理，大大降低了風險事故發(fā)生的可能性和影響， 提高了企業(yè)的運行效率和經(jīng)濟效益； 大力培育風險管理文化， 使風險管理意識逐步深入人心， 使風險管理融入每位員工的日常工作中，從根本上提升企業(yè)的風險管理水平。通過建立并健全企業(yè)的風險管理體系， 將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型過程中風險控制在公司可承受的范圍之內(nèi)， 為戰(zhàn)略執(zhí)行保駕護航， 促進了公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。九、公司內(nèi)部和外部環(huán)境變化情況與發(fā)展趨勢（一）外部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢2010年，作為國民經(jīng)濟的先導性行業(yè)， 房地產(chǎn)業(yè)在政府稅費減免、.放松二套房貸等一系列優(yōu)惠措施刺激下率先走出低谷， 房地產(chǎn)開發(fā)投資增速逐月上升，一線城市成交量呈“井噴”式上漲，

9、成交均價也在短期內(nèi)實現(xiàn)了大幅提升。 在市場信心回升和銷售回暖的帶動下， 土地市場成交漸趨活躍，房地產(chǎn)業(yè)進入新一輪的高速發(fā)展時期。然而，正如二年前繁榮之后隨之而來的 2009年行業(yè)調(diào)控，2010年歲末， 中央政府出臺了一系列調(diào)控房價政策， 明確提出“遏制部分城市房價過快上漲的勢頭”，隨后各地方政府相繼出臺房價調(diào)控措施，可以預見，受營業(yè)稅優(yōu)惠的取消、 稅收和房貸政策進一步收緊的市場預期影響， 短期內(nèi)高度繁榮的市場盛況難以持續(xù)，市場前景存在較大的不確定性，而市場對短期預期的不確定性也加大了房地產(chǎn)市場供給量、成交量、價格走勢等因素的短期波動性。（二）內(nèi)部環(huán)境變化與發(fā)展趨勢2010年，公司圍繞“百億企業(yè)

10、”發(fā)展戰(zhàn)略，在管理架構(gòu)、營銷策劃、人力資源、 產(chǎn)品管理等方面均進行了卓有成效的實踐，為發(fā)展戰(zhàn)略的全面推進落實奠定了良好的基礎(chǔ)。 在經(jīng)營上， 公司堅定貫徹以營銷為龍頭的策略， 全面提升公司項目的策劃設(shè)計、 施工管理以及成本管理水平，產(chǎn)品開發(fā)銷售取得優(yōu)異成績。在管理上，公司開展集團管控模式改革， 建立符合集團化經(jīng)營和自身特點的管理模式； 深入推進管理標準化和全面風險管理體系建設(shè)， 有效提升了企業(yè)基礎(chǔ)管理水平和抵御風險能力。2011年，面對宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展的種種不確定性和新的挑戰(zhàn)，公司將繼續(xù)苦練內(nèi)功、 固本強基、 著重提升公司的戰(zhàn)略管控能力和專.業(yè)能力。一是以深圳公司為切入點開展“總部地區(qū)公司項目部”三級管理架構(gòu)試點， 建立地區(qū)公司的管理標準化體系， 打造并完善與現(xiàn)階段發(fā)展戰(zhàn)略相適應的管理機制；二是啟動住宅產(chǎn)品標準化建設(shè)，加強設(shè)計、規(guī)劃、 施工建設(shè)以及合規(guī)性等方面的產(chǎn)品管理，嚴抓產(chǎn)品品質(zhì)；三是繼續(xù)堅持從規(guī)劃設(shè)計、預算管理、施工現(xiàn)場管理、營銷等環(huán)節(jié)加強成本的全過程控制； 四是公司將繼續(xù)加強對宏觀經(jīng)濟的研究和微觀市場的調(diào)研， 加強對客戶的研究， 提升投資決策與營銷策劃水平；六是公司將加強融資方式的研究與嘗試，積極拓展應用，強化資金回籠管理，為公司高速發(fā)展提供資金保障。十、下一年度風險管理工作思路下一年度公司將繼續(xù)完善優(yōu)化全面風險管理體系， 采取培訓、 研討交流等措