貸前調(diào)查工作指引

1、貸前調(diào)查工作指引第一章 總則第一條 為規(guī)范貸前調(diào)查工作， 切實(shí)防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)規(guī)范 開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和 商業(yè)銀行信貸管理辦法 等規(guī)章制度制定本指 引。第二條 貸前調(diào)查是指商業(yè)銀行及分支機(jī)構(gòu)受理申請人授信申請后， 對申請 人及授信業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行盡職調(diào)查，核實(shí)抵（質(zhì)）押 物、保證人情況，測定風(fēng)險(xiǎn)的過程。第三條 貸前調(diào)查必須遵循雙人調(diào)查、實(shí)地調(diào)查和真實(shí)反映的原則。第四條 本指引適用于本行所有公司類授信業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查， 包括但不限于 貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、承兌、保函等。第五條 貸前調(diào)查堅(jiān)持以實(shí)地調(diào)查為主， 間接調(diào)查為輔。 必要時(shí)，可通關(guān)外 部征信機(jī)構(gòu)對客

2、戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。第二章 授信業(yè)務(wù)的申請與受理第六條 凡符合商業(yè)銀行信貸管理辦法 關(guān)于授信業(yè)務(wù)申請要求的公司類 客戶，均可向本行提出授信申請，并根據(jù)授信業(yè)務(wù)種類提供下列基本資料：（一）公司類授信業(yè)務(wù)申請書（原件） 。（二）申請人、擔(dān)保人經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書 、組 織機(jī)構(gòu)代碼證、企業(yè)稅務(wù)登記證 （國稅、地稅）（驗(yàn)看原件、收集復(fù)印件） 。（三）申請人、擔(dān)保人公司章程（眼看原件、收集復(fù)印件） 。（四）申請人、擔(dān)保人法定代表人證明材料、個(gè)人征信報(bào)告查詢授權(quán)書及近期 查詢結(jié)果、法定代表人授權(quán)委托證明文件（原件） 。（五）申請人、擔(dān)保人的股東大會或董事會關(guān)于借款或擔(dān)保的決議書及授權(quán)書

3、（是否需要，由公司章程的有關(guān)規(guī)定確定， 股份有限公司、 有限責(zé)任公司設(shè)定抵 （質(zhì)）押的一律需要） （原件）。（六）申請人、擔(dān)保人的貸款卡（驗(yàn)看原件、收集復(fù)印件） 、查詢密碼、查 詢授權(quán)書及近期查詢記錄。（七）申請人、擔(dān)保人的驗(yàn)資報(bào)告，包括成立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告和變更股本后的驗(yàn) 資報(bào)告（驗(yàn)看原件，收集復(fù)印件） 。（八）申請人、擔(dān)保人近三年企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表及近一期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表。成立 不足三年的企業(yè)， 提供與其成立年限相當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表 （年報(bào)原則上要求經(jīng)會 計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，包括完整的審計(jì)報(bào)告及其附注） 。（九）相關(guān)資質(zhì)證書，特殊行業(yè)還須提供有權(quán)機(jī)關(guān)核發(fā)的從業(yè)許可證和批準(zhǔn)文 件（驗(yàn)看原件、收集復(fù)印件） 。

4、（十）申請人最近半年所有開戶銀行對賬單。（十一）抵（質(zhì)）押品產(chǎn)權(quán)證明（驗(yàn)看原件，收集復(fù)印件） 、抵（質(zhì)）押物預(yù) 評估報(bào)告和作價(jià)依據(jù)（原件） 。（十二）申請人主要資產(chǎn)證明材料（包括房地產(chǎn)證明、機(jī)器設(shè)備清單、存貨 清單、應(yīng)收賬款清單、對外投資合同或協(xié)議書等） ；與貸款用途有關(guān)的資料，包 括但不限于購銷合同、合作協(xié)議等（驗(yàn)看原件，收集復(fù)印件） 。（十三）本行要求提供的其他文件及證明等。第七條 貼現(xiàn)、承兌、保函等業(yè)務(wù)須根據(jù)有關(guān)操作規(guī)程的要求對上述材料進(jìn)行必要簡化或增補(bǔ)。 非首筆業(yè)務(wù)、 低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以對上述資料適當(dāng)簡化， 但資料 簡化不得影響授信業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性。項(xiàng)目貸款還須提供項(xiàng)目立項(xiàng)文件、 項(xiàng)目可行

5、性分析報(bào)告、 有權(quán)部門批準(zhǔn)文件 （如：國土、規(guī)劃、工程施工、環(huán)評、安評、消防等） 、項(xiàng)目資金構(gòu)成及到位證 明文件等。第八條 申請人提供的資料必須要素齊全， 內(nèi)容符合本行相關(guān)要求。 調(diào)查人 員必須審核并明確貸前調(diào)查資料（包括但不限于第六條、第七條所列內(nèi)容）要素 的真實(shí)性、完整性和原始性。 相關(guān)資料中若是提供復(fù)印件的， 須經(jīng)調(diào)查人員與原 件核對無誤后，由申請人（擔(dān)保人）加蓋公章，并由調(diào)查人員在資料上簽章予以 確認(rèn)。第九條 調(diào)查人員對申請人提供的資料初步審閱后，應(yīng)根據(jù)本行信貸政策、投向、資金來源及申請人的業(yè)務(wù)條件、申請用途和還款來源，明確受理意見，報(bào) 部門負(fù)責(zé)人決定是否受理。第十條 對決定受理的授信

6、業(yè)務(wù)， 調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)按本行相關(guān)規(guī)定進(jìn)入調(diào)查程序；對不符合受理?xiàng)l件的，做好退檔及解釋工作。第三章 貸前調(diào)查的準(zhǔn)備工作第十一條 調(diào)查人員授信業(yè)務(wù)后應(yīng)進(jìn)行以下準(zhǔn)備工作：（一）核查申請人信用記錄 根據(jù)申請人提供的貸款卡登錄人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，查驗(yàn)貸款卡的有效 性，掌握申請人負(fù)債、對外擔(dān)保信息，并與申請人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)核對，若 二者不一致，核實(shí)后應(yīng)予書面說明。（二）整理授信業(yè)務(wù)資料調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)整理、審閱申請人提供的申請資料，對存在要件缺失、內(nèi)容 不詳、 資料前后數(shù)據(jù)不連續(xù)等情況的， 要求申請人及時(shí)補(bǔ)充資料或書面說明。（三）分析資料、撰寫調(diào)查提綱 調(diào)查人員對所收集的申請資料和有關(guān)公共信息進(jìn)行初步

7、分析后， 根據(jù)不同的 授信業(yè)務(wù)申請和申請人的不同性質(zhì)列出內(nèi)容詳細(xì)、重點(diǎn)突出的調(diào)查提綱。第四章 授信業(yè)務(wù)調(diào)查第十二條 授信業(yè)務(wù)調(diào)查由各級客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。授信業(yè)務(wù)調(diào)查至少由兩名信貸人員參與， 其中一名為主辦調(diào)查人員， 對調(diào)查 內(nèi)容的真實(shí)性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任。第十三條 授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查采取觀察、 座談、查賬、查詢等方式對申請人、 保證人及抵 （質(zhì)）押品進(jìn)行實(shí)地調(diào)查， 全面了解申請人在經(jīng)營活動中的問題及風(fēng) 險(xiǎn)，推斷其提供的財(cái)務(wù)狀況、 經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量信息的真實(shí)程度，為信貸決策 提供依據(jù)。對于調(diào)查中新發(fā)現(xiàn)的重要資料、內(nèi)容，調(diào)查人員應(yīng)在核對原件無誤的前提下， 留存新內(nèi)容資料的復(fù)印件。第十四條 申請人

8、基本情況調(diào)查與分析（一）申請人股本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍和基本背景調(diào)查與分析、1.查驗(yàn)有關(guān)投資協(xié)議、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等材料，核實(shí)申請人注冊資本及 實(shí)收資本，了解申請人股東背景及股權(quán)結(jié)構(gòu)，判斷企業(yè)的實(shí)際控制者。2.驗(yàn)看申請人經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照原件、法人代碼證書原件，確認(rèn)申請人主 體資格和經(jīng)營范圍的合法性， 必要時(shí)應(yīng)到工商登記機(jī)關(guān) （或主管部門）進(jìn)一步查 實(shí)。3.調(diào)查企業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品、經(jīng)營類型、經(jīng)營規(guī)模及所處行業(yè)。4.調(diào)查申請人的產(chǎn)權(quán)演變歷史和近年來人事、 經(jīng)營戰(zhàn)略等方面的重大調(diào)整情 況，了解高管層有無重大違規(guī)違紀(jì)情況。5.調(diào)查申請人關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況、相互關(guān)系和股本結(jié)構(gòu)，并側(cè)重于對關(guān)聯(lián) 交易和銀行負(fù)債的

9、調(diào)查。（二）申請人的組織架構(gòu)和人力資源管理調(diào)查與分析1.調(diào)查申請人法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等關(guān)鍵管理人員履歷、管理 經(jīng)驗(yàn)、業(yè)績、個(gè)人品德和信用情況，了解管理層素質(zhì)。2.實(shí)地走訪申請人職能部門，了解申請人內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健 全程度、重大決策程序等管理方面的情況。3.實(shí)地調(diào)查申請人員工情況，了解申請人對員工技能水平的要求，以及生產(chǎn) 人員、技術(shù)人員、 銷售人員、管理人員等各個(gè)環(huán)節(jié)的員工人數(shù)、 分布及管理情況。（三）申請人生產(chǎn)經(jīng)營場地及生產(chǎn)設(shè)備基本情況調(diào)查與分析1.查驗(yàn)申請人生產(chǎn)經(jīng)營場地的權(quán)利憑證，包括房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用證、土 地出讓合同、 出讓金繳款單以及在建工程的建設(shè)規(guī)劃和施工

10、許可證等， 了解申請 人獲得的生產(chǎn)經(jīng)營場地的途徑， 是否已實(shí)施抵押， 以及申請人生產(chǎn)經(jīng)營地址、 占 地面積、建筑面積、使用時(shí)間、權(quán)屬、投資金額、相關(guān)款項(xiàng)支付等基本情況。如 申請人生產(chǎn)經(jīng)營場地租用， 則應(yīng)查驗(yàn)租賃合同， 了解租賃年限和租金繳付等情況。2.實(shí)地查驗(yàn)申請人的主要生產(chǎn)設(shè)備組成， 包括生產(chǎn)設(shè)備的品牌、 型號、數(shù)量、購買時(shí)間、購置金額、新舊程度、近年來設(shè)備的增減情況、設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和實(shí)際 生產(chǎn)能力等，了解設(shè)備的開工情況、使用效率、使用年限和產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)，印證其 生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品品種、實(shí)際產(chǎn)量等情況。（四）申請人信用水平調(diào)查與分析 通過政府機(jī)關(guān)、往來銀行、供應(yīng)商、產(chǎn)品用戶、企業(yè)雇員等渠道調(diào)查申請人

11、 在遵規(guī)守法、償還貸款、結(jié)清貸款、雇員滿意程度等方面的情況，判斷申請人信 用水平。特別關(guān)注申請人是否進(jìn)入本行內(nèi)部系統(tǒng)、法院、人民銀行、銀監(jiān)會的黑 名單。第十五條 申請人經(jīng)營狀況的調(diào)查與分析 申請人經(jīng)營情況的調(diào)查應(yīng)側(cè)重于一下五個(gè)方面:（一）主導(dǎo)產(chǎn)品（或主要經(jīng)營、主要投資等）調(diào)查與分析1.生產(chǎn)類企業(yè) 對于生產(chǎn)類企業(yè)，應(yīng)通過調(diào)查申請人的主導(dǎo)產(chǎn)品及其構(gòu)成情況以及這些主導(dǎo) 產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力， 判斷主導(dǎo)產(chǎn)品的生命力與競爭性。2.流通類企業(yè)對于流通類企業(yè)， 應(yīng)通過調(diào)查申請人的主要經(jīng)營范圍、 品種等， 判斷其經(jīng)營 特色與競爭優(yōu)勢。3.投資類企業(yè) 對于投資類企

12、業(yè)，應(yīng)通過調(diào)查申請人的主要投資方向、投資結(jié)構(gòu)及投資回報(bào)，投資項(xiàng)目管理情況等，分析其投資的合理性、風(fēng)險(xiǎn)性與收益性。（二）市場營銷調(diào)查與分析1.銷售模式：了解申請人的營銷策略和銷售模式、內(nèi)外銷占比、淡旺季分布 等情況，與同行相對照是否相符、 合理，及詳細(xì)了解申請人的實(shí)際銷售情況和變 化情況。2.市場結(jié)構(gòu)和銷售網(wǎng)絡(luò)：了解申請人產(chǎn)品銷售的主要市場分布、銷售渠道及 主要客戶情況， 通過查驗(yàn)應(yīng)收賬款明細(xì)和發(fā)貨單等銷售憑證， 推斷其產(chǎn)品銷售對他人的依賴程度。3.貨款結(jié)算情況：通過查驗(yàn)申請人銷售款的結(jié)算方式，測算申請人的貸款回 籠情況和存貨周轉(zhuǎn)周期； 通過查驗(yàn)貨款墊付情況， 以及其他資金墊付情況， 了解 應(yīng)收

13、款項(xiàng)的分布情況與墊付期限，分析其風(fēng)險(xiǎn)程度，產(chǎn)生呆、壞賬的可能性，及 核實(shí)壞賬準(zhǔn)備金的提取情況。 、4.銷售收入和利潤：通過查詢主要原材料的價(jià)格，各環(huán)節(jié)的生產(chǎn)成本、銷售 成本以及銷售收入等明細(xì)賬， 對比申請人同行業(yè)的平均利潤率， 統(tǒng)計(jì)分析產(chǎn)品的 產(chǎn)量、毛利率等連續(xù)年度的變化情況，推斷申請人的實(shí)際盈利情況及變動趨勢。（三）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析通過調(diào)查申請人的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、 所處發(fā)展階段、 產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營 策略、產(chǎn)品需求彈性、原材料和動力供應(yīng)、購銷環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、投資決策與管理、成 本控制、籌融資渠道及能力等，發(fā)現(xiàn)申請人在上述環(huán)節(jié)中存在的問題。（四）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析 通過了解國家對申請人所處行業(yè)的

14、相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及該行業(yè)的準(zhǔn)入壁壘等相 關(guān)信息， 比較申請人在行業(yè)中所處的地位以及同其主要競爭對手相比優(yōu)劣勢， 分 析申請人經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，預(yù)測發(fā)展前景。（五）環(huán)保及安全風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析實(shí)地查看并查驗(yàn)相關(guān)證明文件或證書，了解申請人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會產(chǎn)生 哪些對環(huán)境有影響的廢棄物， 是否得到了充分的處理， 環(huán)保是否達(dá)標(biāo)， 是否出現(xiàn) 過環(huán)保糾紛等； 詳細(xì)了解申請人為保障安全生產(chǎn)采取哪些措施， 生產(chǎn)經(jīng)營是否符 合安全生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)規(guī)定等情況。第十六條 申請人財(cái)務(wù)調(diào)查與分析（一）核實(shí)并還原財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性，判斷申請人償債能力。1.核對申請人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告原件，認(rèn)真閱讀審計(jì)意見和審計(jì)報(bào)表附注。2.注意各期財(cái)

15、務(wù)報(bào)表期初數(shù)與期末數(shù)對應(yīng)情況，對于不能銜接的，應(yīng)了解原 因，以判斷財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。3.分析財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)科目之間的對應(yīng)關(guān)系，如銷售收入與增值稅、借款與財(cái) 務(wù)費(fèi)用、長期投資與投資收益等，初步評判財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的可靠性。4.通過咨詢、查賬等手段盡量剔除流動性不強(qiáng)、難以成為還款來源的資產(chǎn)， 如待攤費(fèi)用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1年以上應(yīng)收賬款、其 他應(yīng)收賬款及長期積壓的存貨等，還原真實(shí)的資產(chǎn)流動性。5.根據(jù)實(shí)地調(diào)查和對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析的結(jié)果， 對申請人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn) 行必要調(diào)整。6.將財(cái)務(wù)分析的結(jié)論同實(shí)際調(diào)查的有關(guān)定性情況進(jìn)行比較， 財(cái)務(wù)分析結(jié)論不 能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進(jìn)一步分

16、析原因。（二）對調(diào)整后的申請人資產(chǎn)負(fù)債表、 損溢表中各項(xiàng)主要數(shù)據(jù)， 通過賬務(wù)賬薄、 原始憑證、對賬單等有關(guān)資料進(jìn)行核查，弄清其構(gòu)成。（三）對申請人財(cái)務(wù)調(diào)查與分析主要包括以下五個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析、經(jīng)營 能力分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、變現(xiàn)能力分析、現(xiàn)金流量分析。1.經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析 通過比較申請人在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈 利潤等狀況分析其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2.經(jīng)營能力分析 通過測算和比較銷售利潤、 凈利潤等指標(biāo)對申請人的盈利水平、 盈利穩(wěn)定性 和持久性作出分析和判斷。 通過測算和比較應(yīng)收賬款回收期、 存貨周轉(zhuǎn)率、 應(yīng)收 及存貨增值是否超過銷售收入的增長等因素，對申請人經(jīng)

17、營能力進(jìn)行判斷。經(jīng)營能力分析采用的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有： 盈利能力比率、 效率比率、增長比率。 盈利能力比率主要包括銷售利潤率、 營業(yè)利潤率、稅前利潤率、 銷售凈利潤 率、成本費(fèi)用利潤率、 資產(chǎn)收益率、 凈資產(chǎn)收益率、 總資產(chǎn)報(bào)酬率、投資收益率、 主營收入現(xiàn)金率、毛利率、投資收益現(xiàn)金率等。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、權(quán)益 報(bào)酬率、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率、商品銷售率等。增長比率主要包括凈利潤增長率、 總資產(chǎn)增長率、 總負(fù)債增長率、 資產(chǎn)凈值 增長率、營業(yè)收入增長率、利潤增長率等。3.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析 通過測算與比較資產(chǎn)負(fù)債率、齒輪比率、長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行負(fù)債明細(xì)，分析并

18、判斷申請人負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)是否合理償債能力是否充足。資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析采用的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有： 杠桿比率、 齒輪比率， 主要包括 資產(chǎn)負(fù)債比率、 負(fù)債與所有者權(quán)益比率、 負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、 利息保障倍數(shù)、 長期債務(wù)與營運(yùn)資金比率、齒輪比率等。4.變現(xiàn)能力分析通過測算與比較流通資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負(fù)債占 流動負(fù)債的比重， 分析并判斷申請人償債壓力以及短期償債能力。 采用的分析指 標(biāo)主要包括流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、營運(yùn)資金、現(xiàn)金到期債務(wù)比、現(xiàn)金 流動負(fù)債比、擔(dān)保比率等。5.現(xiàn)金流量分析 通過計(jì)算過去、預(yù)測未來的經(jīng)驗(yàn)活動、投資活動、籌資活動的現(xiàn)金流入、現(xiàn) 金流出和凈流量的情

19、況， 分析申請人現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況， 判斷申請 人的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具備還款能力。對于短期資產(chǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)重點(diǎn)分析正常經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量是否足夠償還貸 款。對于中長期業(yè)務(wù)，應(yīng)重點(diǎn)分析未來的經(jīng)營活動中是否能夠產(chǎn)生足夠的凈現(xiàn)金 流量償還本息， 并在充分調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上， 結(jié)合申請人的經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù) 算，編制現(xiàn)金流量預(yù)測表。根據(jù)上述對經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析和風(fēng)險(xiǎn)度 測算，綜合評價(jià)申請人是否具備舉債能力和到期償還貸款能力。第十七條 借款用途和還款來源調(diào)查與分析（一）借款用途通過對申請人的基本情況、 生產(chǎn)經(jīng)營情況和投資情況的調(diào)查和分析， 結(jié)合申 請

20、人的生產(chǎn)經(jīng)營和投資的實(shí)際資金需求、 資金周轉(zhuǎn)周期和回收期， 以及申請人的 資金籌集和到位情況， 推斷申請人的生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常， 授信業(yè)務(wù)申請的實(shí) 際目的是否真實(shí)， 申請的金額和期限是否合理、 準(zhǔn)備，通過資產(chǎn)和負(fù)債的動態(tài)平 衡分析申請的必要性， 該申請能否支持其經(jīng)營發(fā)展的正常要求， 包括授信業(yè)務(wù)的 季節(jié)性需求、臨時(shí)性需求和長期性需求。（二）還款來源 通過對申請人的財(cái)務(wù)狀況調(diào)查分析，結(jié)合申請人生產(chǎn)經(jīng)營活動、投資活動、 籌資活動的現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)金流量的動態(tài)分析， 推斷申請人的現(xiàn)金流入的來源是 否可靠，包括自身盈利、 貸款回籠、 其他收入和其他籌資來源能否充分保證還款計(jì)劃的實(shí)施和落實(shí)。第十八條 擔(dān)

21、保的調(diào)查與分析 擔(dān)保的目的是保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)和減少債權(quán)損失， 選用的擔(dān)保方式應(yīng)符合 擔(dān) 保法和本行相關(guān)制度的基本要求，并根據(jù)申請人類型、業(yè)務(wù)品種、申請金額的 大小、期限長短和風(fēng)險(xiǎn)程度選擇確有代償能力并易于實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式。（一）對擔(dān)保人的調(diào)查與對借款人的調(diào)查程序、內(nèi)容、方法以及收集與核 實(shí)的資料一致，但必須注意審核：擔(dān)保人是否符合擔(dān)保法中的規(guī)定要求，具 有合法的擔(dān)保資格； 擔(dān)保人是否具有良好的資信水準(zhǔn)、清晰的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬， 分的代為清償能力； 擔(dān)保行為是否得到擔(dān)保人董事會或股東會同意或授權(quán)；核的其他事項(xiàng)。重點(diǎn)調(diào)查分析內(nèi)容包括：擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄、 了解貸款的真實(shí)用途、 擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)以

22、及與申請人之間的關(guān)系、 外所提供的保證金額等。 如果擔(dān)保人是申請人的關(guān)聯(lián)公司， 或者擔(dān)保人與申請人 之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，應(yīng)側(cè)重于分析有無代償性現(xiàn)金來源， 防止其通過互 保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。（二）抵（質(zhì)）押擔(dān)保須調(diào)查的事項(xiàng)包括：審核抵（質(zhì)）押物是否符合擔(dān)保法中的規(guī)定要求；查驗(yàn)抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、當(dāng)月用途與抵（質(zhì)）押情況；合理測評抵（質(zhì)）押物價(jià)值，按本行有關(guān)規(guī)定折扣率水平計(jì)算其權(quán)利價(jià)值；申請 人財(cái)產(chǎn)行使抵 （質(zhì)）押行為是否得到董事會或股東會的同意或授權(quán)； 分析抵（質(zhì)） 押物的價(jià)值變動趨勢和變現(xiàn)能力。其中：抵（質(zhì)）押物的折價(jià)應(yīng)綜合考慮取得抵（質(zhì)）押物的時(shí)間和價(jià)格、目前市場交易價(jià)格

23、、評估機(jī)構(gòu)的評估報(bào)告、抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力等因素，對抵（質(zhì)）押物的價(jià)值給予不同的折扣。具體折扣率按 本行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）調(diào)查人員必須堅(jiān)持上門實(shí)地核保和雙人核保，核實(shí)擔(dān)保主體資格是否合 法，擔(dān)保行為的真?zhèn)魏蛽?dān)保能力的充足程度， 核實(shí)抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性， 抵（質(zhì)）押物的真實(shí)性和權(quán)利完整合法性， 抵押和出質(zhì)行為是否為抵押人和出質(zhì) 人真實(shí)的意思表示等。核保過程中需注意的問題：1.調(diào)查人員必須對擔(dān)保人出具的擔(dān)保法律文件的真實(shí)性、有效性負(fù)債，需要 法定代表人簽字、蓋章的，調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場見證。由授權(quán)代表簽字、蓋章的，調(diào) 查人員應(yīng)現(xiàn)場見證。 由授權(quán)代表簽字、 蓋章的， 調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場見證其行使授

24、權(quán) 行為，并與原件核對無誤。授權(quán)書原件應(yīng)作為法律要件予以留存。2.通過查詢?nèi)嗣胥y行的征信系統(tǒng)， 了解保證人的對外擔(dān)保及負(fù)債規(guī)模是否適 度，對于擔(dān)?；蜇?fù)債規(guī)模過度的保證人不能接受其擔(dān)保要求。3.保證人或提供的抵（質(zhì)）押物是國有性質(zhì)的，調(diào)查人員應(yīng)取得有權(quán)部門的 相關(guān)批文原件或留存加蓋有權(quán)部門公章的批文復(fù)印件。4.擔(dān)保人出具擔(dān)保（含抵、質(zhì)押）的程度與擔(dān)保人章程不符的，調(diào)查人員應(yīng) 按法律法規(guī)的要求請擔(dān)保人補(bǔ)齊相關(guān)法律文件。5.采用抵押擔(dān)保方式時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)核實(shí)抵押物是否存在出售或出租情況， 掌握抵押物出租的租期、租金及承租人的使用情況。6.以房產(chǎn)或土地使用權(quán)作為抵押物時(shí)， 調(diào)查人員須查明取得土地使用權(quán)

25、的途 徑、土地使用權(quán)性質(zhì)、權(quán)屬及全體共有權(quán)人是否同意抵押的真實(shí)意圖。7.原則上應(yīng)盡量防止出現(xiàn)關(guān)聯(lián)客戶互保、同行業(yè)客戶互保的情況發(fā)生，以避 免系統(tǒng)性和行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)。第十九條 結(jié)算往來和合作潛力調(diào)查與分析： 主要調(diào)查申請人在我行結(jié)算并有充需審是否目前對情 況，包括日均存款、信貸業(yè)務(wù)往來演變、目前狀況、綜合收益率等，并對申請人的業(yè)務(wù)背景特殊情況及可能帶來的綜合收益及附加價(jià)值等進(jìn)行調(diào)查分析。第五章 信貸調(diào)查報(bào)告的撰寫第二十條 調(diào)查人員經(jīng)實(shí)地調(diào)查后， 對不具備條件的授信業(yè)務(wù)， 應(yīng)及時(shí)向申 請人做好解釋工作并返還所有資料； 對具備資格和條件的， 應(yīng)及時(shí)將貸前調(diào)查與 相關(guān)分析結(jié)果形成貸前調(diào)查報(bào)告。第二十一條 調(diào)查人員對申請人及其提供的擔(dān)保措施調(diào)查完畢之后，須獨(dú)立、認(rèn)真撰寫調(diào)查報(bào)告，做到立場公正、觀點(diǎn)獨(dú)立。調(diào)查人員在貸前調(diào)查報(bào)告中 須明確提出貸與不貸的調(diào)查意見， 且不受外界因素影響。 調(diào)查意見以主辦調(diào)查人 員調(diào)查意見為主，協(xié)辦調(diào)查人員可發(fā)表不同意見。第二十二條 授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查報(bào)告須符合下列要求：（一）撰寫貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)以貸前審查與實(shí)地調(diào)查的結(jié)果為基礎(chǔ)；（二）要求貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容詳實(shí)、 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、 及時(shí)完整，格式統(tǒng)一、規(guī)范；（三）對申請人的經(jīng)驗(yàn)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展前景的綜合評價(jià)應(yīng)客觀、公正、 科學(xué)；（四）授信業(yè)