內(nèi)部控制手冊-2.5職務授權(quán)及代理人制度_最新修正版

1、最新修正版2.5職務授權(quán)及代理人制度1.1概述XX股份有限公司投資（參規(guī)定了 XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)公司授權(quán)和代理人申請、審批確認和授權(quán)代理的監(jiān)督流程，旨在規(guī)范公司授權(quán)管理，明確公司各職務權(quán)限，降低由于職務權(quán)限混亂導致的經(jīng)營效率風險。1.2適用范圍適用于XX股份有限公司集團總部及其下屬公司。1.3相關(guān)制度職務授權(quán)及代理程序。1.4職責分工法律事務部：負責制定權(quán)限體系， 為公司法定代表人與職能部門負責人簽署委托授權(quán)書。授權(quán)人：在權(quán)限范圍內(nèi)履行相關(guān)職責，當需要授權(quán)給其他人時與被授權(quán)人簽訂委托授權(quán) 書被授權(quán)人：在被授權(quán)范

2、圍和期限內(nèi)代理授權(quán)人執(zhí)行相關(guān)事務。1.5流程圖最新修正版1.6控制目標序號內(nèi)控手冊唯一具體控制目標編號控制目標目標類別12.5-CT1有明確合理的權(quán)限體系經(jīng)營效率目標22.5-CT2保證只有被授權(quán)人才能代理有關(guān)事務合法合規(guī)目標32.5-CT3保證被授權(quán)人只有在授權(quán)期限內(nèi)代理對外事務合法合規(guī)目標1.7控制矩陣2.5-R1授權(quán)沒有規(guī)劃2.5-CT12.5-CA1公司應當建立職務授權(quán)及代理程序，規(guī)范授 權(quán)行為，明確經(jīng)營管理權(quán)限預防型職務授權(quán)及代理程序職務授權(quán)及代理程序2.5-CT12.5-CA2公司法律事務部負責權(quán)限證書管理工作，負責起草、發(fā)布、推廣權(quán)限證書示范文本；辦 理法定代表人、公司各部門負責

3、人的委托授 權(quán)書預防型職務授權(quán)及代理程序權(quán)限體系 文本、委 托授權(quán)書2.5-R2授權(quán)沒有和職務掛鉤2.5-CT12.5-CA3權(quán)限證書應當規(guī)定每個具體職務的具體權(quán) 限，涉及到審批權(quán)限的應當明確規(guī)定業(yè)務類 型和具體金額預防型職務授權(quán)及代理程序權(quán)限體系文本職務授權(quán)授權(quán)沒有考慮不相容授權(quán)委托職務分離，不得授權(quán)給與與其他職務存在不預防型及代理程2.5-R32.5-CT12.5-CA4職責書相容關(guān)系的人員序職務授權(quán)授權(quán)體系在編制一般授權(quán)指引以及臨時授權(quán)時應當授權(quán)人在進行臨時授權(quán)時，應當考慮不相容2.5-R4授權(quán)沒有考慮關(guān)聯(lián)方2.5-CT12.5-CA5考慮關(guān)聯(lián)方預防型及代理程2.5-R5授權(quán)沒有正式的文

4、件2.5-CT22.5-CA62.5-R6授權(quán)沒有時效期2.5-CT32.5-CA7授權(quán)人對被授權(quán)人的授權(quán)必須簽署授權(quán)委托書，未經(jīng)授權(quán)的人員都不得以公司或授權(quán)人的名義從事對外經(jīng)濟活動授權(quán)委托書必須明確以下條款:（一）（三）（四）（五）文件、授權(quán)委托書授權(quán)人姓名、職位及授權(quán)單位名稱被授權(quán)人姓名、性別、居民身份證號碼及所在單位、部門、職務授權(quán)事項及權(quán)限范圍、有效期限被授權(quán)人印鑒預留注意事項預防型職務授權(quán)及代理程授權(quán)委托預防型職務授權(quán)及代理程授權(quán)委托（六）法律法規(guī)規(guī)定的其他內(nèi)容2.5-R7授權(quán)沒有定期的與相關(guān)人告知2.5-2T12.5-CA8授權(quán)人應當及時通知相關(guān)人授權(quán)事項，并規(guī) 定被授權(quán)人必須向相關(guān)人出示提供授權(quán)委 托書原件，經(jīng)相關(guān)人核實無誤后方可執(zhí)行代 理事務預防型職務授權(quán)及代理程序授權(quán)事項通知書2.5-R8授權(quán)沒有檢查2.5-2T12.5-CA9審計監(jiān)察部