固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)管理制度1.2.目 的/0,3.適用范4.5.固定資產(chǎn)編 碼6.7.8.義固定資產(chǎn)采5.3目錄權4固定資產(chǎn)驗收、報銷入5.6.賬施.固定資產(chǎn)轉.5.9.讓5.10固定資產(chǎn)狀態(tài)變 更固定資產(chǎn)出105.11固定資產(chǎn)盤點及考.固定資產(chǎn)借11入?yún)⒖假Y料二二二二二二固定資產(chǎn)租相關文入件.二二二二二二二.二固定資產(chǎn)內部調應用表撥單.二二二二二二固定資產(chǎn)報101212固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理制度1. 目的為明確固定資產(chǎn)各項變動的處理流程，明確相關職責，建立部門責任制，確保公司固定資產(chǎn) 賬實相符，實現(xiàn)固定資產(chǎn)安全、高效管理，特制定本制度。2. 適用范圍適用于（XXX公司）（含各分、子公司）管轄的固

2、定資產(chǎn)管理。3. 定義固定資產(chǎn)：是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，經(jīng)濟利益很可能流入，且 成本能夠可靠計量，使用期限在一個會計年度以上，使用過程不改變實物形態(tài)的有形資產(chǎn)。4. 權責4.1設保部管轄除電子類和建筑物之外的所有固定資產(chǎn)，負責規(guī)范、監(jiān)督、報告和考核固定資 產(chǎn)管理狀況，建立、健全固定資產(chǎn)臺賬、檔案，審議固定資產(chǎn)采購計劃，驗收、維修固定 資產(chǎn)，對公司除電子類和建筑物之外的固定資產(chǎn)負總責。4.2策略信息處管轄電子類固定資產(chǎn)，負責規(guī)范、監(jiān)督電子類固定資產(chǎn)使用和管理，按照公司 實際需求向物流中心提出采購建議、審議采購計劃，驗收，并核查賬實情況。建立、健全 電子類固定資產(chǎn)檔案。4.

3、3財務處會計科負責規(guī)范固定資產(chǎn)各項變動處理流程，監(jiān)督其管理狀況，核查所有固定資產(chǎn) 賬實相符情況，確保賬務真實、完整。設置、維護 ERP系統(tǒng)中固定資產(chǎn)卡片的增減變動。4.4固定資產(chǎn)采購部負責除電子類和建筑物之外的固定資產(chǎn)采購；物流中心指定專人依據(jù)策略信息處提出的采購建議制定采購計劃，并負責電子類固定資產(chǎn)采購。4.5總經(jīng)理室負責基建類固定資產(chǎn)建設、驗收、維護和管理。4.6各固定資產(chǎn)使用部門負責管理本部門固定資產(chǎn)，確保其安全、完整、高效利用，確保實物 與固定資產(chǎn)賬冊相符，如實反映其使用狀態(tài)，并接受職能部門的考核、監(jiān)督。5. 內容描述固定資產(chǎn)管理制度5.1固定資產(chǎn)編碼甲 9 9 耳口口9 固定資產(chǎn)編碼

4、規(guī)則（共9位數(shù)）T*固定資產(chǎn) 類別 是否為生產(chǎn)設備流水號是否為逬口監(jiān)管設備 公司固定資產(chǎn)號說明：所有固定資產(chǎn)都用0開頭編碼；類別號說明：1:代表機器設備，主要包括用于生產(chǎn)產(chǎn)品的設備，其折舊年限為10年，預計殘值率52:代表電子設備，主要包括電腦、打印機、網(wǎng)絡服務器、掃描儀、投影儀、數(shù)碼相機、 數(shù)碼攝像機等，其折舊年限為 5年，預計殘值率5% ；3:代表運輸設備，主要包括小汽車、客車、貨車、叉車、堆高車及其他用于載客或載 貨的交通設備等，其折舊年限為 5年，預計殘值率5% ；4:代表建筑物，包括生產(chǎn)廠房、辦公樓、公司員工宿舍及其他為生產(chǎn)經(jīng)營、管理服務 的建筑物等，其折舊年限為20年，預計殘值率5

5、% ；5:代表其他設備，主要包括為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務輔助設備、科研實驗的設備及其他 設備等，其折舊年限為5年，預計殘值率5%。是否為生產(chǎn)設備說明：1:代表主要生產(chǎn)設備，包括電鍍成套設備、數(shù)控組合機床、加工中心、低壓鑄造機、 60T以上沖床設備、多軸機、真空鍍膜機、注塑機、彎管成型類設備、重鑄機、砂 芯機等；2:代表生產(chǎn)設備，包括拋丸機、普通機床、單軸機、除塵器、磨拋機、開料機、60T以下沖壓設備、環(huán)?？照{等；3:代表非生產(chǎn)設備。流水號說明：按編號的先后順序編寫，數(shù)字在 00019999之間。是否為進口監(jiān)管設備說明：固定資產(chǎn)管理制度1:代表國產(chǎn)設備；2:代表監(jiān)管進口設備，需在臺賬及固定資產(chǎn)驗收單

6、上注明報關單號碼；3:代表非監(jiān)管進口設備，需在臺賬及固定資產(chǎn)驗收單上注明報關單號碼公司說明:設保部依據(jù)固定資產(chǎn)編碼規(guī)則對非電子類固定資產(chǎn)編碼，并制作固定資產(chǎn)標識牌，固定于固定資產(chǎn)明顯處，同時登記固定資產(chǎn)臺賬；策略信息處依據(jù)固定資產(chǎn)編碼規(guī)則對電子類固定資產(chǎn)編碼，并打印固定資產(chǎn)標識牌，粘貼 于固定資產(chǎn)明顯處，同時登記電子類固定資產(chǎn)臺賬；各固定資產(chǎn)使用部門須查核本部門固定資產(chǎn)標識牌是否清晰、完整，如不清晰、不完整， 應立即通知相應部門更換，確保本部門內所有固定資產(chǎn)都標識清晰；固定資產(chǎn)標識牌（固定資產(chǎn)銘牌）應包括：固定資產(chǎn)編碼、購入日期。5.2固定資產(chǎn)采購生產(chǎn)設備類固定資產(chǎn)采購請購：需求部門根據(jù)需求情

7、況在 0A填寫設備請購申請單，預計設備總投入超過 10 萬元的不能通過0A拋單，而必須以紙質設備請購申請單形式提請審批，審批流程同0A預估設備單位價值在1萬元以上或總請購價值在 5萬以上的設備請購申請單需 附固定資產(chǎn)投資分析表一起呈批。分析由請購部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資分析表，按 設備使用類型和請購原因分成生產(chǎn)和非生產(chǎn)、新增產(chǎn)能和設備更替四種情況分析，營銷、 生管、設保、財務協(xié)助提供分析相關資料，設保部評估當前狀態(tài)下設備是否短缺、財務固定資產(chǎn)管理制度審核投資分析表。預算內設備請購申請單簽批流程：需求部門經(jīng)理 -設保部-主 管副總/事業(yè)部總經(jīng)理-預算管理科-財務總監(jiān)-控股公司總經(jīng)理-董事長簽批，預

8、算外的設備請購申請單還需附上已簽批完畢的預算簽呈。簽批完畢后，同意外購的 設備請購申請單遞交固定資產(chǎn)采購部安排采購，同意自制的設備請購申請單遞 交設保部安排自制；總廠521.2訂立采購合同：采購部根據(jù)請購需求和市場情況選擇供應商訂立采購合同，將設備請 購申請單、合同、合同會簽審核審批單一起呈批，經(jīng)由承辦人及主管副總-長（或使用部門副總/事業(yè)部總經(jīng)理）-法律顧問-財務總監(jiān)-控股公司總經(jīng)理或董 事長簽批，簽批完畢，將設備請購申請單、合同、合同會簽審核審批單、合同付 款明細表及簽呈原件一起提交財務處會計科固定資產(chǎn)管理會計編號存檔；同時將合同約 定的設備參數(shù)及合同信息，如：設備參數(shù)、安裝要求、安裝場地

9、、搬運要求、預計到廠 日期等通知設保部驗收經(jīng)辦人員及請購人員，以便提前準備設備各項安裝工作及配套設 施。采購：采購部門根據(jù)請購需求和合同條款，安排采購和申請付款；電子類固定資產(chǎn)采購：需求部門根據(jù)需求情況在0A系統(tǒng)中提交IT設備申請表，經(jīng)由提交者-申請部門主管-IT科科長-預算管理科-財務經(jīng)理-申請部門總監(jiān)（或者 副總）-策略信息處總監(jiān)-策略信息處副總-財務總監(jiān)-總經(jīng)理-董事長簽批。董 事長正式簽批后，該申請已經(jīng)完成，會自動抄送到采購部門及IT科；IT科每月匯總2次統(tǒng)一提交到采購對應負責人進行議價及下單。基建類固定資產(chǎn)采購基建申請：需求部門根據(jù)需求情況在0A系統(tǒng)填寫基建工程申請單，經(jīng)由部門經(jīng)理-

10、主管副總/事業(yè)部總經(jīng)理-總經(jīng)理室-預算管理科-財務總監(jiān)-控股公司總經(jīng)理 -董事長簽批，簽批完畢提交總經(jīng)理室；訂立基建合同：工程款在30萬以上（含30萬）需公開招、投標?？偨?jīng)理室與招標辦根 據(jù)基建需求和市場情況競價、發(fā)包，與承建單位訂立基建合同，將基建工程申請單、合同、合同會簽審核審批單一起呈批，經(jīng)由承辦人及主管副總-法律顧問-I務總監(jiān)-控股公司總經(jīng)理或董事長簽批，簽批完畢，將基建工程申請單、合同、 同會簽審核審批單、合同付款明細表及簽呈原件一起提交財務處會計科固定資產(chǎn)管理會 計編號存檔；523.3施工：總經(jīng)理室根據(jù)基建需求和合同條款，安排、監(jiān)督施工和申請付款。5.3固定資產(chǎn)驗收、報銷入賬生產(chǎn)設

11、備類固定資產(chǎn)由設保部驗收。設備采購到廠后，由請購部門通知設保部負責安裝， 請購部門試用。以設備到廠日期為準，如非歸責于供應商質量問題，設備試用期不得超過 十個工作日。在試用期間，如確認設備為歸責于供應商質量問題，請購部門應及時通知采 購部門聯(lián)系設備供應商上門維修調試，如維修后仍無法使用，須按照合同約定條款執(zhí)行。 如試用合格，請購部門應及時在 0A系統(tǒng)提交固定資產(chǎn)驗收單，經(jīng)由請購部門主管 - 設保部主管-管轄副總審批。設保部應及對固定資產(chǎn)進行驗收，提供固定資產(chǎn)編號、登 記固定資產(chǎn)臺賬，并在該設備上釘上固定資產(chǎn)標識牌。設保部將簽批完成的固定資產(chǎn)驗 收單提交采購員，采購員憑簽批完的固定資產(chǎn)驗收單申請

12、報銷入賬，后續(xù)付款依本 制度規(guī)定及合同約定條款執(zhí)行；電子類固定資產(chǎn)由策略信息處驗收。電子類固定資產(chǎn)進入廠區(qū)后，IT人員檢驗合格，在0A填制固定資產(chǎn)驗收單，同時登記電子類固定資產(chǎn)臺賬，將簽批完的固定資產(chǎn)驗收 單提交采購人員，采購員憑簽批完的固定資產(chǎn)驗收單申請報銷入賬；生產(chǎn)設備類、電子類固定資產(chǎn)報銷入賬：經(jīng)辦采購員憑固定資產(chǎn)驗收單和發(fā)票，填制報銷結算單報銷，簽批的流程：經(jīng)辦采購-部門主管-部門副總-事業(yè)部總經(jīng)理 -財務（固定資產(chǎn)會計、經(jīng)理）-財務總監(jiān)簽批，由經(jīng)辦采購員將報銷結算單、固 定資產(chǎn)驗收單、發(fā)票等交至固定資產(chǎn)會計入賬。已驗收合格的固定資產(chǎn)應在驗收當月提 交財務報銷。自制固定資產(chǎn)由設保部填制

13、固定資產(chǎn)自制完工驗收單，經(jīng)接受部門主管 -設保部主管-設保管轄副總簽批，簽批完畢將固定資產(chǎn)自制完工驗收單和設備 請購申請單原件一起提交財務固定資產(chǎn)管理會計入賬；基建類固定資產(chǎn)驗收、報銷入賬：經(jīng)檢驗合格，由基建單位出具工程竣工驗收證明書， 并經(jīng)被施工單位確認簽章，經(jīng)辦人員憑工程竣工驗收證明書和發(fā)票填制報銷結算單 報銷，付質保金時需附工程保修驗收證明書。簽批流程：經(jīng)辦人員-部門主管-部門副總-事業(yè)部總經(jīng)理-財務（固定資產(chǎn)會計、經(jīng)理）-財務總監(jiān)，簽批完畢，由經(jīng) 辦人員將報銷結算單、工程竣工驗收證明書、發(fā)票等交至固定資產(chǎn)會計入賬；基建類固定資產(chǎn)如發(fā)生工程變更，需參照基建工程預、結算管理制度執(zhí)行。如發(fā)生

14、工 程變更，最終造價需按專業(yè)工程造價單位出具的工程造價建議表執(zhí)行，由總經(jīng)理室在0A系統(tǒng)中提交工程結算建議審批表經(jīng)部門副總 /事業(yè)部總經(jīng)理一財務（預算管理科、經(jīng)固定資產(chǎn)管理制度理）-財務總監(jiān)一控股公司總經(jīng)理或董事長批準后方可進入報銷結算流程。5.4固定資產(chǎn)轉讓541適用范圍：適用于公司向外單位（非同一法人主體）轉讓固定資產(chǎn)，收取一定轉讓價款的 固定資產(chǎn)轉讓業(yè)務；生產(chǎn)設備類固定資產(chǎn)轉讓簽批流程及單據(jù)傳遞：由設保部經(jīng)辦人員在0A中填制或手工填制固定資產(chǎn)轉讓單，經(jīng)存放部門主管-設保部經(jīng)理-設保管轄副總-財務總監(jiān)- 控股公司總經(jīng)理-董事長-保安放行-受讓單位簽章。轉讓單由設保部經(jīng)辦人員追蹤， 原值、凈值

15、、轉讓價格由財務處會計科提供（如雙方已有協(xié)商價，則以雙方協(xié)商價為準）。 轉讓業(yè)務完成，設保部經(jīng)辦人員及時在固定資產(chǎn)臺賬中進行登記。手工填制的固定資產(chǎn) 轉讓單需在轉讓業(yè)務完成后三天內將第二聯(lián)提交財務固定資產(chǎn)管理會計，其余聯(lián)次由各 相關部門存檔保管。固定資產(chǎn)管理會計憑審批完成的固定資產(chǎn)轉讓單開具發(fā)票并交付 設保部經(jīng)辦人員；電子設備類固定資產(chǎn)轉讓簽批流程及單據(jù)傳遞：由IT 科經(jīng)辦人員在0A中填制或手工填固定資產(chǎn)轉讓單，經(jīng)存放部門主管-IT科科長-策略信息處總監(jiān)-策略信息處副總 -財務總監(jiān)-控股公司總經(jīng)理-董事長-保安放行-受讓單位簽章。轉讓單由IT科 經(jīng)辦人員追蹤，原值、凈值、轉讓價格由財務處會計科

16、提供（如雙方已有協(xié)商價，則以雙 方協(xié)商價為準）。轉讓業(yè)務完成，IT科經(jīng)辦人員及時在固定資產(chǎn)臺賬中進行登記。手工填 制的固定資產(chǎn)轉讓單需在轉讓業(yè)務完成后三天內將第二聯(lián)提交財務固定資產(chǎn)管理會計， 其余聯(lián)次由各相關部門存檔保管。固定資產(chǎn)管理會計憑審批完成的固定資產(chǎn)轉讓單開 具發(fā)票并交付IT科經(jīng)辦人員。5.5固定資產(chǎn)出借適用范圍：適用于公司向外單位（非同一法人主體）借出固定資產(chǎn)，并不收取任何費用；簽批流程及單據(jù)傳遞：設保部經(jīng)辦人員手工填制固定資產(chǎn)出借單，經(jīng)存放部門主管-設保部經(jīng)理-設保管轄副總-財務總監(jiān)-控股公司總經(jīng)理-董事長-承借單位簽章 -保安放行。出借單由設保部經(jīng)辦人員追蹤，原值、凈值由財務處會

17、計科提供。出借業(yè) 務完成后，設保部經(jīng)辦人員應及時在固定資產(chǎn)臺賬中進行登記，并將第二聯(lián)提交財務處會 計科固定資產(chǎn)會計，其余聯(lián)次由各相關部門存檔保管；借出固定資產(chǎn)后續(xù)管理：借出固定資產(chǎn)時需明確歸還日期，由設保部跟進到期歸還情況，并對于未歸還的固定資產(chǎn)每年6月、12月須由借用單位出具借用確認的書面資料，并明確歸還日期。已歸還的設備需經(jīng)設保部檢驗確認，并及時填制、打印固定資產(chǎn)出借歸還驗 收單，經(jīng)設保部經(jīng)理-存放部門科長-存放部門經(jīng)理-設保管轄副總簽批，簽批完 畢后，設保經(jīng)辦人員應及時在固定資產(chǎn)臺賬中進行登記。5.6固定資產(chǎn)借入561適用范圍：適用于公司向外單位（非同一法人主體）借入固定資產(chǎn)，不支付任何

18、費用；簽批流程及單據(jù)傳遞：設保部經(jīng)辦人員手工填制、打印固定資產(chǎn)借入單，經(jīng)存放部門 主管-設保部經(jīng)理-事業(yè)部總經(jīng)理簽批。借入業(yè)務完成后，設保部經(jīng)辦人員應及時在固 定資產(chǎn)臺賬中進行登記。固定資產(chǎn)到期歸還時，由設保部經(jīng)辦人員手工填制、打印固定 資產(chǎn)（借入/租入）歸還單，經(jīng)存放部門科長-存放部門經(jīng)理-設保部經(jīng)理-設保管 轄副總-保安放行-借入單位簽收，歸還完畢，設保部經(jīng)辦人員應及時在固定資產(chǎn)臺賬 中進行登記。5.7固定資產(chǎn)租入適用范圍：適用于公司向外單位（非同一法人主體）租入固定資產(chǎn)，并根據(jù)租賃合同支付租金的固定資產(chǎn)租賃業(yè)務；簽批流程及單據(jù)傳遞：需求部門提出需求簽呈，詳細說明需從外部租入設備的原因，并

19、附固定資產(chǎn)租賃分析表呈批，經(jīng)需求部門主管-設保部經(jīng)理-需求部門副總-財務 總監(jiān)-控股公司總經(jīng)理-董事長簽批。簽批完畢的簽呈提交固定資產(chǎn)采購部，固定資產(chǎn) 采購部根據(jù)需求和市場情況選擇供應商訂立租賃合同，將租賃簽呈、合同、合同會簽 審核審批單一起呈批，經(jīng)由承辦人及主管副總 -總廠長（或使用部門副總/事業(yè)部總經(jīng) 理）-法律顧問-財務總監(jiān)-控股公司總經(jīng)理或董事長簽批，簽批完畢，將租賃簽呈、合同、合同會簽審核審批單原件一起提交財務固定資產(chǎn)管理會計編號存檔；租入固定資產(chǎn)驗收、報銷入賬：租入設備到廠安裝調試正常生產(chǎn)后，由設保部經(jīng)辦人員手 工填制、打印固定資產(chǎn)租入單，經(jīng)采購人員及主管-存放部門主管-設保部經(jīng)理

20、-設保管轄副總簽批。租入業(yè)務完成后，設保部經(jīng)辦人員及時在固定資產(chǎn)臺賬中進行登記。 經(jīng)辦人員憑合同、固定資產(chǎn)租入單和發(fā)票填制報銷結算單報銷。簽批的流程： 經(jīng)辦采購-部門主管-部門副總-事業(yè)部總經(jīng)理-財務（固定資產(chǎn)會計、經(jīng)理）- 財務總監(jiān)簽批。簽批完畢，由經(jīng)辦人員將報銷結算單和發(fā)票等交至固定資產(chǎn)會計入賬。 租賃到期時，由設保部經(jīng)辦人員手工填制、打印固定資產(chǎn)（借入 /租入）歸還單，經(jīng)存 放部門科長-存放部門經(jīng)理-設保部經(jīng)理-設保管轄副總-保安放行-租入單位簽收，歸還完畢，設保經(jīng)辦人員應及時在固定資產(chǎn)臺賬中進行登記5.8固定資產(chǎn)內部調撥適用范圍：適用于公司內部不同部門之間的固定資產(chǎn)轉移；生產(chǎn)設備類固定

21、資產(chǎn)發(fā)生內部調撥簽批流程及單據(jù)傳遞：由需求部門提出申請，由調出部 門經(jīng)辦人員在0A系統(tǒng)中填制固定資產(chǎn)內部調撥單，經(jīng)調出部門主管-調入部門主管-設保部經(jīng)理-設保管轄副總簽批，調撥業(yè)務完成后，設保部經(jīng)辦人員應及時在固定資 產(chǎn)臺賬中進行登記，并將固定資產(chǎn)內部調撥單第二聯(lián)提交財務處會計科固定資產(chǎn)會計， 其余聯(lián)次由各相關部門存檔保管。電子設備類固定資產(chǎn)發(fā)生內部調撥簽批流程及單據(jù)傳遞：由需求部門提出申請，由調出部 門經(jīng)辦人員手工填制、打印固定資產(chǎn)內部調撥單，經(jīng)調出部門主管 -調入部門主管 -IT科科長-策略信息處總監(jiān)-策略信息處副總簽批，調撥業(yè)務完成后，IT科經(jīng)辦人 員應及時在固定資產(chǎn)臺賬中進行登記，并將

22、固定資產(chǎn)內部調撥單第二聯(lián)提交財務處會 計科固定資產(chǎn)會計，其余聯(lián)次由各相關部門存檔保管。5.9固定資產(chǎn)報廢適用范圍：固定資產(chǎn)因人為原因或固定資產(chǎn)使用壽命到期或設備生產(chǎn)性能大幅度下降，經(jīng)設保部確認已無法維修或其修理成本大于其帶來的收益時，準允報廢；簽批流程及單據(jù)傳遞：報廢部門提出申請，在0A中填制固定資產(chǎn)報廢單，經(jīng)固定資產(chǎn)報廢的部門主管-設保部經(jīng)理或策略信息處經(jīng)理-設保管轄副總/事業(yè)部總經(jīng)理- 財務總監(jiān)-控股公司總經(jīng)理-董事長簽批。報廢單由設保部經(jīng)辦人員追蹤，原值、凈值 由財務處會計科提供。報廢業(yè)務完成后，設保部經(jīng)辦人員應及時在固定資產(chǎn)臺賬中進行登 記，財務處會計科固定資產(chǎn)會計憑0A系統(tǒng)中簽批完畢

23、的固定資產(chǎn)報廢單進行賬務處 理；報廢固定資產(chǎn)處理：已報廢的固定資產(chǎn)由設保部或策略信息處統(tǒng)一存放，并登記管理，每 月與財務處會計科核對已報廢未處理的固定資產(chǎn)，確保未處理固定資產(chǎn)的實物與設保部固 定資產(chǎn)臺賬或策略信息處臺賬記錄、財務處的記錄三者相符。處理時需提交固定資產(chǎn)報 廢單，同時編制固定資產(chǎn)處理清單，清單中需列明各固定資產(chǎn)編碼。處理固定資產(chǎn)的經(jīng) 辦部門憑固定資產(chǎn)報廢單、處理清單、簽呈或中標通知書等提交財務開票入賬。5.10固定資產(chǎn)狀態(tài)變更公司內的固定資產(chǎn)由于轉讓、出借、出租、閑置、報廢、歸還而改變在用狀態(tài)，由設保部根據(jù)固定資產(chǎn)轉讓單、固定資產(chǎn)出借單、固定資產(chǎn)出租單、固定資產(chǎn)報廢單、 固定資產(chǎn)出借歸還驗收單、固定資產(chǎn)（借入 /租入）歸還單以及現(xiàn)場檢查的實際使 用狀態(tài)，在固定資產(chǎn)臺賬中作相應變更，確保固定資產(chǎn)臺賬實時反映固定資產(chǎn)的真實狀態(tài)。5.11固定資產(chǎn)盤點及考核固定資產(chǎn)盤點分大盤點和隨機抽盤，每年年中由設保部、財務處會計科組織控股公司范圍 內的固定資產(chǎn)大盤點，每月設保部、財務處會計科隨機抽取2-3個科室抽盤。盤點結果一式三份，由設保部、會計科、盤點部門簽字確認盤點結果并存檔保管。大盤點資料保管期 限三年。隨機抽盤點資料保管期限為一年?？己宿k法生產(chǎn)設備類固定資產(chǎn)：考