企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

1、為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，增加公司的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，保護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益，根 據(jù)財(cái)政部頒布的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范要求，董事會(huì)辦公室與審計(jì) 部共同組建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，對(duì)0000 年度企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并 制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。企業(yè)基本情況公司名稱：XXXX 公司地址：XXXX 企業(yè)經(jīng)營范圍：XXXX。公司股權(quán)架構(gòu)：4、動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)如下圖：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況組織架構(gòu)公司建立了公司治理架構(gòu)與組織架構(gòu)，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置，人力資源部對(duì)各機(jī)構(gòu)人員編制、職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確 規(guī)定，并對(duì)工作程序和相關(guān)要求通過業(yè)務(wù)流程與規(guī)章

2、制度進(jìn)行了規(guī)范。公司決策流程運(yùn)行良好，組織架構(gòu)職能分工明確。重大事項(xiàng)、重大決策、 重要人事任免通過股東大會(huì)與經(jīng)理辦公會(huì)集體決策，特別是對(duì)子公司的發(fā)展規(guī)劃 與人事任免全部通過經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行討論決定，組織架構(gòu)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展戰(zhàn)略公司通過第3屆董事會(huì)第21次會(huì)議決議，通過表決成立了戰(zhàn)略委員會(huì)，并 審議通過了戰(zhàn)備委員會(huì)工作細(xì)則，主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策 進(jìn)行研究。人力資源公司制訂了詳細(xì)的人力資源管理流程與內(nèi)控制度，從人才招進(jìn)、員工培訓(xùn)、 員 工 離 職 、薪 酬 與 考 核 、勞 動(dòng) 保 險(xiǎn) 等 各 方 面 ，建 立 了 詳 細(xì) 的 內(nèi) 部 控 制 流 程 與 制 度 ， 及時(shí)與關(guān)

3、鍵崗位人員、重要崗位離職人員簽訂了商業(yè)保密協(xié)議。隨著國內(nèi)人力資源市場的變化，受外部環(huán)境因素影響，企業(yè)也存在人力資 源 不 足 的 風(fēng) 險(xiǎn) ，公 司 通 過 校 園 招 聘 、人 才 市 場 、內(nèi) 部 職 工 推 介 及 校 企 業(yè) 聯(lián) 合 等 各種方式，不斷擴(kuò)大人力資源引進(jìn)策略，及時(shí)保障了公司人力資源需求。4、社會(huì)責(zé)任公司通過質(zhì)量、環(huán)境與安全管理體系，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)與環(huán)境保護(hù)方面的管理水平，在制訂詳細(xì)的質(zhì)量管理制度與安全生產(chǎn)管理制度的同時(shí)，把環(huán)境保護(hù)與節(jié)能降耗深入到企業(yè)管理理念。公司定期組織職工代表大會(huì)，建立了職工困難互助金管理制度，保障職工勞動(dòng)權(quán)益的同時(shí)，使全體員工更能感受到企業(yè)

4、大家庭的溫暖。企 業(yè) 在 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 、安 全 生 產(chǎn) 方 面 的 風(fēng) 險(xiǎn) 是 不 可 避 免 的 ，但 企 業(yè) 2012年度順利 通 過 船 級(jí) 社 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 、職 工 健 康 安 全 、環(huán) 境 管 理 三 體 系 質(zhì) 量 認(rèn) 證 ，并 進(jìn)步規(guī)范 管 理 制 度 ， 2012 年 度 企 業(yè) 質(zhì) 量 管 理 方 面 沒 有 發(fā) 生 重 大 客 戶 質(zhì) 量 索 賠 ，生產(chǎn)環(huán)境 沒 有 發(fā) 生 重 大 安 全 生 產(chǎn) 事 故 與 環(huán) 境 污 染 事 故 ，有 效 降 低 了 質(zhì) 量 、環(huán) 境 與 安 全 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。5、企業(yè)文化公司這些年來一直重視企業(yè)文化建設(shè)，擁有獨(dú)具特色的企業(yè)文化，樹

5、立了鼓群志 、集群 智，聚眾 德，創(chuàng) 眾業(yè)” 企業(yè)宗 旨。 2012 年度編 訂了企業(yè) 文化評(píng) 估 辦 法 ，在 企 業(yè) 文 化 建 設(shè) 方 面 的 成 績 與 不 足 進(jìn) 行 評(píng) 價(jià) ，加 快 企 業(yè) 文 化 建 設(shè) ，發(fā) 揮 企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，有效地規(guī)避了企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)。6、資金活動(dòng)公司通過行之有效的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資金管理嚴(yán)格控制，在規(guī)范審批流 程 與 付 款 控 制 的 同 時(shí) ，加 大 稽 查 力 度 ，保 證 了 資 金 安 全 ，提 高 了 資 金 效 益 。公 司 制訂了規(guī)范的融資、投資方面的決策制度，對(duì)子公司資金活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一控制。公 司 對(duì) 籌 資 途 徑 與 方

6、 式 進(jìn) 行 了 嚴(yán) 格 控 制 ，按 照 籌 資 額 度 進(jìn) 行 逐 級(jí) 決 策 制 度 ， 嚴(yán) 格 了 經(jīng) 理 辦 公 會(huì) 、董 事 會(huì) 與 股 東 大 會(huì) 的 決 策 權(quán) 限 ，規(guī) 范 了 借 款 、還 本 付 息 等 資 金收付流程。公司通過集體決策，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，建立健全投資管理臺(tái)賬，時(shí)刻關(guān) 注被投資方經(jīng)營情況，定期對(duì)投資進(jìn)行了評(píng)估。公司定期制訂資金運(yùn)營計(jì)劃，規(guī)范資金收支管理，嚴(yán)格控制運(yùn)營資金支付 權(quán)限審批，確保了運(yùn)營資金安全與資金效益。通過檢查評(píng)估，企業(yè)在資金活動(dòng)方面未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，7、采購業(yè)務(wù)公司通過物資采購管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、招標(biāo)管理制 度 、 付 款 方 式 及

7、流 程 管 理 辦 法 等 制 度 規(guī) 范 了 公 司 采 購 與 付 款 的 管 理 ，通 過 物 資 采 購 計(jì) 劃 審 批 流 程 、采 購 價(jià) 格 審 批 流 程 、采 購 結(jié) 算 審 批 流 程 與 付 款 審 批 流 程 ， 對(duì) 采 購 業(yè) 務(wù) 進(jìn) 行 了 行 之 有 效 的 控 制 ，規(guī) 避 了 采 購 計(jì) 劃 、供 應(yīng) 商 選 擇 、采 購 驗(yàn) 收 等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，未發(fā)現(xiàn)重大采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8、資產(chǎn)管理在資產(chǎn)管理方面，公司通過存貨管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、低值易 耗品管 理制度、 物品 放行管 理制度等 各項(xiàng) 管理制 度，不 斷 加強(qiáng)資 產(chǎn)管理水平，有效地控制了各類資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。存

8、 貨 管 理 方 面 ， 公 司 充 分 利 用 ERP 企 業(yè) 資 源 管 理 系 統(tǒng) ， 規(guī) 范 了 出 入 庫 手 續(xù) 及 存 貨 檢 驗(yàn) 流 程 控 制 ，由 理 財(cái) 部 定 期 對(duì) 集 團(tuán) 公 司 存 貨 進(jìn) 行 檢 查 盤 點(diǎn) ，每 年 年 終 都 進(jìn) 行 全 面 的 清 查 盤 點(diǎn) 工 作 ，未 發(fā) 現(xiàn) 存 貨 方 面 存 在 較 大 的 流 失 、盤 虧 與 毀 損 的 風(fēng) 險(xiǎn) 。固定資產(chǎn)管理方面，通過制度規(guī)范了申購、采購、驗(yàn)收、調(diào)撥、修理、報(bào) 廢 等 業(yè) 務(wù) 流 程 ，定 期 對(duì) 資 產(chǎn) 進(jìn) 行 清 查 盤 點(diǎn) ，有 效 地 避 免 了 固 定 資 產(chǎn) 管 理 風(fēng) 險(xiǎn) ，實(shí)了

9、集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的保值、增值的管理目標(biāo)。公 司 將 價(jià) 值 單 位 價(jià) 格 在 2000 元 以 下 30 元 以 上 ，并 且 不 屬 于 主 要 生 產(chǎn) 設(shè) 備在較長 時(shí)間內(nèi) 保持原有 實(shí)物形 態(tài)的物 品介定 為低值易 耗品進(jìn) 行管理 ，有 效提高資產(chǎn)利用率。并 通過加強(qiáng)物品放行的管理控制，確 保了公司財(cái)產(chǎn)安全，有 效避 免了資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。公司及時(shí)對(duì)科技成果申請(qǐng)了專利，并定期對(duì)商標(biāo)、品牌通過注冊(cè)及延長使 用 期 限 等 方 式 ，提 高 了 企 業(yè) 無 形 資 產(chǎn) 的 有 效 利 用 。企 業(yè) 重 視 和 加 強(qiáng) 品 牌 建 設(shè) ，企業(yè)品牌不斷獲得國內(nèi)和國外客戶的認(rèn)可，取得了良好的社會(huì)效益

10、。9、銷售業(yè)務(wù)集團(tuán)公司通過銷售合同生產(chǎn)組織管理辦法與客戶授信管理制度， 加 強(qiáng) 對(duì) 銷 售 訂 單 生 產(chǎn) 流 程 的 管 理 ，確 保 銷 售 合 同 按 期 交 貨 ，提 高 生 產(chǎn) 管 理 水 平 的 同 時(shí) ，對(duì) 各 個(gè) 客 戶 進(jìn) 行 信 用 評(píng) 價(jià) ，針 對(duì) 評(píng) 價(jià) 結(jié) 果 進(jìn) 一 步 采 取 不 同 的 銷 售 策 略 ，確 保 企 業(yè) 應(yīng) 收 賬 款 的 回 收 率 。理 財(cái) 部 通 過 加 強(qiáng) 對(duì) 發(fā) 出 商 品 與 應(yīng) 收 賬 款 的 管 理 ，對(duì) 達(dá) 到 預(yù) 警 期 限 的 商 品 或 應(yīng) 收 賬 款 ，及 時(shí) 發(fā) 出 督 促 結(jié) 算 或 收 款 提 醒 ，避 免 呆 壞

11、 賬 的 發(fā) 生。通過銷售價(jià)格集體審核的方式，確保銷售價(jià)格的合理性，規(guī)避了銷售與收 款 環(huán) 節(jié) 的 各 種 風(fēng) 險(xiǎn) ，確 保 了 公 司 國 內(nèi) 外 銷 售 業(yè) 務(wù) 的 順 利 有 效 實(shí) 施 。通 過 按 單 生 產(chǎn)的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風(fēng)險(xiǎn)。10 、研究與開發(fā)集團(tuán)公司對(duì)科研項(xiàng)目通過立項(xiàng)審批進(jìn)行控制，納入技術(shù)中心工作計(jì)劃與考 核 體 系 ，對(duì) 研 發(fā) 經(jīng) 費(fèi) 按 照 審 批 進(jìn) 行 嚴(yán) 格 控 制 ，科 研 成 果 及 時(shí) 進(jìn) 行 了 評(píng) 價(jià) 并 申 請(qǐng) 了專利，保證了企業(yè)科技成果的效益性，維護(hù)了企業(yè)利益。11 、工程項(xiàng)目公司制訂了工程項(xiàng)目管理規(guī)定，對(duì)集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有的工程項(xiàng)目的

12、 預(yù) 算 、立 項(xiàng) 、招 標(biāo) 、施 工 與 驗(yàn) 收 各 環(huán) 節(jié) 都 進(jìn) 行 了 規(guī) 范 ，公 司 重 大 工 程 項(xiàng) 目 都 有 會(huì) 議評(píng)議通過的立項(xiàng)報(bào)告、基建工程與設(shè)備的招標(biāo)記錄、施工記錄與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。通過內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)，在制度執(zhí)行上由于缺少專業(yè)預(yù)算員，集團(tuán)公司重大基 建 項(xiàng) 目 只 有 粗 略 的 預(yù) 算 報(bào) 告 ，缺 少 詳 細(xì) 的 預(yù) 算 及 審 核 記 錄 ，公 司 在 工 程 項(xiàng) 目 招 標(biāo) 定 價(jià) 過 程 中 及 時(shí) 采 取 了 控 制 措 施 ，在 參 考 各 承 包 商 提 交 的 預(yù) 算 報(bào) 告 的 同 時(shí) ，通 過 多 方 對(duì) 比 分 析 ，采 取 行 之 有 效 的 招 標(biāo)

13、 議 標(biāo) 策 略 ，合 理 防 范 了 工 程 項(xiàng) 目 預(yù) 算 不 詳 細(xì) 的風(fēng)險(xiǎn)。隨著公司發(fā)展，公司將及時(shí)配備專業(yè)預(yù)算員，按照制度要求及時(shí)執(zhí)行預(yù)算 及審核流程，及時(shí)規(guī)避工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。12 、 擔(dān) 保 業(yè) 務(wù)通過股東大會(huì)決議，公司除對(duì)控股子公司壽光寶隆石油器材有限公司與威 海市寶隆石油專材有限公司承擔(dān)一定限額的資金擔(dān)保外，對(duì)外無任何擔(dān)保業(yè)務(wù)，不存在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。13 、業(yè)務(wù)外包公司由物流中心設(shè)立外協(xié)科，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包的管理工作，對(duì)較大的業(yè)務(wù)外包 都 通 過 了 招 投 標(biāo) 方 式 選 擇 承 包 單 位 ，通 過 外 購 、外 協(xié) 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 控 制 規(guī) 定 與公司產(chǎn)品過程檢驗(yàn)、監(jiān)督管

14、理制度對(duì) 業(yè)務(wù)外包質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制，委外加工物料發(fā)放與產(chǎn) 品 單 獨(dú) 設(shè) 立 材 料 與 產(chǎn) 品 臺(tái) 賬 進(jìn) 行 專 門 管 理 ，并 對(duì) 出 現(xiàn) 的 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 、回收不規(guī)范的現(xiàn)象及時(shí)進(jìn)行了追索賠償，未發(fā)現(xiàn)存在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。14 、財(cái)務(wù)報(bào)告企業(yè)在財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南的要求范圍內(nèi) 制 訂 了 集 團(tuán) 公 司 統(tǒng) 一 的 會(huì) 計(jì) 制 度 ，嚴(yán) 格 會(huì) 計(jì) 報(bào) 表 編 制 與 審 核 流 程 ，定期出具會(huì)計(jì) 報(bào) 表 與 財(cái) 務(wù) 分 析 報(bào) 告 ，提 交 董 事 會(huì) 及 經(jīng) 理 層 ，為 后 期 經(jīng) 營 決 策 提 供 參 考 。各 季度 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告 經(jīng) 公 司 審 計(jì) 部

15、審 計(jì) 后 提 交 董 事 會(huì) 。年 度 財(cái) 務(wù) 報(bào) 告 及 外 聘 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告一同提交董事會(huì)，向投資者報(bào)供。經(jīng)檢查不存在違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度現(xiàn)象，對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告審核與審計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)，不存在報(bào)告虛假與重大遺漏風(fēng)險(xiǎn)。15 、全面預(yù)算理財(cái)部對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制與分析全面負(fù)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn) 略 和 年 度 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 計(jì) 劃 ，通 過 全 面 預(yù) 算 管 理 制 度 的 規(guī) 范 要 求 ，定 期 編 制 年 度 全 面 預(yù) 算 ，年 度 終 了 對(duì) 年 度 預(yù) 算 執(zhí) 行 情 況 進(jìn) 行 全 面 分 析 ，按 時(shí) 提 交 董 事

16、 會(huì) 及 管 理 層 進(jìn) 行 評(píng) 議 。人 力 資 源 部 根 據(jù) 預(yù) 算 執(zhí) 行 情 況 及 時(shí) 對(duì) 各 部 門 經(jīng) 理 進(jìn) 行 考 核 ，充 分 貫 徹預(yù)算的考核工作。企業(yè)年度預(yù)算分析報(bào)告存在不按時(shí)提交的現(xiàn)象，建議總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)不斷 加 強(qiáng) 全 面 預(yù) 算 工 作 的 組 織 領(lǐng) 導(dǎo) ，加 強(qiáng) 預(yù) 算 管 理 的 執(zhí) 行 與 考 核 工 作 ，促 使 企 業(yè) 年 度全面預(yù)算管理工作進(jìn)一步規(guī)范，充分發(fā)揮全面預(yù)算的管理作用。16 、合同管理集團(tuán)公司通過制訂合同管理制度，借助企業(yè)內(nèi)部輔助管理系統(tǒng)，對(duì)合 同 的 訂 立 與 履 行 ，合 同 的 變 更 與 糾 紛 等 流 程 進(jìn) 行 了 規(guī) 范

17、，由 法 律 事 務(wù) 部 負(fù) 責(zé) 合 同 的 管 理 工 作 ，制 訂 了 主 要 類 別 的 合 同 模 板 ，對(duì) 不 能 使 用 公 司 合 同 模 板 簽 訂 的 合 同 進(jìn)行了詳細(xì)審核，詳細(xì)登記合同的履行情況。審計(jì)部定期對(duì)集團(tuán)公司合同履行情況進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)不按時(shí)簽訂合同及合同履行中的問題及時(shí)進(jìn)行了責(zé)任追究，切實(shí)規(guī)避了合同的管理風(fēng)險(xiǎn)。17 、內(nèi)部信息傳遞公司制訂了收發(fā)文管理制度、重大信息內(nèi)部報(bào)告制度、內(nèi)幕信 息 知 情 人 登 記 與 報(bào) 備 制 度 以 及 備 忘 錄 管 理 制 度 ，借 助 公 司 內(nèi) 部 辦 公 網(wǎng) 絡(luò) 系 統(tǒng) ，對(duì) 內(nèi) 部 信 息 按 照 制 度 要 求

18、 ，依 據(jù) 信 息 的 保 密 程 度 ，按 層 級(jí) 進(jìn) 行 了 良 好 的 信 息傳遞，確保了內(nèi)部信息傳遞的通暢及時(shí)與商業(yè)信息保密工作。18 、信息系統(tǒng)集團(tuán)公司根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，制訂開發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計(jì)劃，通過計(jì)算機(jī) 管理規(guī) 定、 機(jī) 房管理 制度與網(wǎng)絡(luò) 管理制 度，不 斷加強(qiáng) 信息系 統(tǒng) 運(yùn) 行 與 維 護(hù) 的 管 理 ，通 過 用 戶 申 請(qǐng) 與 權(quán) 限 審 批 控 制 ，定 期 進(jìn) 行 信 息 備 份 與 權(quán) 限 檢 查 ，定 期 進(jìn) 行 軟 件 更 新 與 病 毒 防 范 ，未 發(fā) 現(xiàn) 集 團(tuán) 公 司 信 息 系 統(tǒng) 存 在 內(nèi) 部 管 理 控 制風(fēng)險(xiǎn)。19 、 內(nèi) 部 監(jiān) 督在集團(tuán)公司審核委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)制度，根據(jù)審計(jì) 工作計(jì)劃，審計(jì)部在定期完成內(nèi)部控制審計(jì)的同時(shí)，按時(shí)完成管理層離任審計(jì)。針 對(duì) 審 計(jì) 過 程 中 發(fā) 現(xiàn) 的 問 題 及 漏 洞 ，及 時(shí) 提 出 整 改 意 見 并 監(jiān) 督 整 改 ，對(duì) 審 計(jì) 發(fā) 現(xiàn) 的重大責(zé)任問題，及時(shí)進(jìn)行責(zé)任追究。反舞弊機(jī)制方面，公司制訂反舞弊管理規(guī)定，號(hào)召員工參與監(jiān)督， 現(xiàn) 問 題 及 時(shí) 進(jìn) 行 專 項(xiàng) 審 計(jì) 的 同 時(shí) ，審 計(jì) 部