生產(chǎn)統(tǒng)計與庫存盤點管理制度

1、生產(chǎn)統(tǒng)計與庫存盤點管理規(guī)定（暫行）第一章 總則第一條 為規(guī)范各類物資統(tǒng)計，堅持實事求是、科學、準確、合法、及時的提供統(tǒng)計資 料，不虛報、遲報，真實反映生產(chǎn)物資狀況和物料消耗情況，為生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務核算管 理提供真實、準確數(shù)據(jù)，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定遵照國家統(tǒng)一統(tǒng)計標準，確定本公司各類物料統(tǒng)計、盤庫辦法，適用于 江蘇鑫塬鎳業(yè)有限公司。第三條 各部門責任一、財務部是本公司生產(chǎn)統(tǒng)計主管部門，負責制定、修訂本公司統(tǒng)計管理制度，組織各項生產(chǎn)統(tǒng)計 活動，對各級統(tǒng)計實施管理和監(jiān)督，參與公司月度、年度庫存貨物盤點。1、全面、準確、及時地完成各項調(diào)查任務，按時報送日報、月報、季報、半年報、年 報等各類統(tǒng)

2、計報表，并進行成本核算。2、指導本公司產(chǎn)量、質(zhì)量、設(shè)備、供應、勞資、能源等專業(yè)統(tǒng)計及工序產(chǎn)品統(tǒng)計工作。3、每月對本公司的經(jīng)營計劃執(zhí)行情況進行檢查，做好月度生產(chǎn)經(jīng)營綜合分析匯編工作 指出生產(chǎn)組織和日常管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出建議和對策。4、組織月度、年度公司庫存物資盤點，提出、確認所用盤點方法的可行性；做好物料 平衡工作，對盈虧進行分析，提交盤存報告，提出處理意見。5、負責公司固定資產(chǎn)的管理、統(tǒng)計工作。二、企管部1、協(xié)助財務部做好公司統(tǒng)計管理制度的制定，并負責制度執(zhí)行情況的檢查。2、根據(jù)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對生產(chǎn)組織與日常管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出整改建議并進行跟蹤檢查。3、參與公司月度

3、、年度庫存物資的盤點，對盤存報告中提出的意見進行分析并跟蹤處 理。三、各部門1、建立健全二級統(tǒng)計機構(gòu)，及時完成主管部門布置的統(tǒng)計任務。2、負責本部門原始數(shù)據(jù)的搜集、整理，按規(guī)定的制度及時填報統(tǒng)計報表和經(jīng)營數(shù)據(jù)， 各專業(yè)統(tǒng)計報表嚴格按照主管部門要求填報。3、設(shè)置原始統(tǒng)計記錄、統(tǒng)計臺帳，做好統(tǒng)計資料的管理工作。4、負責本部門生產(chǎn)工序的物料平衡工作，月末協(xié)助統(tǒng)計主管部門對成品、半成品、原 輔材料進行盤存。5、按要求及時上報本部門月度生產(chǎn)經(jīng)營分析。第二章生產(chǎn)統(tǒng)計第四條數(shù)據(jù)采集物料名稱采集 地點采集人采集 設(shè)備上報 時間誤差要求備注進廠原輔材料磅房司磅員地中衡8 :30±20Kg每半年校準一次

4、燒結(jié)用料地下料倉配料主控皮帶秤8 :3099.5%每班校準一次燒結(jié)成品礦地下料倉 （通道）配料主控皮帶秤8 :3099.5%每班校準一次磅房司磅員地中衡8 :30±20Kg每半年校準一次出爐鎳鐵磅房司磅員地中衡8 :30±20Kg每半年校準一次出廠物資磅房司磅員地中衡8 :30±20Kg每半年校準一次第五條內(nèi)部統(tǒng)計報表一、日報表公司各類報表數(shù)據(jù)采集更新起止時間為每日 0 : 00-0 : 00。1、財務部收發(fā)室對公司產(chǎn)品產(chǎn)銷及原輔材料進廠數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計，對物料轉(zhuǎn)運、消耗進行計量，反映全廠一天的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，生產(chǎn)日報在上午9: 30前報出，送閱董事長、總經(jīng)理、副總、營

5、銷部及企管部。2、物資管理辦公室每日隨時向董事長、總經(jīng)理、副總、收發(fā)室、經(jīng)營部報送各種原輔 材料進廠數(shù)量及質(zhì)量數(shù)據(jù)。3、化驗室每班按規(guī)定時間向燒結(jié)車間報送進廠原輔材料及成品燒結(jié)礦質(zhì)量數(shù)據(jù)；向電 爐車間報送電爐用進廠石灰、焦沫及出爐鐵質(zhì)量數(shù)據(jù)。4、冶煉車間電操室、配料室、燒結(jié)車間配料室、煤氣爐控制室每日上午8: 30前向收 發(fā)室報送前日生產(chǎn)及消耗數(shù)據(jù)。5、庫房每日上午 8：30 前向收發(fā)室報送前日油耗、備品配件消耗及各類輔材消耗數(shù)據(jù) （金額）。6、機電部 11 萬站每日 8 ：30 前向收發(fā)室報送前日電量消耗數(shù)據(jù)。二、月報表1、生產(chǎn)綜合報表：由財務部收發(fā)室負責編制，于次月 1 日 16： 00

6、前送公司領(lǐng)導及各 部門。2、電耗綜合報表：由機電部負責編制，于次月 3 日前送公司領(lǐng)導及相關(guān)單位。3、油耗、備品配件、各種生產(chǎn)耗材報表：由庫房負責編制，于次月3 日前送公司領(lǐng)導及相關(guān)部門。4、車輛維修費用報表：由車隊負責編制，于次月 3 日前報公司領(lǐng)導及相關(guān)部門。5、原輔材料進廠月報：由財務部收發(fā)室負責編制。7、質(zhì)量報表：由化驗室負責編制，于次月 3 日前報收發(fā)室及相關(guān)部門。三、年報表 對照年度生產(chǎn)綜合經(jīng)營計劃制表，分計劃、實際完成、子項、母項欄。第六條 報表審批1、生產(chǎn)綜合日報 統(tǒng)計人員完成生產(chǎn)日報后，要認真檢查數(shù)據(jù)的準確性。然后報部門負責人審核。2、生產(chǎn)月報及其他月報（1）統(tǒng)計人員填報完成

7、后，報送部門負責人審核，確保報表無誤后報送公司領(lǐng)導簽署 批準。經(jīng)批準后，統(tǒng)計人員按送閱范圍及時送閱。（2）企管部及相關(guān)部門負責人要對數(shù)據(jù)的真實性和全面性進行審核把關(guān)，有出入或錯 誤的數(shù)據(jù)要進行調(diào)整、改正。3、報表送閱（1）根據(jù)管理需要，生產(chǎn)日報及月報報送公司領(lǐng)導、燒結(jié)車間、冶煉車間、營銷部、 財務部、企管部負責人， 如其他部門或個人需要相關(guān)報表， 必須經(jīng)公司領(lǐng)導批準， 方可報送。（2）收閱部門和人員要做好報表資料的保管和保密。（3）能通過內(nèi)部局域網(wǎng)送閱報表的，要通過網(wǎng)上送閱，減少打印或復印。 第七條 產(chǎn)量核算 本公司作為最終產(chǎn)品核算的主要是鎳鐵，燒結(jié)礦僅作為過程半成品，不作為最終產(chǎn)品總 量。公

8、司產(chǎn)量核算主要是依據(jù)鎳鐵生產(chǎn)中的物料平衡和實際計量作為過程半成產(chǎn)品和產(chǎn)成品 的計算依據(jù)，所有產(chǎn)量統(tǒng)計的時間段統(tǒng)一為 0 ：00-0 ：00。1、燒結(jié)礦產(chǎn)量核算（1）燒結(jié)礦所用礦粉、焦沫、生石灰、破礦等 圴以地下料倉皮帶稱計量數(shù)據(jù)為準。 （2）燒結(jié)礦產(chǎn)量根據(jù)通道料倉皮帶稱及冷料過磅合計數(shù)為準。3、鎳鐵產(chǎn)量核算 生鐵產(chǎn)量按每日出爐過磅產(chǎn)量為核算依據(jù)。第八條 消耗核算1、物料消耗量核算時間段統(tǒng)一為 0：00-0 ：00 。2、每一道生產(chǎn)工序在生產(chǎn)出工序產(chǎn)品時，同時也是另一種或幾種物料的消耗過程，在 進行消耗核算時，必須將各類原輔材料還原成濕基進行攤銷。3、各類物料的消耗計算，首先以計量秤讀取數(shù)據(jù)為主

9、要依據(jù)，再根據(jù)購進量、實物庫 存量盤存結(jié)果進行調(diào)整。第九條 生產(chǎn)運營情況分析1、分析報告財務部每月對月度生產(chǎn)經(jīng)營及計劃完成及各類物料消耗情況進行核實和分析，提交報表 和分析報告。2、分析要求 對照月度生產(chǎn)計劃和年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，針對生產(chǎn)、設(shè)備運轉(zhuǎn)、技術(shù)經(jīng)濟指標、經(jīng)濟效 益指標、生產(chǎn)組織中存在的問題等方面內(nèi)容加以闡述和剖析，要求側(cè)重分析影響生產(chǎn)經(jīng)營沒 有完成或超額完成的主要因素，側(cè)重分析技術(shù)經(jīng)濟指標（電耗、燃料消耗、維修費用等）偏 高的原因或控制較好的措施，以及制約生產(chǎn)運營質(zhì)量提高的因素，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理提供 參考資料和建議。3、上報時間（1）電爐、燒結(jié)、機電部、車隊于每月 1 日前向財務部提

10、交部門或單項分析報告。（2）財務部匯總分析，每月 3 日前形成匯總分析報告提交公司領(lǐng)導及相關(guān)部門。 第十條 統(tǒng)計檔案1、各相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)管理和統(tǒng)計工作要求，建立健全統(tǒng)計資料檔案管理制度，明確 管理員和歸檔方法。2、統(tǒng)計資料包括原始統(tǒng)計記錄、統(tǒng)計臺帳、日常統(tǒng)計報表（日報、月報、年報）及外來文資料等。3、對統(tǒng)計資料按照分時期、分類別建檔，便于查找、調(diào)閱，同時做好資料的備份。4、統(tǒng)計報表和臺帳要分為紙質(zhì)和計算機存儲介質(zhì)兩種方式建立檔案保存，紙質(zhì)保存要 建立清單索引，裝訂成冊，存放檔案必須避免受潮受損。擺放方法要科學，便于查找。計算 機存儲介質(zhì)建檔要有利以后資料再次開發(fā)和利用。有條件的可以將統(tǒng)計檔案

11、用光盤刻錄保 存。5、月報、年報要長期保存，日報儲存期兩年，明確保管責任人。對破損或載體變質(zhì)的 統(tǒng)計檔案，要及時進行修補和復制。6、需長期保存的統(tǒng)計檔案于每年第一季度之前移交至公司財務部，辦理交接手續(xù)。7、公司所有需對外上報的報表，必須由財務部審核，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準后方可外 報，否則追究相關(guān)人員及部門責任。第三章 盤庫管理第十一條 范圍本辦法適用于江蘇鑫塬鎳業(yè)有限公司。 原燃材料：指礦粉、石灰、焦粉、焦丁、煤炭等。 輔助原材料：炮泥、黃沙、煤泥、木柴等。誤差：指因盤點方法和工具因素，可能造成的盤測值與真實值的差異。第十二條 主要內(nèi)容1、盤點組織 由財務部牽頭，組織企管部、燒結(jié)車間、冶煉車間

12、、庫房等部門協(xié)同參加物料的盤庫核 查工作。2、盤點時間盤點時間：每月 1 日上午進行庫存盤點；平時根據(jù)管理需要即時進行庫存盤點。3、盤點資料整理（1）財務部負責物料盤點的核算和物料平衡工作，及時匯總并整理好盤點資料，擬定 盤點和盈虧分析、處理報告。盤點后在兩天內(nèi)完成盈虧分析和處理報告。（2）公司盤點報告要上報公司領(lǐng)導。4、盤點工具使用帶刻度的皮尺、磅秤等。5、實物盤點方法和計算要求（1 ）所有物料盤點計算截止時間為當天的零點。（2）2#廠房堆場：根據(jù)物料堆放范圍、形狀，按三棱柱、圓錐或梯形等計算高度進行 推算體積，乘以物料容重得出該庫盤點時刻庫存數(shù)，調(diào)整實測時段物料進出庫數(shù)量，最后計 算出零點

13、時刻的實際庫存。（3）炮泥：根據(jù)進廠數(shù)量計算庫存數(shù)量，調(diào)整實測時段物料進出庫數(shù)量，最后計算出 零點時刻的實際庫存。（4 ）其他不規(guī)則儲庫或堆場：將其分解為規(guī)則形體分別計算。（5 ）物料容重應每半年通過實測修正一次，新進品種物料的容重應及時測定，具體物 料容重范圍如下表：物料名稱容重（t/m 3）物料名稱容重（t/m 3）鎳鐵燒結(jié)礦泥煤0.7焦沫0.8黃沙1.0-1.2石灰焦丁0.8-1礦石2.0（6）統(tǒng)計人員在收集齊全盤庫數(shù)據(jù)后，進行綜合整理，相關(guān)數(shù)據(jù)應能根據(jù)工藝平衡關(guān) 系相互驗證，對有疑異的數(shù)據(jù)應及時通知參加盤庫的人員重新進行現(xiàn)場復查，盤庫所得結(jié)論 數(shù)據(jù)應經(jīng)所有參與人員確認簽字。&庫

14、存盈虧分析和處理（1 ）盈虧分析盤點出現(xiàn)盈虧影響因素較多，有計量秤不準確造成的，有測量工具造成的，有人為因素 造成的，要認真分析，找出主要影響因素。（2 ）主要物料消耗的角度進行分析A、燒結(jié)原輔材料：燒結(jié)原輔材料產(chǎn)生盈虧主要是地下料倉皮帶秤不準確、入廠計量磅 秤、物料水份變化、物料損耗等造成；要通過加強對皮帶秤的校準，調(diào)整各物料消耗系數(shù)逐 步減少誤差。B、燒結(jié)成品：燒結(jié)成品產(chǎn)生盈虧主要是地下料倉各皮帶秤不準確、折算參數(shù)偏大或偏 小造成；要通過對各原燃材料的盤點盈虧來分析燒結(jié)成品的盈虧。C、入爐物料：入爐物料產(chǎn)生盈虧主要是鎳鐵盈庫或虧庫，造成實際多消耗或虛消耗， 鐵損量的多少，物料進廠或轉(zhuǎn)序中虧

15、噸，以及計量與測量誤差等。D、鎳鐵：鎳鐵產(chǎn)生盈虧主要是出廠磅秤誤差以及鐵損。3、測量誤差角度分析因測量工具的影響， 對盤點結(jié)果會存在一定影響。 如果盤點盈虧數(shù)據(jù)較大， 應多次測量， 進行復核，消除人為因素的影響。同時選擇精確測量工具，減少工具上的影響。4、盈虧處理（1）盤點盈虧處理A、盤點出現(xiàn)的盈虧，經(jīng)財務部負責人確認后，以書面形式上報公司領(lǐng)導審批后予以確 認。B、盈虧分析報告經(jīng)公司領(lǐng)導審批確認簽字后，財務部方可按盈虧分析結(jié)論對物料庫存 進行調(diào)整。C、當月發(fā)生的物料盈虧要在當月進行調(diào)整處理，最長時間不得超過三個月，不允許長 期拖延不處理。D、盤點表和盈虧分析處理意見在盤點后兩天內(nèi)上報公司領(lǐng)導。

16、E、經(jīng)調(diào)整后的物料庫存和消耗作為當月生產(chǎn)經(jīng)營評價依據(jù)，任何人員不得擅自變更。F、根據(jù)盤庫盈虧分析，對產(chǎn)生誤差的各方面要進行控制和校驗。G、對內(nèi)部各物料秤要進行校驗調(diào)整，暫時無法校準的要在物料消耗統(tǒng)計時增加合適的 修正系數(shù)，確保消耗與實際基本一致。H、經(jīng)常對實際庫存較容易盤清的物料要及時調(diào)整帳面庫存，在周期內(nèi)核準實際消耗與 統(tǒng)計消耗的差異，以便于尋找差異原因。I、加強生產(chǎn)組織管理，減少生產(chǎn)上的浪費和跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象。（2）各物料盈虧處理 如果三次以上（含三次）盤點盈庫或虧庫均在 10% 以上，說明主要不是誤差的原因，而 是確實存在盈虧，應對盈虧作相應調(diào)整，并校驗計量秤。第四章 獎勵與處罰第十三條 對于表現(xiàn)突出、統(tǒng)計工作完成較好，具有創(chuàng)新、敬業(yè)、奉獻的統(tǒng)計人員，財 務部可向公司提出獎勵申請，經(jīng)公司辦公會研究決定后將給予表彰，對所