存貨管理業(yè)務(wù)流程修訂對(duì)照表

1、“7.2存貨管理業(yè)務(wù)流程”修訂對(duì)照表原流程現(xiàn)修訂為備注三.業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)合并修訂合并修訂1.1固體形態(tài)存貨：分（子）公司倉 儲(chǔ)、質(zhì)檢部門要對(duì)存貨數(shù)量、質(zhì)量進(jìn) 行檢驗(yàn)，審核采購清單、產(chǎn)品交付清 單及剩余存貨的退料清單，并與實(shí)物 一一核對(duì)，無誤后，及時(shí)開具入庫單 （或憑據(jù)）驗(yàn)收入庫；入庫單要由采 購（或生產(chǎn)）、倉儲(chǔ)等相關(guān)責(zé)任人簽 字。1.1【ERP】固體形態(tài)存貨：分（子） 公司倉儲(chǔ)部門、質(zhì)檢部門要對(duì)存貨數(shù) 量、質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。保管員審核采購 清單、產(chǎn)品交付清單及剩余存貨的退 料清單，并與實(shí)物一一核對(duì)，無誤后, 在ERP系統(tǒng)辦理入庫并打印入庫單； 入庫單由采購（或生產(chǎn)）、倉儲(chǔ)等相 關(guān)責(zé)任人簽字。

2、1.2液體形態(tài)存貨：分（子）公司倉 儲(chǔ)（儲(chǔ)運(yùn)）部門根據(jù)倉儲(chǔ)、質(zhì)檢部門、 生產(chǎn)調(diào)度或業(yè)務(wù)部門預(yù)報(bào)的通知做好 接卸準(zhǔn)備，貨到后負(fù)責(zé)質(zhì)檢、接卸、 計(jì)量等工作，由經(jīng)辦人員核對(duì)無誤后 辦理入庫手續(xù)，及時(shí)開具入庫單（或 憑據(jù)）并簽字，入庫單由采購（生產(chǎn)）、 倉儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字后，送相 關(guān)部門。1.2【ERP】液體形態(tài)存貨：分（子） 公司倉儲(chǔ)（儲(chǔ)運(yùn)）部門根據(jù)倉儲(chǔ)、質(zhì) 檢部門、生產(chǎn)調(diào)度或業(yè)務(wù)部門預(yù)報(bào)的 通知做好接卸準(zhǔn)備，貨到后負(fù)責(zé)質(zhì)檢、 接卸、計(jì)量等工作，保管人員核對(duì)無 誤后，在ERP系統(tǒng)中辦理入庫并打印 入庫單，入庫單由采購（生產(chǎn)）、倉 儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字。1.1固體形態(tài)存貨：分（子）公司倉儲(chǔ)、

3、質(zhì)檢部門要對(duì)存貨數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)， 審核到貨清單、產(chǎn)品交付清單及剩余存 貨的退料青單，并與實(shí)物一一核對(duì)，無 誤后，【非ERP】及時(shí)開具入庫單（或憑據(jù)） 驗(yàn)收入庫；入庫單要由采購（或生產(chǎn)）、 倉儲(chǔ)等相關(guān)責(zé)任人簽字。【ERP】在ERP 系統(tǒng)辦理入庫，相關(guān)單據(jù)要由采購（或 生產(chǎn)）、倉儲(chǔ)等相關(guān)責(zé)任人簽字。 一般物資采購質(zhì)量檢驗(yàn)參見1.4 一般 物資采購供應(yīng)業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn) 6.4。1.2液體形態(tài)存貨：分（子）公司倉儲(chǔ)（儲(chǔ)運(yùn)）部門根據(jù)倉儲(chǔ)、質(zhì)檢部門、生 產(chǎn)調(diào)度或業(yè)務(wù)部門預(yù)報(bào)的通知做好接卸 準(zhǔn)備，貨到后負(fù)責(zé)質(zhì)檢、接卸、計(jì)量等 工作，由經(jīng)辦人員核對(duì)無誤后，【非ERP】 辦理入庫手續(xù)，及時(shí)開具入庫單（或憑 據(jù)

4、）并簽字，入庫單由采購（生產(chǎn)）、 倉儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽字；【ERP】 在ERP系統(tǒng)中辦理入庫，相關(guān)表單由采 購（生產(chǎn)）、倉儲(chǔ)等有關(guān)責(zé)任人審核簽 字。合并1.3直接運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)使用的存貨：分（子）公司米購、質(zhì)檢、倉儲(chǔ)及使用1.3直接運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)使用的存貨：分（子） 公司采購、質(zhì)檢、倉儲(chǔ)及使用部門的有原流程現(xiàn)修訂為備注部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，辦 理交接手續(xù)，并簽子確認(rèn)。1.3【ERP】直接運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)使用的存貨： 分（子）公司采購、質(zhì)檢、倉儲(chǔ)及使 用部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收， 辦理交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)。在 ERP 系統(tǒng)中辦理入庫和出庫，打印系統(tǒng)生 成的入庫單和出庫單，入庫單交采購 員簽字確認(rèn)，出庫

5、單交領(lǐng)用部門簽字 確認(rèn)。關(guān)人員必須到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，辦理交接手續(xù)， 并簽字確認(rèn)?！綞RP】在ERP系統(tǒng)中辦 理入庫和出庫，打印系統(tǒng)生成的入庫單 和出庫單，入庫單交采購員簽字確認(rèn)， 出庫單交領(lǐng)用部門簽字確認(rèn)。2.2分（子）公司財(cái)務(wù)部門審核采購 合同、采購發(fā)票、退料清單和入庫單 等相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，經(jīng)審核 無誤后編制記賬憑證和賬表，制證人2.2分（子）公司財(cái)務(wù)部門審核采購合 同、采購發(fā)票、退料清單和入庫單等相 關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，經(jīng)審核無誤后， 【非ERP1按股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn) 行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位 人員稽核；【ERP】在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行 發(fā)票校驗(yàn)并打印會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)憑證須 經(jīng)

6、不相容崗位人員稽核。合并 修訂員、記賬人員、稽核人員和財(cái)務(wù)部門 負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。2.2【ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門審 核采購合同、采購發(fā)票、退料清單和 入庫單等相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確， 經(jīng)審核無誤后在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā) 票校驗(yàn)并打印會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)憑證須 經(jīng)稽核人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。3.3分（子）公司相關(guān)責(zé)任部門確定 重要存貨目錄，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì) 戈9、財(cái)務(wù)預(yù)算和市場(chǎng)情況，對(duì)重要存 貨擬定合理庫存，報(bào)分管副經(jīng)理審批 后實(shí)施。3.3【ERP】分（子）公司相關(guān)責(zé)任部 門確定重要存貨目錄，根據(jù)年度生產(chǎn) 經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和市場(chǎng)情況，對(duì) 重要存貨擬定合理庫存，報(bào)分管副經(jīng) 理審批后實(shí)施,

7、并在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行 相應(yīng)維護(hù)。3.3分（子）公司相關(guān)責(zé)任部門確定重 要存貨目錄，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、 財(cái)務(wù)預(yù)算和市場(chǎng)情況，對(duì)重要存貨擬定 合理庫存，報(bào)分管副經(jīng)理審批后實(shí)施。【ERP1在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)維護(hù)。合并3.4內(nèi)部移庫，倉儲(chǔ)部門按照業(yè)務(wù)部 門開具的移庫通知單辦理內(nèi)部移庫。 移庫過程中應(yīng)分別填寫出庫、入庫單 （或憑據(jù)），每日編制出入庫日?qǐng)?bào)表（或系統(tǒng)生成的報(bào)表），經(jīng)倉儲(chǔ)部門責(zé)3.4【非ERP】?jī)?nèi)部移庫，倉儲(chǔ)部門按照 業(yè)務(wù)部門開具的移庫通知單辦理內(nèi)部移 庫。移庫過程中應(yīng)分別填寫出庫、入庫 單（或憑據(jù)），每日編制出入庫日?qǐng)?bào)表（或 系統(tǒng)生成的報(bào)表），經(jīng)倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審合并原流程現(xiàn)修訂為備注

8、合并修訂任人審核簽字。對(duì)于生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部物料出入庫 或互供，可以用相應(yīng)報(bào)表（收付存平 衡表、產(chǎn)銷存平衡表、互供量統(tǒng)計(jì)表、 銷售報(bào)表等）代替移庫單據(jù)，但此類 報(bào)表須經(jīng)物料往來方責(zé)任人（或計(jì)量 人員/統(tǒng)計(jì)人員）和倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審 核簽字。3.4【ERP】?jī)?nèi)部移庫，倉儲(chǔ)部門按照 業(yè)務(wù)部門開具的移庫通知單在ERP系統(tǒng)中辦理移庫；移庫單據(jù)須由收發(fā) 貨雙方責(zé)任人簽字確認(rèn)。對(duì)于生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部物料出入庫或互 供，可以用相應(yīng)報(bào)表（收付存平衡表、 產(chǎn)銷存平衡表、互供量統(tǒng)計(jì)表、銷售 報(bào)表等）代替移庫單據(jù)，但此類報(bào)表 須經(jīng)物料往來方責(zé)任人（或計(jì)量人員/ 統(tǒng)計(jì)人員）和倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽 字。3.5分（子）公司倉儲(chǔ)部門

9、根據(jù)存貨 庫存收發(fā)情況，每月編制存貨使用及 結(jié)存情況報(bào)表，報(bào)告需采購時(shí)點(diǎn)的儲(chǔ) 量。至少每半年進(jìn)行一次存貨狀態(tài)分 析，對(duì)異常情況報(bào)警明示。供應(yīng)、生 產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)等部門共同研究降低（提高）庫存方案，報(bào)分管副經(jīng)理（或 總會(huì)計(jì)師）審批。3.5【ERP】分（子）公司倉儲(chǔ)部門根 據(jù)存貨庫存收發(fā)情況及 ERP系統(tǒng)中 生成存貨使用及結(jié)存情況報(bào)表，報(bào)告 需采購時(shí)點(diǎn)的儲(chǔ)量。至少每半年進(jìn)行 一次存貨狀態(tài)分析，對(duì)異常情況報(bào)警 明示。供應(yīng)、生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)等部 門共同研究降低（提高）庫存方案， 報(bào)分管副經(jīng)理（或總會(huì)計(jì)師）審批， 并在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)。核簽字?！綞RP】?jī)?nèi)部移庫，倉儲(chǔ)部門按照業(yè) 務(wù)部門開具的移庫通知

10、單在ERP系統(tǒng)中 辦理移庫；移庫單據(jù)須由收發(fā)貨雙方責(zé) 任人簽字確認(rèn)。對(duì)于生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部物料出入庫或 互供，可以用相應(yīng)報(bào)表（收付存平衡表、 產(chǎn)銷存平衡表、互供量統(tǒng)計(jì)表、銷售報(bào) 表等）代替移庫單據(jù)，但此類報(bào)表須經(jīng) 物料往來方責(zé)任人（或計(jì)量人員/統(tǒng)計(jì)人 員）和倉儲(chǔ)部門責(zé)任人審核簽字。3.5 非 ERP】分（子）公司倉儲(chǔ)部門根 據(jù)存貨庫存收發(fā)情況，每月編制存貨使 用及結(jié)存情況報(bào)表，【ERP】分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)存 貨庫存收發(fā)情況及ERP系統(tǒng)中生成存貨 使用及結(jié)存情況報(bào)表， 報(bào)告需采購時(shí)點(diǎn)的儲(chǔ)量。至少每半年進(jìn) 行一次存貨狀態(tài)分析，對(duì)異常情況報(bào)警 明示。供應(yīng)、生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)等部門 共同研究降低（提高

11、）庫存方案，報(bào)分 管副經(jīng)理（或總會(huì)計(jì)師）審批。合并修訂3.7分（子）公司倉儲(chǔ)部門對(duì)存貨收 發(fā)進(jìn)行日清月（日）結(jié)，匯總月度材 料耗用表并由倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核簽 字；存貨的請(qǐng)領(lǐng)與審批、保管與記賬 應(yīng)由不同的人員負(fù)責(zé)，并與負(fù)責(zé)采購、 運(yùn)輸?shù)葮I(yè)務(wù)的人員職責(zé)分離。生產(chǎn)、 營銷統(tǒng)計(jì)部門（崗位）如實(shí)上報(bào)、統(tǒng) 計(jì)、核對(duì)存貨數(shù)量，部門之間統(tǒng)計(jì)的 存貨數(shù)量產(chǎn)生差異，要分析找出原因。 3.7【ERP1分（子）公司倉儲(chǔ)部門對(duì) 存貨收發(fā)及時(shí)在ERP系統(tǒng)中維護(hù)，進(jìn) 行日清月（日）結(jié)；存貨的請(qǐng)領(lǐng)與審 批、保管與記賬應(yīng)由不同的人員負(fù)責(zé)， 并與負(fù)責(zé)采購、運(yùn)輸?shù)葮I(yè)務(wù)的人員職 責(zé)分離。生產(chǎn)、營銷統(tǒng)計(jì)部門（崗位） 如實(shí)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)、核

12、對(duì)存貨數(shù)量，部 門之間統(tǒng)計(jì)的存貨數(shù)量產(chǎn)生差異，要 分析找出原因。3.7存貨的請(qǐng)領(lǐng)與審批、保管與記賬應(yīng) 由不同的人員負(fù)責(zé)，并與負(fù)責(zé)采購、運(yùn) 輸?shù)葮I(yè)務(wù)的人員職責(zé)分離?！痉荅RP】分（子）公司倉儲(chǔ)部門對(duì)存 貨收發(fā)進(jìn)行日清月（日）結(jié)，匯總月度 材料耗用表并由倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核簽 字；生產(chǎn)、營銷、統(tǒng)計(jì)部門（崗位）如 實(shí)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)存貨數(shù)量，部門之 間統(tǒng)計(jì)的存貨數(shù)量產(chǎn)生差異，要分析找 出原因?！綞RP】分（子）公司倉儲(chǔ)部門對(duì)存貨 收發(fā)及時(shí)在ERP系統(tǒng)中維護(hù)，進(jìn)行日清 月（日）結(jié)。刪除3.8 分（子）公司相關(guān)責(zé)任部門根 據(jù)規(guī)定，編制存貨定額損耗表，實(shí)際 損耗由財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)總會(huì)計(jì)師審 核批準(zhǔn)，按照股份

13、公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度 進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；超定額損耗部分，按 資產(chǎn)處置規(guī)定處理。合并修訂4.1 一般存貨領(lǐng)用：分（子）公司使 用部門根據(jù)批準(zhǔn)的需求計(jì)劃到供應(yīng)部 門開具領(lǐng)料單，倉儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)料單 發(fā)出貨物。領(lǐng)料單要由領(lǐng)用人、領(lǐng)用 部門負(fù)責(zé)人、倉儲(chǔ)保管員簽字。4.1【ERP1 一般存貨領(lǐng)用：分（子） 公司使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的需求計(jì)劃到 供應(yīng)部門開具發(fā)貨通知單，倉儲(chǔ)部門 根據(jù)領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的發(fā)貨 通知單在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，并扛 印出庫單，由領(lǐng)用人、倉儲(chǔ)保管員簽 字。4.1 一般存貨領(lǐng)用：【非ERP1分（子） 公司使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的需求計(jì)劃到供 應(yīng)部門開具領(lǐng)料單，倉儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)料 單發(fā)出貨物。領(lǐng)料單要

14、由領(lǐng)用人、領(lǐng)用 部門負(fù)責(zé)人、倉儲(chǔ)保管員簽字?！綞RP1分（子）公司使用部門根據(jù)批 準(zhǔn)的需求計(jì)劃到供應(yīng)部門開具發(fā)貨通知 單，倉儲(chǔ)部門根據(jù)領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人簽字 確認(rèn)的發(fā)貨通知單在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過 賬，并打印實(shí)發(fā)數(shù)量出庫單，由領(lǐng)用人 簽字確認(rèn)。4.2銷售商品：分（子）公司倉儲(chǔ)部 門審核發(fā)貨通知單及有關(guān)單據(jù)，辦理 發(fā)貨，并填寫出庫日?qǐng)?bào)表。單位（廠 區(qū)）門衛(wèi)憑出門證并核實(shí)相關(guān)單據(jù)后 放行。對(duì)于管線出售的液體庫存商品:分（子）公司有關(guān)部門辦理相關(guān)合規(guī) 手續(xù)后，由生產(chǎn)調(diào)度部門安排儲(chǔ)運(yùn)部 門輸送液體產(chǎn)品，根據(jù)管道流量表計(jì) 算發(fā)出商品數(shù)量，發(fā)出商品數(shù)量經(jīng)供 方確認(rèn)，營銷部門審核后，由財(cái)務(wù)部 門審核有關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，

15、辦理貨款結(jié)算 手續(xù)。4.2【ERP】銷售商品：分（子）公司 倉儲(chǔ)部門根據(jù)營銷、計(jì)量等相關(guān)部門 確認(rèn)的實(shí)際發(fā)貨計(jì)量單據(jù)在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，并打印出庫單交相關(guān) 責(zé)任人簽字。單位（廠區(qū)）門衛(wèi)憑出 門證并核實(shí)相關(guān)單據(jù)后放行。6.1分（子）公司對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤 盈、盤虧、毀損以及經(jīng)過技術(shù)鑒定需 報(bào)廢的存貨，由分（子）公司經(jīng)理按 規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置；超過處置權(quán)限 的需報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部、物資裝備 部和有關(guān)事業(yè)部共同審核，提出處置 意見，按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。6.3分（子）公司聯(lián)合小組根據(jù)市場(chǎng) 情況或評(píng)估結(jié)果，確定閑置存貨基礎(chǔ) 價(jià)格，通過拍賣、出租、轉(zhuǎn)讓（出售）、 投資等方式處置閑置存貨，由分（子） 公司

16、經(jīng)理按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置，超 過權(quán)限的報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部會(huì)同法 律事務(wù)部、物資裝備部和相關(guān)事業(yè)部 提出處置意見，按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。 閑置存貨評(píng)估應(yīng)由財(cái)務(wù)部確定中介機(jī) 構(gòu)，填列評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)表，須經(jīng)存貨 所屬單位蓋章。分（子）公司財(cái)務(wù)部 門提出評(píng)估結(jié)果的初審意見，報(bào)財(cái)務(wù) 部審定，財(cái)務(wù)部辦理評(píng)估備案手續(xù)。4.2銷售商品：【非ERP】分（子）公 司倉儲(chǔ)部門審核發(fā)貨通知單及有關(guān)單 據(jù)，辦理發(fā)貨，并填寫出庫日?qǐng)?bào)表。單 位（廠區(qū)）門衛(wèi)憑出門證并核實(shí)相關(guān)單 據(jù)后放行?！綞RP】分（子）公司倉儲(chǔ) 部門根據(jù)營銷、計(jì)量等相關(guān)部門確認(rèn)的 實(shí)際發(fā)貨計(jì)量單據(jù)在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過 賬，并打印出庫單交相關(guān)責(zé)任人簽字。對(duì)于管

17、線出售的液體庫存商品：分（子）公司有關(guān)部門辦理相關(guān)合規(guī)手續(xù) 后，由生產(chǎn)調(diào)度部門安排儲(chǔ)運(yùn)部門輸送 液體產(chǎn)品，根據(jù)管道流量表計(jì)算發(fā)出商 品數(shù)量，發(fā)出商品數(shù)量經(jīng)供方確認(rèn)，營 銷部門審核后，由財(cái)務(wù)部門審核有關(guān)業(yè) 務(wù)單據(jù)，辦理貨款結(jié)算手續(xù)。合并修訂6.1分（子）公司對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、 盤虧、毀損以及經(jīng)過技術(shù)鑒定需報(bào)廢的 存貨，按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置，并報(bào)財(cái) 務(wù)部備案；超過分（子）公司處置權(quán)限 的報(bào)主管事業(yè)部，主管事業(yè)部審核（一 般物資需會(huì)同物資裝備部審核）后報(bào)財(cái) 務(wù)部，財(cái)務(wù)部提出處理意見并按規(guī)定權(quán) 限逐級(jí)報(bào)批。修訂6.3分（子）公司聯(lián)合小組根據(jù)市場(chǎng)情 況或評(píng)估結(jié)果，確定閑置存貨基礎(chǔ)價(jià)格， 通過拍賣、出租

18、、轉(zhuǎn)讓（出售）、投資 等方式處置閑置存貨，按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn) 后處置，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；超過分（子） 公司處置權(quán)限的報(bào)主管事業(yè)部，主管事 業(yè)部審核（一般物資需會(huì)同物資裝備部 審核）后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部提出處理意 見并按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。修訂閑置存貨評(píng)估（出租不用評(píng)估）應(yīng)由分 （子）公司在財(cái)務(wù)部確定的中介機(jī)構(gòu)范 圍內(nèi)選聘評(píng)估機(jī)構(gòu)，并由財(cái)務(wù)部書面批 復(fù)，評(píng)估報(bào)吿須經(jīng)存貨所屬單位蓋章。原流程現(xiàn)修訂為備注分（子）公司財(cái)務(wù)部門提出初審意見， 報(bào)財(cái)務(wù)部審定，財(cái)務(wù)部辦理評(píng)估備案手 續(xù)。7.2分（子）公司財(cái)務(wù)部門對(duì)在途存 貨、貨到票未到的，月末應(yīng)暫估入賬。 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)賬表進(jìn)行審核并簽 字。7.2【ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門月 末對(duì)在途存貨、貨到票未到的，復(fù)核 業(yè)務(wù)部門提供的經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人審核 的已校驗(yàn)未收貨或已收貨未校驗(yàn)采購 清單后，在 ERP系統(tǒng)中運(yùn)行暫估入 賬。7.2【非ERP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門對(duì) 在途存貨、貨到票未到的，月末應(yīng)按股 份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度暫估入賬。財(cái)務(wù)部 門負(fù)責(zé)人對(duì)賬表進(jìn)行審核并簽字?！綞RP】月末，對(duì)單到貨未到的在途存 貨，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的有關(guān)在途