精品資料（2021-2022年收藏的）財(cái)務(wù)報(bào)表附注

1、深圳市耀華實(shí)驗(yàn)學(xué)校審計(jì)報(bào)告大華審字2016010226號(hào)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）深圳市耀華實(shí)驗(yàn)學(xué)校審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表（2015年1月1日至2015年12月31日止）目 錄頁 次一、審計(jì)報(bào)告1-2二、已審財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表1-2利潤(rùn)表3現(xiàn)金流量表4所有者權(quán)益變動(dòng)表5-6營(yíng)業(yè)成本及管理費(fèi)用明細(xì)表7財(cái)務(wù)報(bào)表附注1-17審計(jì)報(bào)告大華審字2016 010226號(hào)深圳市耀華實(shí)驗(yàn)學(xué)校： 我們審計(jì)了后附的深圳市耀華實(shí)驗(yàn)學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱“耀華學(xué)?！保┴?cái)務(wù)報(bào)表，包括2015年12月

2、31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2015年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是耀華學(xué)校管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)

3、務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。審計(jì)報(bào)告 第2頁 大華審字2016 010226號(hào)審計(jì)報(bào)告我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，耀華學(xué)校的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了耀華學(xué)校2015年12月31日的

4、財(cái)務(wù)狀況以及2015年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 深圳分所 中國(guó) · 深圳 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 二一六年三月三十日深圳市耀華實(shí)驗(yàn)學(xué)校2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注深圳市耀華實(shí)驗(yàn)學(xué)校2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、 基本情況2002年9月20日，深圳市耀華實(shí)驗(yàn)學(xué)校(以下簡(jiǎn)稱“學(xué)校”或者“本?！?經(jīng)深圳市福田教育局批準(zhǔn)設(shè)立，領(lǐng)取了教民144030031000051號(hào)中華人民共和國(guó)民辦學(xué)校辦學(xué)許可證；學(xué)校注冊(cè)資本原為人民幣300萬元，2015年度增加到1,000萬元，2015年6月15日新領(lǐng)取了深民證字第010169號(hào)民辦非企業(yè)單位登記證書；深國(guó)稅、地

5、稅稅務(wù)登記證號(hào)碼為440300763453358。本校辦學(xué)地址：深圳市福田區(qū)景田南路五街99號(hào)；舉辦者：深圳市世紀(jì)金源置業(yè)有限公司；法定代表人：田貴聯(lián)；校長(zhǎng)：涂明哲；辦學(xué)類型：小學(xué)、中學(xué)；辦學(xué)內(nèi)容：全日制小學(xué)、全日制普通初中、全日制普通高中；無有效期限。要求取得合理回報(bào)。2015年春季收費(fèi)按深價(jià)聯(lián)字200516號(hào)文執(zhí)行，其中收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：小學(xué)雜費(fèi)每生每學(xué)期6000元，初中學(xué)雜費(fèi)每生每學(xué)期7000元，高中學(xué)雜費(fèi)每生每學(xué)期10000元，學(xué)生宿舍住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期2600元，午托生每生每學(xué)期550元執(zhí)行；2015年秋季收費(fèi)按深發(fā)改函20151039號(hào)文執(zhí)行，其中收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：小學(xué)雜費(fèi)每生每學(xué)期7000元

6、，初中學(xué)雜費(fèi)每生每學(xué)期8200元，高中學(xué)雜費(fèi)每生每學(xué)期11500元；伙食、交通接送費(fèi)等自愿選擇服務(wù)性收費(fèi)和代收費(fèi)按實(shí)計(jì)收；除上述收費(fèi)項(xiàng)目外，學(xué)校不得另行設(shè)置項(xiàng)目強(qiáng)制向?qū)W生收取其他費(fèi)用。目前學(xué)生：小學(xué)1639人，初中606人，高中303人，共有2548人；小學(xué)51班，初中23班，高中22班，共有96班。實(shí)有教員職工258人，其中專任教師232人，職工26人。專任教師與學(xué)生比例為9.11%。本年教職工月平均工資8,653.00元，其中專任教師（不含職工）月平均工資8,868.00元，本年教職工薪酬占收入33.34%。學(xué)校占地面積31,117平方米，建筑面積24,000平方米。二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基

7、礎(chǔ)學(xué)校以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，執(zhí)行財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其后續(xù)規(guī)定。學(xué)校以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和其他各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的財(cái)務(wù)報(bào)表需要使用估計(jì)和假設(shè)，這些估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響到財(cái)務(wù)報(bào)告日的資產(chǎn)、負(fù)債和或有負(fù)債的披露，以及報(bào)告期間的收入和費(fèi)用。三、 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明學(xué)校編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、 重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說明（一） 會(huì)計(jì)年度學(xué)校采用公歷制，自每年公歷1月1日起至12月31

8、日止。（二） 記賬本位幣學(xué)校以人民幣為記賬本位幣。（三） 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則（計(jì)量屬性）學(xué)校以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。學(xué)校在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采用歷史成本；對(duì)于按照準(zhǔn)則的規(guī)定采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值或公允價(jià)值等其他屬性進(jìn)行計(jì)量的情形，學(xué)校將予以特別說明。（四） 外幣業(yè)務(wù)的核算方法及外幣報(bào)表的折算方法學(xué)校對(duì)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用業(yè)務(wù)發(fā)生日中國(guó)人民銀行公布的人民幣匯率的中間價(jià)折合為人民幣記賬。年末按照下列方法對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處理：1、 外幣貨幣性項(xiàng)目：按中國(guó)人民銀行公布的人民幣匯率的中間價(jià)折算，由此產(chǎn)生的匯兌損益，除可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，

9、應(yīng)當(dāng)予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本外，其余計(jì)入當(dāng)期損益。2、 外幣非貨幣性項(xiàng)目：以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日中國(guó)人民銀行公布的人民幣匯率的中間價(jià)折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)處理，計(jì)入當(dāng)期損益。（五） 現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價(jià)物是指學(xué)校持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。（六） 存貨存貨的購入與入庫，按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；存貨的領(lǐng)用和發(fā)出按先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)；低值易耗品采用一次性攤銷法攤銷；存貨的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)

10、廢結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益處理。（七） 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)指同時(shí)滿足與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)和該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量條件的，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。學(xué)校固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的按公允價(jià)值入賬。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租

11、賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價(jià)值。購買固定資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地之外，學(xué)校對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法采用年限平均法。學(xué)校根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。并在年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。學(xué)校的固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率和年折

12、舊率如下：資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)使用壽命（年）預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率房屋、建筑物5-20年3%4.85%-19.4%機(jī)器設(shè)備2-8年3%12.13%-48.5%運(yùn)輸工具2-5年3%19.40%-48.5%辦公設(shè)備及其他2-5年3%19.40%-48.5%與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。資產(chǎn)負(fù)債表日，固定資產(chǎn)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)。若固定資產(chǎn)的可收回金額低于賬面價(jià)值，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再

13、轉(zhuǎn)回。當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。（八） 在建工程學(xué)校自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，按照估計(jì)價(jià)值確定其成本，并計(jì)提折舊；待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。資產(chǎn)負(fù)債表日，學(xué)校對(duì)在建工程按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，按單項(xiàng)工程可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相

14、應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。（九） 無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)是指學(xué)校擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支出作為實(shí)際成本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目在研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目在開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的確認(rèn)為無形資產(chǎn)，否則于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益：1、完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；2、具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

15、3、無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；4、有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；5、歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。前期已計(jì)入損益的開發(fā)支出不在以后期間確認(rèn)為資產(chǎn)。在開發(fā)階段的資本化支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。（十） 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，是指學(xué)校已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)按直接法分期攤銷。（十一）借款費(fèi)用學(xué)校

16、發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。同時(shí)滿足下列條件時(shí)，借款費(fèi)用開始資本化：1、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；2、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。在資本化期間內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間的資本化金額，為購建

17、或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定。為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。利息資本化金額，不超過當(dāng)期相關(guān)借款實(shí)際發(fā)生的利息金額。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益，直至

18、資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。如果中斷是所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止借款費(fèi)用資本化。（十二）職工薪酬職工薪酬，是指學(xué)校為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。1、短期薪酬短期薪酬是指學(xué)校在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。學(xué)校在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)

19、入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。2、離職后福利離職后福利是指學(xué)校為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等；在職工為學(xué)校提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。學(xué)校按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和年金計(jì)劃定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。3、辭退福利辭退福利是指學(xué)校在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)

20、償，在發(fā)生當(dāng)期計(jì)入當(dāng)期損益。4、其他長(zhǎng)期職工福利其他長(zhǎng)期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。對(duì)符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的其他長(zhǎng)期職工福利，在職工為學(xué)校提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。（十三）預(yù)計(jì)負(fù)債學(xué)校發(fā)生與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)并同時(shí)符合以下條件時(shí)，在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：1、該義務(wù)是學(xué)校承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；2、該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；3、該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大

21、的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。學(xué)校于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，并對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。因時(shí)間推移導(dǎo)致的預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值的增加金額，確認(rèn)為利息費(fèi)用。（十四）遞延收益學(xué)校遞延收益為應(yīng)在以后期間計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助和售后租回業(yè)務(wù)的未實(shí)現(xiàn)收益，其中售后租回業(yè)務(wù)的未實(shí)現(xiàn)收益的攤銷方法為實(shí)際利率法。與政府補(bǔ)助相關(guān)的遞延收益的核算方法見本附注四（二十）政府補(bǔ)助。（十五）收入確認(rèn)原則1、收取受教育對(duì)象學(xué)雜費(fèi)收入的確認(rèn)依據(jù)和方法與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，對(duì)應(yīng)已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。在開學(xué)前向受教育對(duì)象收取

22、的教育成本費(fèi)、住宿費(fèi)及其他辦學(xué)收入等先在“預(yù)收賬款“科目反映，然后按月結(jié)轉(zhuǎn)收入。2、提供勞務(wù)收入的確認(rèn)依據(jù)和方法在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據(jù)已完工作的測(cè)量確定。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：（1）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；（2）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（3）交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；（4） 交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。（十六）政府補(bǔ)助1、類型政府補(bǔ)助，是學(xué)校從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)定的補(bǔ)助對(duì)象

23、，將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指學(xué)校取得的、用于購建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。2、政府補(bǔ)助的確認(rèn)對(duì)期末有證據(jù)表明學(xué)校能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。3、會(huì)計(jì)處理方法與資產(chǎn)相關(guān)的政

24、府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。（十七）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1、確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)學(xué)校以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。2、確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)學(xué)

25、校將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括商譽(yù)、非企業(yè)合并形成的交易且該交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額【或可抵扣虧損】所形成的暫時(shí)性差異。3、同時(shí)滿足下列條件時(shí)，將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示（1）企業(yè)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；（2）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償債務(wù)。五、

26、稅項(xiàng)學(xué)校主要的應(yīng)納稅項(xiàng)列示如下：稅目納稅（費(fèi)）基礎(chǔ)稅（費(fèi)）率營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅收入3%、5%城建稅應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 7%教育費(fèi)附加應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 3%地方教育費(fèi)附加應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%柴油每升0.1元六、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（截至2015年12月31日止，金額單位：人民幣元）注釋1. 貨幣資金項(xiàng) 目年末余額年初余額現(xiàn)金227,156.961,352.92其中：人民幣227,156.961,352.92銀行存款20,683,948.483,591,163.43其中：人民幣20,683,948.483,591,163.43其他貨幣資金- 其中：人民幣-合 計(jì)20,911,105.443

27、,592,516.35注釋2. 預(yù)付款項(xiàng)賬 齡年末余額年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）487,539.9518.72-20,439.95 0.96 -1-2年（含2年）10,000.000.38-2,070,400.00 97.33 -2-3年（含3年）2,070,400.00 79.50-3年以上36,446.00 1.405-36,446.00 1.71 -合 計(jì)2,604,385.95100.00-2,127,285.95 100.00 -注：年末余額主要為預(yù)付深圳市林通勞動(dòng)服務(wù)有限公司款項(xiàng)2,000,000.00元。注釋3. 其他應(yīng)

28、收款種類年末余額年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)14,463,084.8337.59-33,163,636.54 80.70 -1-2年16,500,282.9242.89-2,961,983.31 7.21 -2-3年2,537,168.316.60-2,800,000.00 6.81 -3年以上4,970,627.0412.92-2,170,627.04 5.28 -合計(jì)38,471,163.10100.00 -41,096,246.89 100.00 -注1.按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應(yīng)收款情況單位名稱款項(xiàng)性

29、質(zhì)期末余額賬齡占其他應(yīng)收款期末余額的比例(%)壞賬準(zhǔn)備期末余額深圳市喜年華房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司往來款1,200,000.004-5年3.12-深圳市耀華實(shí)驗(yàn)投資有限公司往來款1,350,000.003-4年3.51-福建省文澳投資管理有限公司往來款15,000,000.001-2年38.99-深圳市世紀(jì)金源置業(yè)有限公司往來款6,540,049.761年以內(nèi)17.00-深圳市林通勞動(dòng)服務(wù)有限公司往來款6,500,000.001年以內(nèi)16.90-合計(jì)30,590,049.7679.52-注2.年末余額中持學(xué)校5以上（含5）表決權(quán)股份的股東單位欠款詳見附注十。注3.年末余額為應(yīng)收的往來款、押金、員工暫

30、借款等，全部可以收回，無需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。注釋4. 固定資產(chǎn) 項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額1.賬面原值合計(jì)22,250,392.223,877,041.001,746,230.0024,381,203.22 其中：房屋及建筑物4,383,160.4231,020.00-4,414,180.42 辦公設(shè)備4,087,108.401,295,584.00836,680.004,546,012.40 家具設(shè)備5,014,459.1074,337.0076,250.005,012,546.10 教學(xué)設(shè)備4,986,884.002,465,600.00760,000.006,692,484.00

31、 文體設(shè)備2,499,740.78-2,499,740.78 其他1,279,039.5210,500.0073,300.001,216,239.522.累計(jì)折舊合計(jì)15,795,084.421,863,582.471,245,531.0216,413,135.87 其中：房屋及建筑物2,169,484.75213,159.20-2,382,643.95 辦公設(shè)備2,999,792.02653,821.76811,579.602,842,034.18 家具設(shè)備4,003,226.28252,056.1473,962.504,181,319.92 教學(xué)設(shè)備3,248,485.76591,450.

32、23286,688.923,553,247.07 文體設(shè)備2,390,363.0010,010.40-2,400,373.40 其他983,732.61143,084.7473,300.001,053,517.353.固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)6,455,307.807,968,067.35 其中：房屋及建筑物2,213,675.672,031,536.47 辦公設(shè)備1,087,316.381,703,978.22 家具設(shè)備1,011,232.82831,226.18 教學(xué)設(shè)備1,738,398.243,139,236.93 文體設(shè)備109,377.7899,367.38 其他295,306.911

33、62,722.174.減值準(zhǔn)備金額合計(jì)- 其中：房屋及建筑物- 辦公設(shè)備- 家具設(shè)備- 教學(xué)設(shè)備- 文體設(shè)備- 其他-5.固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)6,455,307.807,968,067.35 其中：房屋及建筑物2,213,675.672,031,536.47 辦公設(shè)備1,087,316.381,703,978.22 家具設(shè)備1,011,232.82831,226.18 教學(xué)設(shè)備1,738,398.243,139,236.93 文體設(shè)備109,377.7899,367.38 其他295,306.91162,722.17注釋5. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng) 目初始成本年初余額本年增加額本年攤銷額年末余額臨建工

34、程8,772,130.802,603,444.00 1,000,000.003,403,444.00200,000.00軟件系統(tǒng)1,487,000.00391,671.00 987,000.00346,745.941,031,925.06裝修工程5,833,024.17810,424.16 4,715,825.12623,808.364,902,440.92合 計(jì)16,092,154.973,805,539.16 6,702,825.124,373,998.306,134,365.98注釋6. 應(yīng)付賬款項(xiàng) 目年末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）636,581.462,474,508.70 1-2

35、年（含2年）-2,683,731.11 2-3年（含3年）68,835.7517,239.00 3年以上55,958.9538,719.95 合 計(jì)761,376.165,214,198.76 注：1年以上主要應(yīng)付款項(xiàng)單位名稱期末余額未償還原因深圳市弘正教育評(píng)估檢測(cè)中心182,531.00尚未結(jié)清王建勛273,411.60尚未結(jié)清廣東省永盛建筑公司深圳分公司145,095.36尚未結(jié)清深圳市中教視聽實(shí)業(yè)公司20,000.00尚未結(jié)清廣州金星書業(yè)有限公司50,655.75尚未結(jié)清合計(jì)671,693.71注釋7. 預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng) 目年末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）9,548,008.007,125,

36、576.303年以上68,447.2868,447.28合 計(jì)9,616,455.287,194,023.58注1. 年末余額1年以內(nèi)主要為未結(jié)轉(zhuǎn)的學(xué)雜費(fèi)。注2. 年末余額3年以上主要為待結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)收教材費(fèi)和教師電腦款。注釋8. 應(yīng)付職工薪酬項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼4,538,715.0826,792,278.0026,964,717.824,366,275.26二、職工福利費(fèi)1,091,205.061,706,048.921,706,048.921,091,205.06其中：非貨幣性福利-三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-1,503,138.291,503,138.29-

37、四、住房公積金1,331,226.00371,580.00371,580.001,331,226.00五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)1,028,961.63512,393.00512,393.001,028,961.63合 計(jì)7,990,107.7730,885,438.2131,057,878.037,817,667.95注釋9. 應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額營(yíng)業(yè)稅1,309,486.632,397,349.473,910,634.85-203,798.75企業(yè)所得稅5,090,596.3711,175,071.288,803,018.867,462,648.79城市維護(hù)建設(shè)稅

38、94,250.96167,814.46273,744.44-11,679.02個(gè)人所得稅-105,403.191,037,652.721,117,066.35-184,816.82教育費(fèi)附加66,536.18119,867.50195,531.74-9,128.06其他稅費(fèi)57.80-57.80合 計(jì)6,455,524.7514,897,755.4314,299,996.247,053,283.94注釋10. 其他應(yīng)付款賬 齡年末余額年初余額1年以內(nèi)（含1年）22,899,895.0013,172,789.001-2年（含2年）1,377,156.9110,466,774.102-3年（含3年

39、）10,463,357.10-3年以上13,953.08816,325.03合 計(jì)34,754,362.0924,455,888.13注1.賬齡超過1年的大額其他應(yīng)付款：債權(quán)單位名稱所欠金額賬齡未償還原因武漢華一耀華投資有限公司2,895,098.881-3年深圳市耀華實(shí)驗(yàn)投資有限公司7,265,000.002-3年注2.年末其他應(yīng)付款余額前五名：債權(quán)單位名稱所欠金額款項(xiàng)性質(zhì)或內(nèi)容深圳市教育培訓(xùn)中心3,803,795.36代收住宿費(fèi)武漢華一耀華投資有限公司2,895,098.88往來深圳中炘國(guó)睿投資有限公司16,747,292.00借款國(guó)務(wù)院僑務(wù)辦公室348,218.20國(guó)僑辦費(fèi)用深圳市耀華實(shí)

40、驗(yàn)投資有限公司7,265,000.00往來 合 計(jì)31,059,404.44注釋11. 實(shí)收資本投資者名稱年初余額本年增加本年減少年末余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）深圳市世紀(jì)金源置業(yè)有限公司3,000,000.001007,000,000.00-10,000,000.00100合 計(jì)3,000,000.001007,000,000.00-10,000,000.00100注：年初實(shí)際出資業(yè)經(jīng)深圳眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所以眾環(huán)特字2004第044號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證，投資者實(shí)際出資總額中，貨幣資金出資3,000,000.00元，占比100%。本期新增出資業(yè)經(jīng)深圳博誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所以深博誠(chéng)驗(yàn)資字2

41、015第96號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證，投資者實(shí)際出資總額中，貨幣資金出資7,000,000.00元，占比100%。注釋12. 盈余公積項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額企業(yè)發(fā)展基金746,783.7597,568.47844,352.22合 計(jì)746,783.7597,568.47844,352.22注釋13. 未分配利潤(rùn)項(xiàng) 目本年金額上年金額本年年初余額-260,813.79-17,526,579.27本年增加額-其中：本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入1,951,369.3113,247,166.19其他調(diào)整因素-937,701.274,680,957.60本年減少額-其中：本年提取盈余公積數(shù)97,568.4766

42、2,358.31本年提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備-本年分配現(xiàn)金股利數(shù)-轉(zhuǎn)增資本-其他減少-本年年末余額655,285.78-260,813.79注釋14. 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額收入成本收入成本主營(yíng)業(yè)務(wù)92,626,722.7033,143,238.8972,411,477.0027,653,971.51合 計(jì)92,626,722.7033,143,238.8972,411,477.0027,653,971.51注:學(xué)校收入主要是學(xué)雜費(fèi)收入。注釋15. 財(cái)務(wù)費(fèi)用類 別本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息支出- 減：利息收入157,375.0481,236.56 匯兌損益-其他（手續(xù)費(fèi)）664,9

43、16.75544,915.20 合計(jì)507,541.71463,678.64 注釋16. 營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失23,387.90-其中：固定資產(chǎn)處置損失23,387.90-無形資產(chǎn)處置損失-債務(wù)重組損失-非貨幣性資產(chǎn)交換損失-對(duì)外捐贈(zèng)20,500,000.001,000,000.00罰款支出7,025.60914,005.72 其他28,152.8939,867.00合 計(jì)20,558,566.391,953,872.72注：對(duì)外捐贈(zèng)系按照深圳市福田區(qū)教育局安排，向深圳市紅嶺教育基金會(huì)捐款2000萬元以及向中國(guó)少年兒童基金會(huì)捐贈(zèng)50萬元。注釋17. 所得稅費(fèi)用

44、項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額當(dāng)期所得稅費(fèi)用7,220,483.584,820,045.66合計(jì)7,220,483.584,820,045.66注釋18. 現(xiàn)金流量表相關(guān)事項(xiàng)說明注：將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：-凈利潤(rùn)1,951,369.3113,247,166.19加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊1,863,582.471,595,671.56無形資產(chǎn)攤銷-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷4,373,998.302,915,685.34處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“-”填列）-固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（

45、收益以“-”填列）-公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“-”填列）-財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“-”填列）-投資損失（收益以“-”填列）-遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”填列）-遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“-”填列）-存貨的減少（增加以“-”填列）-經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“-”填列）2,147,983.79-32,237,502.50經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“-”填列）10,561,521.346,052,432.29其他(工程保函保證金)-經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~20,898,455.21-8,426,547.122.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：-債務(wù)轉(zhuǎn)為資本-一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券-融資租入固定資產(chǎn)-3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：-現(xiàn)金的年末余額20,911,105.443,592,516