應收賬款管理制度V1

1、應收賬款管理制度、目的為了管控工程項目各階段應收款回款執(zhí)行進度， 及時回收應收賬款， 實現(xiàn)預 定的計劃目標。二、依據1.合同文本2.應收款憑證（驗工計價、票據等有效文件）3.其他應收、暫付款項憑證4.對賬差異調節(jié)表5.應收款項賬齡分析表三、規(guī)定1.應收賬款管理1）合同核算部、項目部、市場部進行日常管理；2）設專人負責應收款項管理（目前由合同核算部） ，每筆應收款項清理 的責任人為業(yè)務的批準人、合同簽訂人、業(yè)務經辦人。2.應收賬款的審核和記賬編制應收款匯總表按已簽或待簽合同所在工程項目， 編制工程項目應收款匯總表。 其主要內 容包括：工程項目合同（工作內容）名稱、設備銷售合同名稱，合同開工日期、

2、竣 工日期，應收款額，收款進度明細，余款額度，回款進度（回款率） 。應收款匯總表編制時間為每月25日至下月4日之間，經主管領導審核通過 后上報留存。3.應收賬款的核對1）與往來單位或個人對賬，確保應收賬款入賬及時、準確；2）編制對賬差異調節(jié)表4.賬齡分析每月編制應收賬款賬齡分析表， 由業(yè)務部門對應收款的可回收性進行分 析。5.編制應收款回款計劃控制表依據所在項目合同約定的支付條款以及實際施工完成進度， 編制工程項目應收款計劃表。 其主要內容包括： 工程項目已簽或未簽合同 （工作內容）名稱， 合同開工日期、竣工日期，合同履行情況，應收款額，計劃應收款額，實際應收 款額，計劃收款明細， 實際收款明

3、細， 計劃回款率， 實際回款率，計劃余款額度， 實際款額度。依據設備銷售合同約定的支付條款， 編制設備銷售應收款計劃表。 其主要內 容包括：設備銷售合同名稱，應收款額，計劃應收款額，實際應收款額，計劃收 款明細，實際收款明細， 計劃回款率， 實際回款率， 計劃余款額度，實際款額度。應收回款計劃表編制時間為每月25日至下月4日之間，經主管領導審核通 過后上報留存以備應收款匯總表參考。6.應收賬款的催繳 對逾期的應收賬款經合同核算部負責人審閱后向分管副總報告， 及時通知業(yè) 務部門并由業(yè)務部門責成有關責任人催收欠款。四、清欠工作考核部門領導依據合同履行情況以及實際回款情況， 約定相關部門人員定期召開

4、 例會，及時解決回款過程中存在的問題， 制定有效的回款計劃， 確?；乜钅繕税?預定的計劃完成：按制定應收款回款計劃，將工作計劃具體的落實到相關部門的相關人員。充分調動公司相關部門的積極性、 責任性、協(xié)調性， 針對實施進展情況優(yōu)化回款計劃，保證優(yōu)質高效的完成本工作。實行應收款項限額控制， 下達清欠指標， 要求清欠責任人在指定期限內回收 欠款，并對完成情況進行考核、獎懲。五、文件和記錄5.1所有正式發(fā)布的計劃建檔、存檔，到該項目所有回款完成為止。5.2所有正式發(fā)布的匯總表按規(guī)定的時間及時更新建檔、存檔，到該項目回 款完成為止。六、附錄附錄1：應收款匯總表附錄1：應收款回款計劃控制表應收款匯總表工程項目名稱：編制時間:序號合同名稱開工日期竣工日期合同金額收款進度明細已收款余款回款率123456應收款回款計劃控制表工程項目名稱：編制時間:序號合同名稱開工日期竣