中小商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法與技巧

1、中小商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法與技巧授信風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)金融市場(chǎng)中最古老、最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一，也是所有商業(yè)銀行都面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，授信風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理問(wèn)題又是解決商業(yè)銀行如何貸、貸多少、怎么管理等一系列問(wèn)題的重要環(huán)節(jié)，所以，對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和管理一直是有關(guān)金融機(jī)構(gòu)十分重視的問(wèn)題。隨著金融市場(chǎng)的日益繁榮和授信風(fēng)險(xiǎn)的不斷變化，授信風(fēng)險(xiǎn)管理也出現(xiàn)了不少的量化分析方法、計(jì)量模型和管理措施，但由于諸多原因，部份中小商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理工作仍停留在定性分析的基礎(chǔ)上，因此，為了探索和建立與中小商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的授信風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，科學(xué)地評(píng)估授信風(fēng)險(xiǎn)，全面提升授信管理水平，把客戶(hù)選擇工作做精、做細(xì)，筆者

2、擬對(duì)中小商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)度量管理的方法與技巧談點(diǎn)粗淺看的法，旨在拋磚引玉，同大家進(jìn)行積極的探討。一、如何計(jì)算授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度風(fēng)險(xiǎn)度是用來(lái)衡量授信風(fēng)險(xiǎn)大小的一個(gè)綜合性數(shù)量指 標(biāo)，按貸款通則的有關(guān)規(guī)定，貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)，并測(cè)定其貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。那么，如何計(jì)算授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度呢？筆者從實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，任何一筆授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都與客戶(hù)的信用等級(jí)、業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式、授信期限的長(zhǎng)短有著較大的關(guān)系，所以，簡(jiǎn)單的方式是，對(duì)不同的客戶(hù)信用等級(jí)、業(yè)務(wù)擔(dān)保方式、授信期限等設(shè)定一個(gè)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)（經(jīng)驗(yàn)系數(shù)），

3、即信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)（K）、擔(dān)保方式風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)（d）、授信期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)（q），再把三個(gè)系數(shù)相乘，得出一個(gè)數(shù)值，這個(gè)數(shù)值即是授信風(fēng)險(xiǎn)度，其計(jì)算公式如下：=K×d×q的數(shù)值越大，風(fēng)險(xiǎn)越高；的數(shù)值越小，風(fēng)險(xiǎn)越小。一般說(shuō)來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)度在 0.3 以下的授信業(yè)務(wù)都屬于低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)。例如：一個(gè) AAA 級(jí)的某制藥股份有限公司，申請(qǐng) 1,000萬(wàn)元貸款，期限 1 年，用自有商業(yè)用房作抵押，根據(jù)上述方法計(jì)算，其授信風(fēng)險(xiǎn)度為 0.48。計(jì)算方法如下：項(xiàng)目風(fēng) 險(xiǎn) 折 算備注信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)（k）假定 AAA 級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0.6信用等級(jí)越高，風(fēng)險(xiǎn)越低，轉(zhuǎn)換系數(shù)越低擔(dān)保方式風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)

4、換系數(shù)（d）假定商業(yè)用房產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0.8變現(xiàn)能力越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越低，轉(zhuǎn)換系數(shù)越低授信期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)（q）假定 1 年期的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為1授信期限越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大，轉(zhuǎn)換系數(shù)越高授信風(fēng)險(xiǎn)度（）=K×d×q=0.6×0.8×1=0.48風(fēng)險(xiǎn)度越大，風(fēng)險(xiǎn)越高二、如何核定授信風(fēng)險(xiǎn)限額判斷客戶(hù)的最高債務(wù)承受能力，即核定客戶(hù)的授信風(fēng)險(xiǎn)限額，是整個(gè)授信評(píng)審工作中最重要的幾個(gè)環(huán)節(jié)之一，它是中小商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)愿意向客戶(hù)提供的最大授 信額度。結(jié)合中小商業(yè)銀行的實(shí)際情況，筆者認(rèn)為，核定客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)限額可以重點(diǎn)考慮以下五個(gè)因素：（1）資本凈額。它是衡量客戶(hù)經(jīng)濟(jì)實(shí)力

5、和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的一個(gè)重要指標(biāo)，資本凈額越高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)限額越高。（2）銷(xiāo)售收入。銷(xiāo)售收入是客戶(hù)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的重要來(lái)源，銷(xiāo)售收入越高，還款來(lái)源越多，授信風(fēng)險(xiǎn)限額越高。（3）利潤(rùn)總額。它是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力，利潤(rùn)總額越高，盈利能力越強(qiáng)，授信風(fēng)險(xiǎn)限額越高。（4）信用等級(jí)。信用等級(jí)的高低與授信風(fēng)險(xiǎn)限額的高低呈正比例關(guān)系，信用等級(jí)越高，授信風(fēng)險(xiǎn)限額越高。（5）在其它商業(yè)銀行已獲得的授信額度。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，不僅銀行可以選擇客戶(hù)，客戶(hù)也可以選擇銀行，所以，任何一個(gè)客戶(hù)都可能在幾家銀行開(kāi)戶(hù)并取得授信，那么，中小商業(yè)銀行在考慮對(duì)客戶(hù)的授信時(shí)還不能根據(jù)客戶(hù)的最高債務(wù)承受額提供授信，還應(yīng)當(dāng)將客戶(hù)

6、在本行外的其他銀行已經(jīng)取得授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信業(yè)務(wù)一并加以考慮。因此，我們要計(jì)算的授信風(fēng)險(xiǎn)限額還應(yīng)當(dāng)扣除客戶(hù)在除本行外的其它商業(yè)銀行已經(jīng)獲得的授信額 度。綜合以上 5 個(gè)因素，結(jié)合中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，再假定資本凈額、銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)總額在授信風(fēng)險(xiǎn)限額中的權(quán)重系數(shù)分別為 0.5、0.3、0.2，即在資本凈額（c）、銷(xiāo)售收入（s）、利潤(rùn)總額（p）三者之間按 5:3:2 的經(jīng)驗(yàn)值設(shè)定權(quán)重系數(shù)，那么，可將授信風(fēng)險(xiǎn)限額（y）的計(jì)量模型列示如下：y=c×0.5+s×0.3+p×0.2 ×-r在上式中，：信用等級(jí)換算系數(shù)(經(jīng)驗(yàn)系數(shù)) r：在其它銀

7、行已經(jīng)獲得的授信額度舉例如下：某油漆股份有限公司申請(qǐng) 2,000 萬(wàn)元貸款，公司資本凈額為 1,500 萬(wàn)元，上一年銷(xiāo)售收入為 11,000 萬(wàn)元，上一年利潤(rùn)總額為 850 萬(wàn)元，目前在其它銀行有 2000 萬(wàn)元擔(dān)保貸款，信用等級(jí)為 A 級(jí)（假定 A 級(jí)的信用等級(jí)換算系數(shù)為 1.2），那么，該企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)限額為 3,064 萬(wàn)元。也就是說(shuō)，為了確保從源頭上可控風(fēng)險(xiǎn)，我行對(duì)該企業(yè)的授信加總應(yīng)控制在 3,064 萬(wàn)元以下。其授信風(fēng)險(xiǎn)限額的計(jì)算方法如下：y=1500×0.5+11000×0.3+850×0.2 ×1.2-2000=4220×1.2-

8、2000=3064（萬(wàn)元）三、如何計(jì)算客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)總量授信風(fēng)險(xiǎn)總量是商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)客戶(hù)的貸款、承兌、擔(dān)保、信用證、保函等各類(lèi)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)加總，它是綜合計(jì)量商業(yè)銀行在某個(gè)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)多少的一個(gè)重要指標(biāo)。當(dāng)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)總量低于其授信風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，表明該客戶(hù)還有剩余的授信空間；當(dāng)客戶(hù)的授信風(fēng)險(xiǎn)總量超過(guò)其授信風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制再向該客戶(hù)新增授信額度。那么，如何計(jì)算授信風(fēng)險(xiǎn)總量呢？我們知道，不同的授信品種，其風(fēng)險(xiǎn)大小是不一樣的，同時(shí)，授信期限越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大，因此，結(jié)合中小商業(yè)銀行的實(shí)際，我們可以將授信風(fēng)險(xiǎn)總量的計(jì)算公式列示為：T=（s××z） 在上式中，T：授信風(fēng)險(xiǎn)總量。s：?jiǎn)我?/p>

9、授信業(yè)務(wù)的授信敞口（不含保證金、存款、存單、憑證式國(guó)債、銀行承兌匯票等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種作質(zhì)押的授信金額）。：授信品種調(diào)節(jié)系數(shù)。z：期限風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)系數(shù)。例如：某汽車(chē)有限責(zé)任公司擬申請(qǐng) 5,000 萬(wàn)元授信額度，期限 1 年。其中：（1）短期貸款 3000 萬(wàn)元，用 2800m2商業(yè)用房作抵押；（2）銀行承兌 2000 萬(wàn)元，50%保證金，敞口部分由 AAA 級(jí)企業(yè)提供連帶責(zé)任擔(dān)保。假設(shè)貸款的授信品種調(diào)節(jié)系數(shù)為 1，銀行承兌的授信品種調(diào)節(jié)系數(shù)為 0.9，1 年期的授信期限風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)系數(shù)為 1，那么，該企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)總量即為 3900 萬(wàn)元。其計(jì)算方法如下：T=（s××z）=（3000×1×1）+2000-（2000×50%）×0.9×1=3900（萬(wàn)元）綜上所述，筆者認(rèn)為，當(dāng)今中小商業(yè)銀行最具有挑戰(zhàn)性的工作莫過(guò)于授信風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化管理工作，它是我們追求完美和實(shí)現(xiàn)卓越的過(guò)程，也是中小商業(yè)銀行成為百年老店的最佳途徑。而精細(xì)化管理最核心