如何編寫項目投資預算書

1、如何編寫項目投資預算書全面預算管理實踐 5.4 編寫項目投資預算書項目投資預算和經(jīng)營預算不同，經(jīng)營預算的周期一般為一年，投資預算的周期一般都超 過一年 ,有的甚至十年以上，因此，編寫項目投資預算不僅僅要像經(jīng)營預算一樣編制預算表，還要配套編寫項目說明資料，如項目投資建議等。編寫投資預算必須將工作落實具體，它對于避免投資過程中的資金不足或資金閑 置有著十分重要的意義。通常預算要有根有據(jù)，并結合企業(yè)自身的經(jīng)濟實力，量 力而行。通過預算，可以讓投資者知道多長時間能收回自己的投資以及能賺取多 大的利潤。投資預算是項目建議書或可行性研究報告中最核心的部分，一般來說，投資 需要進行預算的有以下幾個部分。1預

2、算初期費用：初期費用包括辦理證照的開辦費及前期市場開發(fā)的費用，還有一些交際費、交通費之類的開支。2預算現(xiàn)金流出量：通常很少有投資能夠在一開始就達到營業(yè)損益平衡。般要經(jīng)過半年甚至 1到 2年才可能有利利潤。此時就會遇到負現(xiàn)金流量，這就需要用投資來達到收支平衡。3預算租賃場地費用：租賃場地費用預算要參照周圍出租費用行情，包括公共設施、車位等都要預算清楚。租賃場地費用估算最好按每平方米每日多少元計 算，不要按月或按年統(tǒng)計計算。4. 預算裝修費用、設備設施費用：裝修費用包括辦公室、門面、廳面、庫房等方面，如果不是投資銀行、夜總會等豪華場所，盡量避免豪華裝飾以減少投入 過多的費用。在預算設備、設施費用時

3、，還應包括運輸費和安裝調試費。設施和 設備包括存貨設備、運輸設備、加工設備、空調通風設備、安全和防火設備等。5. 預算薪資成本：投資需要雇用人經(jīng)營，需要付出一定的報酬，這即是薪資成本。預算薪資成本時，可按不同人員的工資標準乘以人數(shù)來估算。6. 意外損失準備金：在投資預算時，難免會有意想不到的開支。為了應付這些意外的費用開支，需要有可以動用的準備金。7. 預算運營費用：運營費用包括營銷費用、廣告費用、培訓員工的費用等,還應該考慮不可預見的準備金。從投資預算來說，不論企業(yè)資金是否有限，都必須在資金的限度之內對投資 的規(guī)模、檔次及從籌建到正常運作的時間進行嚴格控制，盡量避免浪費資金和時 間?，F(xiàn)在越來

4、越多的企業(yè)希望得到風險投資公司的資金，來支持企業(yè)的項目投資。這 時，編寫項目投資預算書不光是給企業(yè)董事會的董事們看，也是給風險投資公司 看，要編寫的資料就很多，總的來說，項目投資建議書就要說清楚風險投資公司 關心的問題:第一，要講清楚準備投資什么項目。項目投資建議書不需要大段文字，把要做的事，一兩句寫 清楚就行。要突出重點，做好一件事，投資就是解決這件的某個關鍵問題。第二，要講清楚行業(yè)背景、市場現(xiàn)狀、市場空間。要把在目前市場背景下項目的發(fā)展前景講清 楚，投資項目能合理地、準確地預測未來用戶的需求，讓投資人認同投資項目非常有前景。要 使投資人相信，投資項目不僅是行業(yè)中的有力競爭者，而且將來還會是

5、確定行業(yè)標準的領先者。第三，講清楚商業(yè)模式實現(xiàn)的具體方案。包括產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、市場、銷售策略。以及項目 是如何實施的，最終達成的效果。細致分析競爭對手的情況。競爭對手都是誰？他們的產(chǎn)品是 如何？競爭對手所采用的營銷策略是什么？要明確每個競爭者的銷售額，毛利潤、收入以及市 場份額，然后再講清楚本企業(yè)相對于競爭者所具有的競爭優(yōu)勢。第四，講清楚團隊的背景和優(yōu)勢。把一個思想轉化為一個投資項目，關鍵的因素就是要有優(yōu)秀 團隊。首先描述一下整個團隊及其職責，然而再分別介紹團隊成員的特殊才能、特點和造詣, 還應明確團隊目標以及組織機構圖。團隊主要成員的背景和經(jīng)歷是保證投資項目成功運營的基礎。團隊的組成和合理

6、分工是保證投資項目能獲得預期的效果條件。第五，編制好項目投資預算。投資預算根據(jù)掌握數(shù)據(jù)的情況，中應包括投資期利息，并考慮一定時期內的漲價因素的影響。稀釋的股份在30%左右，稀釋多了會分散企業(yè)的股權,稀釋少了風險投資公司沒有賺頭，而不愿投資。卓越公司新零售門店項目投資預算書截至20X 4年初，公司已有零售門店78家，21X 4年計劃新開門店22家?，F(xiàn)對當前區(qū)域市場的拓展策略及實施步驟進行分析和整理，形成新零售門店投資計劃，編制新零售門店投資項目 預算書，報董事會審批。1區(qū)域門店拓展計劃 20X4年，公司在人、財、物等投入的資源決定了門店不能在全國區(qū)域進行大面積拓展，只能有目的性和準確性的強化拓展

7、有效區(qū)域，要求聚焦局部，在拓展區(qū)域以區(qū)域覆蓋的成功帶動銷售增長，要做到合理的預算收支平衡。因此，明確重點區(qū)域市場是拓展首先要考慮的因素。確 立重點區(qū)域主要基于以下兩方面進行分析:市區(qū)一一北區(qū)、東區(qū)，多是比較成熟的商圈，可選擇開150-300平米社區(qū)店;經(jīng)濟開發(fā)區(qū)一一具有初步商業(yè)氛圍，在有條件的社區(qū)有選擇的開店。確立重點區(qū)域一定要將各區(qū)域的具體情況進行具體的了解和分析。比如，各類業(yè)態(tài)的分布、數(shù) 量、經(jīng)營的情況、經(jīng)營的意識、區(qū)域的有效消費人群、品牌在區(qū)域內的影響力，目前競爭對手 的產(chǎn)品情況、趨勢潛力、活動情況等。1、區(qū)域新開門店預算指標單位：元門店類型A類（300平方米）B類（200平方米）C類（

8、150平方米）市區(qū)開發(fā)區(qū)市區(qū)開發(fā)區(qū)市區(qū)開發(fā)區(qū)月 均 銷 售20 X4 年2500001500001800001000001300008000020 X5年29000020000020000012000015000010000020 X6 年300000250000250000180000160000120000毛利率59%40%59%40%59%40%門店利潤率38%30%38%30%38%30%門店編制7人6人5544日均人效1200900120080012009000日均坪效301530163016日均客流量500300300180200150客單價584558455845開辦費80000

9、8000060000600004000040000月租金360002000025000130002000010000裝 修 費元/平方150015001200120010001000總額450000450000240000240000150000150000設備投資費用2000002000001500001500001200001200003、新開門店的三年預算（1）市區(qū)新一店三年預算市區(qū)新一店是 A類(300平方米)社區(qū)店，20 X 3年12月已完成前期的籌建工作，20X 4年1月1日正式開業(yè)，其相關預算費用的分攤按三年平均計算，金額如下:裝修投資費用攤銷預算 =450000/3=15000

10、0元設備投資費用攤銷預算 =200000/3=66667元開辦費攤銷預算=80000/3=26667元,另外，房屋租賃合同規(guī)定月租金36000元，三年不變。每年租金36000X 12=432000元20 X4年營業(yè)收入預算 =250000 X 12=3000000元,20 X5年營業(yè)收入預算 =3480000元，20 X6年營業(yè)收入預算 =3600000元。市區(qū)新一店三年預算表編制單位：市區(qū)新一店單位：元項目21 X4 年21 X5 年21 X6 年預算占收 入%預算占收 入%預算占收入%營業(yè)收入3000000100.00%3480000100.00%3600000100.00%營業(yè)成本120

11、000040.00%139200040.00%144000040.00%營業(yè)稅金及附加300001.00%348001.00%360001.00%營業(yè)毛利177000059.00%205320059.00%212400059.00%營業(yè)費用45000015.00%52200015.00%54000015.00%門店員工工資1449004.83%1680844.83%1738804.83%門店可控利潤117510039.17%136311639.17%141012039.17%裝修投資費用攤銷1500005.00%1500004.31%1500004.17%設備投資費用攤銷666672.22%6

12、66671.92%666671.85%開辦費攤銷266670.89%266670.77%266670.74%年租金43200014.40%43200012.41%43200012.00%門店利潤49976616.66%68778219.76%73478620.41%(2)其他新開店三年預算表(預算編制的方法同上，一般在確定選址后至少一周內要編制三年預算表，以下略)4、門店投資現(xiàn)金流分析(1)市區(qū)新一店現(xiàn)金流分析表三年現(xiàn)金流量分析表編制單位：市區(qū)新一店單位：元項目現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流入量凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值系數(shù)14%凈現(xiàn)值裝修費用450000-4500001-450000設備費用200000-20000

13、01-200000開辦費80000-800001-8000021 X4 年43200011751007431000.877651698.721 X5 年43200013631169311160.77716959.3221 X6 年43200014101209781200.675660231合計2026000394833619223361298889(2)其他新開店三年現(xiàn)金流分析表(以下略)1、新開門店21 X4年預算(1)市區(qū)新一店21 X4年預算表門店預算分解表編制單位：市區(qū)新一店 20X4年度單位：元項目合計 金額占收 入%1月2月3月2季度下半年營業(yè)收入3000000100.00%300

14、0003000002132007000001486800營業(yè)成本120000040.00%12000012000085280.00280000594720營業(yè)稅金及附加300001.00%300030002132.00700014868營業(yè)毛利177000059.00%177000177000125788.00413000877212辦公費15000.05%150150106.60350743.4電話費3000.01%303021.3270148.68修理費15000.05%150150106.60350743.4燃氣費6000.02%606042.64140297.36水電費3000.01%

15、303021.3270148.68物料消耗6000.02%606042.64140297.36營車輛費6000.02%606042.64140297.36業(yè)差旅費720002.40%720072005116.801680035683.2費 用業(yè)務招待費900003.00%900090006396.002100044604裝卸費21000.07%210210149.24 14901040.76包裝費15000.05%150150106.60350743.4廣告費1500005.00%150001500010660.003500074340展覽費1200004.00%12000120008528.002800059472培訓費30000.10%300300213.207001486.8售后服務費60000.20%600600426.4014002973.6合計45000015.00%450004500031980.00105000223020門店員工工資1449004.83%144901449010297.563381071812.44門店可控利潤117510039.17%11751011751083510.44274190582379.56裝修投資費用攤銷1500005.00%1500015