費用開支及報銷管理規(guī)定-07-08新版

1、武豐天字200708-09號天池景區(qū)費用開支及報銷程序管理規(guī)定為了合理利用資金，降低成本費用，向內(nèi)挖潛，增收節(jié)支，提高會計核算質(zhì)量，做到報賬有序，有章可循，景區(qū)根據(jù)現(xiàn)狀特制定如下財務管理規(guī)定：一、 出差開支標準：1、 住宿費報銷標準：商務酒店普通標間。2、 交通費報銷標準：一般情況員工省內(nèi)外出差以乘座公交車票、硬臥車票據(jù)實報銷；省外出差如實屬特殊情況需要“打的”、乘軟臥、輪船二、三等艙、坐飛機等憑總經(jīng)理以上領(lǐng)導批示據(jù)實報銷，公司派車，不再享受報銷交通費補貼。3、 誤餐費報銷標準：員工省內(nèi)外長途出差餐補25元/人/天，市內(nèi)出差餐補10元/人/天。4、 所有因公出差人員凡安排了公司招待用餐后，不再

2、享受報銷餐補。二、 報銷操作規(guī)程1、 公司員工因公出差，事先須到人事部填制出差派遣單寫明出差經(jīng)辦人及事由、出差往返時間、目的地，領(lǐng)導簽批。2、 員工市內(nèi)辦事以線路據(jù)實報銷（只報公交車票，所有交通票據(jù)包括公交車票除二人及以上同行外均不得連號），如實屬特殊需“打的”事先征得總經(jīng)理以上領(lǐng)導批準方可，不得事后請示。3、 經(jīng)辦人報銷出差費用時，報銷單據(jù)應附出差派遣單，“打的”、乘軟臥、輪船二、三等艙、坐飛機等票據(jù)背面應標明具體領(lǐng)導授權(quán)，每次出差費用應歸集，以便核實該次出差費用實況。4、 公司小車出車實行派車制，由人事部統(tǒng)一安排，填制出差派遣單寫明出差往返時間。5、 公司小車過橋、過路費須經(jīng)人事部根據(jù)行程

3、匯總審核簽字，據(jù)實報銷，小車因違章罰款一律不報，由司機本人承擔。6、 公司員工因公出差的個人生活必須品均自理。7、 各部門來客或外出辦事確需招待，應先請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導，經(jīng)批準后方可招待，不得先斬后奏，否則，一切費用由其個人承擔，其餐標為30元/人/餐（含酒水），若招待對象特殊確需超標，應先請示，經(jīng)同意后方可超標招待。報銷時須在發(fā)票背面標明具體領(lǐng)導授權(quán)、招待人數(shù)、陪同人員。8、 報銷期限：員工出差完成任務反回后 天內(nèi)報銷，超過壹月以上的出差單據(jù)，假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務不予報銷。三、 費用報銷審批權(quán)限流程經(jīng)辦人員須粘貼整理好原始單據(jù)簽字 證明人簽字（陪同人員、人事部） 部門經(jīng)理簽字（主要事由是否屬實） 公司總經(jīng)理簽字（是否請示報告） 集團公司副總經(jīng)理簽字 財務經(jīng)理審核（報銷票據(jù)流程、金額、真實性） 出納復核付現(xiàn)或會計復核銷賬。（本頁無正文）武漢市豐太木蘭天池旅游有限公司2007年7月20日 主題詞： 景區(qū) 費用開支 管理規(guī)定 報：周自學副總、張虹副總、張明清副總、湯玉堃副總 發(fā)：總辦、財務、旅游部