銀行信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查培訓(xùn)

1、1信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查培訓(xùn)o淮海農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)發(fā)展部o2016年7月2信貸盡職調(diào)查的定義o 信貸盡職調(diào)查是指客戶部門信貸人員（客戶經(jīng)理）在授信、用信及其他信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，為信貸決策而進(jìn)行客戶信息搜集、核實(shí)、評(píng)估、反饋與傳遞的盡職行為。3信貸盡職調(diào)查的作用o 信貸決策的主要依據(jù)o 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道閘口（起點(diǎn)、源頭）o 規(guī)范信貸行為、明晰責(zé)任的關(guān)鍵o 信貸經(jīng)營管理過程中的重要環(huán)節(jié)o 信貸文化創(chuàng)建和維護(hù)的重要基礎(chǔ)4信貸盡職調(diào)查的實(shí)施o 受理并審核客戶申請(qǐng)o 受理客戶信貸申請(qǐng)o 客戶申請(qǐng)主要包括客戶基本情況、申請(qǐng)信用品種、金額、期限、擔(dān)保方式、還款來源等內(nèi)容。o 搜集客戶需要提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料。o

2、根據(jù)客戶提供的基礎(chǔ)資料，建立客戶檔案。5基礎(chǔ)資料合規(guī)性o借款人及擔(dān)保人客戶資料，包括：o（1）合法有效的營業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明；o（2）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息、董事會(huì)成員等成員簽字樣本；o（3）近3年、最近3期財(cái)務(wù)報(bào)告，近1年納稅證明；o（4）抵押擔(dān)保的，需提供抵押物產(chǎn)權(quán)證明和抵押物清單。o（5）信貸業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人的授權(quán)委托書；o（6）其他單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)要求需提供的必要資料或我行要求的其他資料。6主體資格審查（1）審查借款人主體資格是否合法o 借款人必須是符合貸款通則規(guī)定的經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)

3、登記的企業(yè)法人、其他經(jīng)營單位。如果借款人是企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，需取得法人書面授權(quán)書；o 借款人名稱是否與營業(yè)執(zhí)照、公司章程載明的全稱完全一致；o 營業(yè)執(zhí)照有效期限、是否年檢；7主體資格審查o 借款人注冊(cè)資本真實(shí)性審查o 通過核對(duì)驗(yàn)資報(bào)告來核實(shí)注冊(cè)資本的真實(shí)性，要重點(diǎn)審查股東的出資方式和股東投入資金的真實(shí)來源；o 對(duì)允許注冊(cè)資本分期到位的“三資”企業(yè)，其分期到位期限是否會(huì)影響公司的順利運(yùn)作，股東對(duì)后期到位資金是否出具了書面承諾，股東對(duì)后期到位資金是否有相應(yīng)的出資能力。8主體資格審查o、核對(duì)經(jīng)營業(yè)務(wù)與經(jīng)營范圍，確認(rèn)是否合法經(jīng)營，貸款用途是否超出借款人經(jīng)營范圍。從事能源、食品、藥品、巨毒化學(xué)品、農(nóng)藥

4、、印刷等特殊行業(yè)的，需要提供有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的特殊行業(yè)經(jīng)營許可證；o、核對(duì)企業(yè)章程或協(xié)議。企業(yè)章程或協(xié)議是企業(yè)對(duì)外出具法律文本合法有效性的重要依據(jù)。要重點(diǎn)審核企業(yè)章程或協(xié)議的內(nèi)容是否涉及對(duì)外融資、對(duì)外擔(dān)保等內(nèi)容，有無對(duì)對(duì)外融資、擔(dān)保設(shè)置限制性條件或?qū)?jīng)營管理人員權(quán)利做出限制，如有限制內(nèi)容的，需出具董事會(huì)、股東會(huì)授權(quán)書或決議；9主體資格審查o 、查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)，核實(shí)貸款卡的有效性，借款人在各行的信用情況，形態(tài)，對(duì)外擔(dān)保等。對(duì)企業(yè)的法定代表人、主要股東及重要管理人員，也要查詢其個(gè)人信用報(bào)告；o 、符合我行規(guī)定的其他基本條件。10（2）審查擔(dān)保人主體資格是否合法o 、擔(dān)保人是否符合擔(dān)保法規(guī)定，屬于企業(yè)

5、法人、其他組織、自然人及符合規(guī)定的事業(yè)法人；o 、擔(dān)保人為企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)的，是否取得法人合法書面授權(quán)； o 、擔(dān)保人與被擔(dān)保人有無關(guān)聯(lián)關(guān)系，對(duì)外擔(dān)保是否符合法律和公司章程規(guī)定，是否按規(guī)定須經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)同意；o 、營業(yè)執(zhí)照記錄的擔(dān)保人名稱與借款擔(dān)保合同及有關(guān)法律文書上擔(dān)保人的名稱是否完全一致，與公章是否保持一致；o 、擔(dān)保人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡是否有效。11制定信貸盡職調(diào)查方案o 在對(duì)客戶提供的資料進(jìn)行初步審核和對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)情況、行業(yè)前景等進(jìn)行初步分析符合我行信貸準(zhǔn)入條件后，擬訂出一份需客戶予以配合的信貸調(diào)查方案。特別應(yīng)針對(duì)資料審核的過程中發(fā)現(xiàn)的一些疑問而擬定有針對(duì)性的調(diào)查方案。1

6、2搜集客戶信息資料o 現(xiàn)場搜集：o 主要通過實(shí)地現(xiàn)場調(diào)查搜集o 非現(xiàn)場搜集：通過金融系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)搜集客戶相關(guān)信息。o 通過因特網(wǎng)搜集客戶和行業(yè)、產(chǎn)品、市場等信息，同時(shí)對(duì)于所有客戶要通過法院被執(zhí)行信息查詢系統(tǒng)對(duì)客戶的訴訟信息進(jìn)行查詢。13搜集客戶信息資料o 通過廣播、電視、報(bào)刊等媒介以及相關(guān)行業(yè)的權(quán)威部門、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)資料、分析報(bào)告等，積累客戶信息資料。同時(shí)依托工商、稅務(wù)、環(huán)保、電力等部門以及社會(huì)公眾的評(píng)價(jià)，了解客戶法人的品性、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)保措施、社會(huì)形象等方面的信息。o 通過對(duì)客戶上下游企業(yè)和競爭對(duì)手咨詢，側(cè)面了解客戶和保證人的實(shí)力、生產(chǎn)、經(jīng)營、信用、同業(yè)地位等情

7、況。14客戶信息搜集o 客戶信息搜集的五個(gè)必須:o 必須查閱客戶原始資料文件o 必須登錄人行信貸征信系統(tǒng)及法院被執(zhí)行信息系統(tǒng)o 必須深入客戶生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場o 必須核實(shí)企業(yè)有效資產(chǎn)o 必須查詢行業(yè)信貸政策、國家產(chǎn)業(yè)政策15核實(shí)客戶資料的真實(shí)性o 要對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料進(jìn)行核實(shí)，主要核實(shí)資料的合法性、真實(shí)性、有效性、完整性，并在復(fù)印件上簽署“與原件核對(duì)相符”字樣。16客戶現(xiàn)場調(diào)查o 經(jīng)營現(xiàn)場的調(diào)查o 1、到企業(yè)的車間現(xiàn)場生產(chǎn)情況：檢查企業(yè)的機(jī)器設(shè)備是否滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，是否存在部分或全部停產(chǎn)的情況。一些企業(yè)由于不堪經(jīng)營虧損的重負(fù)，設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)可能會(huì)對(duì)企業(yè)造成更大的損失。一些企業(yè)常

8、常以檢修為名，欺騙銀行信貸調(diào)查人員。因此建議凡是出現(xiàn)停產(chǎn)情況的企業(yè)，不論是何原因，作為信貸調(diào)查人員應(yīng)引起高度的關(guān)注，應(yīng)對(duì)停產(chǎn)原因進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查落實(shí)。17客戶現(xiàn)場調(diào)查o 2、到企業(yè)的倉庫檢查存貨情況：o 存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等，周轉(zhuǎn)材料包括委托加工物資、發(fā)出材料、包裝物、低值易耗品。首先我們應(yīng)知道存貨存在的理由：n防止因原材料短缺而出現(xiàn)停工停產(chǎn)；n保證生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的正常的在產(chǎn)品和半成品的需求；n保證銷售活動(dòng)不因缺貨而中斷 n查看企業(yè)商品庫存是否與財(cái)務(wù)報(bào)表銜接，是否存在虛增存貨的情況。一些企業(yè)的資產(chǎn)18客戶現(xiàn)場調(diào)查o 存貨一般情況下越少越好，尋求最低合理存貨規(guī)模。但高檔服裝

9、、煙酒等厚利企業(yè)的存貨占比高于薄利多銷企業(yè)。存貨過多，或者過少均是不正常的。我們到倉庫查看企業(yè)存貨一方面客戶與企業(yè)報(bào)表反映的存貨數(shù)量是否相符，是否存在虛增存貨的情況，另一方面也是對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品銷售情況有一個(gè)更深入的了解，查看企業(yè)是否存在由于滯銷而導(dǎo)致的產(chǎn)品積壓情況。下面有一個(gè)各類行業(yè)存貨占比的平均情況，大家可以在調(diào)查的過程中參考：19各行業(yè)存貨占多少行業(yè)行業(yè)占資產(chǎn)比占資產(chǎn)比行業(yè)行業(yè)占資產(chǎn)比占資產(chǎn)比行業(yè)行業(yè)占資產(chǎn)比占資產(chǎn)比行業(yè)行業(yè)占資產(chǎn)比占資產(chǎn)比高速公路0.03%水上運(yùn)輸3%農(nóng)業(yè)種植9%-15%有色金屬12%-15%港口0.1%水泥3%-5%日用電子10%普通機(jī)械12%-18%機(jī)場0.1%化學(xué)原料

10、3%-6%食品加工10%金屬制品15%酒店0.2%服裝4%-8%啤酒10%林業(yè)15%石油開采0.5%家電5%-10%飲料10%橡膠制品15%信息服務(wù)0.5%造紙5%-10%專用設(shè)備8%-14%陶瓷15%-20%公共交通0.1%-0.6%紡織業(yè)5%-25%制藥10%-15%機(jī)械儀表20%熱電生產(chǎn)1%-2%醫(yī)藥制造6%生物制品10%-15%通訊設(shè)備20%廣播電視1%-3%玻璃6%-10%汽車制造8%-20%計(jì)算機(jī)25%航空運(yùn)輸1%-5%化纖6%-12%鋼鐵10%-18%辦公用品30%軟件服務(wù)1%-8%摩托車8%電器10%-20%貿(mào)易批發(fā)35%土木建筑2%-8%塑料制品8%白酒10%-30%電子器件

11、30%-80%商業(yè)零售2%-9%信息技術(shù)8%石油冶煉12%房地產(chǎn)30%-80%20客戶現(xiàn)場調(diào)查o3、對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)情況現(xiàn)場核實(shí)：o企業(yè)的固定資產(chǎn)一般包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備等。我們可以查看企業(yè)的房產(chǎn)、土地證、機(jī)器設(shè)備發(fā)票等原始單據(jù)與現(xiàn)場目測相結(jié)合核實(shí)企業(yè)的固定資產(chǎn)的真實(shí)性，查看是否存在虛增資產(chǎn)情況。對(duì)于企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)，我們認(rèn)為有疑問的可以通過賬務(wù)進(jìn)一步核查。21客戶現(xiàn)場調(diào)查o 4、對(duì)企業(yè)的賬務(wù)進(jìn)行核查o 賬務(wù)核查主要包括了解、判斷客戶財(cái)務(wù)制度是否健全、內(nèi)控機(jī)制是否完善、有效；了解判斷客戶的主要會(huì)計(jì)政策是否合理、是否發(fā)生重大變動(dòng)；如有必要應(yīng)調(diào)閱企業(yè)會(huì)計(jì)賬簿，查看是否“賬實(shí)相符”；特別是對(duì)于一些異

12、常變動(dòng)的會(huì)計(jì)科目應(yīng)重點(diǎn)查看。目前一些企業(yè)為了套取銀行信用，而虛增經(jīng)營收入，騙取銀行信用，因此對(duì)民營企業(yè)，特別是中小型企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營收入的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。我們一般通過對(duì)企業(yè)的納稅申報(bào)系統(tǒng)、存貨管理軟件、銷售發(fā)票、產(chǎn)品出入庫單等原始單據(jù)進(jìn)行查驗(yàn)，核實(shí)企業(yè)的經(jīng)營收入。22客戶現(xiàn)場調(diào)查o 5、與企業(yè)主要股東及其他管理人員進(jìn)行面談。o 授信調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)調(diào)查需要與企業(yè)主要股東、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、銷售部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行交談，了解主要股東、管理人員的資產(chǎn)情況、信用情況、主要個(gè)人經(jīng)歷、個(gè)人道德品質(zhì)、綜合素質(zhì)以及管理能力。同時(shí)還可以對(duì)企業(yè)是否存在其他關(guān)聯(lián)企業(yè)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行了解。23分析論證及專

13、家咨詢o 在獲取完整、真實(shí)、有效的客戶信息的前提下，通過財(cái)務(wù)分析及非財(cái)務(wù)分析等手段，對(duì)擬授信的信貸業(yè)務(wù)的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析和論證，最終確定合理、可行的授信執(zhí)行方案。24調(diào)查方法中注意六個(gè)結(jié)合o 現(xiàn)場調(diào)查與非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合o 歷史調(diào)查與現(xiàn)實(shí)調(diào)查相結(jié)合o 定性分析與定量分析相結(jié)合o 財(cái)務(wù)分析與非財(cái)務(wù)分析相結(jié)合o 銀行調(diào)查與社會(huì)調(diào)查相結(jié)合o 行內(nèi)論證與專家咨詢相結(jié)合25客戶調(diào)查重點(diǎn)及盡職要求o 1、調(diào)查客戶主體的合法性o 2、調(diào)查客戶內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、股東出資情況，了解股東背景o 3、調(diào)查客戶的行業(yè)情況及企業(yè)在行業(yè)中所處的位置。o 4、調(diào)查客戶的信用狀況及我行的合作關(guān)系。26客戶調(diào)查重點(diǎn)及

14、盡職要求o 5、調(diào)查客戶的生產(chǎn)經(jīng)營管理情況。o 6、調(diào)查客戶的財(cái)務(wù)情況o 財(cái)務(wù)報(bào)表的主要分析方法:趨勢分析法、結(jié)構(gòu)分析法、比率分析法、比較分析法。27財(cái)務(wù)分析中需關(guān)注的主要疑點(diǎn)o 不能按照要求提供完整會(huì)計(jì)報(bào)表o 不能及時(shí)的提供會(huì)計(jì)信息及憑證o 會(huì)計(jì)報(bào)表不銜接，且無合理解釋o 注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告28財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)疑點(diǎn)o 貨幣資金結(jié)構(gòu)不合理o 應(yīng)收賬款異常增長o 其他應(yīng)收款占比過高o 預(yù)付賬款資金占用過大o 待攤費(fèi)用反映不實(shí)o 存貨異常增長o 無形資產(chǎn)不正常的增加29財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)疑點(diǎn)o 未按照要求計(jì)提固定資產(chǎn)折舊o 業(yè)績過分依賴非主營業(yè)務(wù)o 所有者權(quán)益異常變動(dòng)，而無相關(guān)的依據(jù)及憑證。30財(cái)務(wù)

15、比率疑點(diǎn)o 盈利能力呈現(xiàn)異常下降趨勢o 償債能力指標(biāo)下降，對(duì)外部融資過度依賴（流動(dòng)比率明顯降低，資產(chǎn)負(fù)債率增加較多、貿(mào)易性負(fù)債增加過多）o 營運(yùn)能力指標(biāo)下降，存貨周轉(zhuǎn)率放慢且存貨增加過多，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率呈現(xiàn)下降趨勢。31財(cái)務(wù)比率疑點(diǎn)o 相關(guān)指標(biāo)過度偏離行業(yè)平均值，不符合行業(yè)特性及周期o 現(xiàn)金流、經(jīng)營性現(xiàn)金流出現(xiàn)負(fù)值，且流入量大幅減少，為了保持經(jīng)營而經(jīng)常拖欠第三方資金。32客戶調(diào)查重點(diǎn)及盡職要求o 7、調(diào)查客戶市場情況o 8、調(diào)查客戶擔(dān)保情況o 9、調(diào)查客戶需求及還款來源及方案o 10、調(diào)查集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況33n小企業(yè)調(diào)查要點(diǎn)小企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)： 管理模式簡單，決策迅速市場反映靈敏，靈活性高注

16、重市場細(xì)分，又專又精生命周期較短，波動(dòng)性大34小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征（經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)） 法人治理結(jié)構(gòu)相對(duì)落后 市場綜合競爭力整體不強(qiáng) 企業(yè)融資渠道單一 對(duì)外投資行為短線 受國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響較大35小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征（信用風(fēng)險(xiǎn)） 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人道德風(fēng)險(xiǎn)突出 資金及利潤關(guān)聯(lián)交易頻繁 法律意識(shí)淡薄，避稅逃稅現(xiàn)象普遍 信息披露不夠，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真 36小企業(yè)如何準(zhǔn)入 1、所屬行業(yè)或產(chǎn)業(yè)符合國家政策，發(fā)展前景良好。 2、產(chǎn)權(quán)清晰，經(jīng)營穩(wěn)定，管理科學(xué)，設(shè)備先進(jìn)，具有一定的發(fā)展?jié)摿褪袌龈偁幠芰Α?3、業(yè)主、股東品德良好，無不良信用記錄；合法經(jīng)營，照章納稅，職工基本權(quán)益得到保障，無重大違法行為。 4、具有一定的規(guī)模。37小企業(yè)

17、如何準(zhǔn)入o 5、保持較低的負(fù)債水平。生產(chǎn)型小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不超過60%，外貿(mào)型、科技型小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不超過70%。o 6、具有較強(qiáng)的盈利能力。最近二個(gè)會(huì)計(jì)年度持續(xù)盈利，銷售利潤率、凈資產(chǎn)利潤率一般在10%以上。o 7、具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流量。年經(jīng)營性現(xiàn)金流入量在200萬元以上，最近二個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量為正值。o 8、成長性良好。近二年銷售收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率一般在8%以上。38小企業(yè)如何準(zhǔn)入o 9、能提供有效擔(dān)保（建議積極爭取抵質(zhì)押擔(dān)保方式，或有實(shí)力的大中型企業(yè)擔(dān)保）39小企業(yè)如何調(diào)查o 滿足“六個(gè)要素”o 具備“四種品質(zhì)”o 符合“三個(gè)要求”o 注重“一種方法”40小

18、企業(yè)如何調(diào)查“六個(gè)要素”是“產(chǎn)品、人品、資本、資產(chǎn)、存款、稅款”企業(yè)要有好的產(chǎn)品（服務(wù)），該項(xiàng)產(chǎn)品（服務(wù)）有市場、有信譽(yù)、有前景；企業(yè)及業(yè)主品行良好，沒有不良信用記錄；企業(yè)自有資本充足、融資渠道通暢，不涉及非法集資與高利借貸；企業(yè)及業(yè)主有現(xiàn)實(shí)、穩(wěn)定的資產(chǎn)，有充足可靠的擔(dān)保來源；企業(yè)有穩(wěn)定、銀行可預(yù)測與控制的現(xiàn)金流，生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、銷售貨款回籠、資金往來情況正常；企業(yè)有真實(shí)、與貸款額度相匹配的銷售或營業(yè)收入，稅款、水電費(fèi)、工資支付等與其反映的經(jīng)營規(guī)模相匹配。41小企業(yè)如何調(diào)查o “四種品質(zhì)”：誠信、價(jià)值、穩(wěn)健、責(zé)任。o 誠信是前提，不誠信的客戶要實(shí)行“一票否決”；o 價(jià)值是根本，無回報(bào)或低回報(bào)的客戶對(duì)銀行而言沒有合作的意義；o 穩(wěn)健是基礎(chǔ)，好的客戶應(yīng)具有健康的企業(yè)文化、審慎的經(jīng)營行為和較強(qiáng)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制能力，這也是雙方建立信貸關(guān)系的前提；o 責(zé)任是保障，缺乏起碼社會(huì)責(zé)任、法律責(zé)任、道義責(zé)任的企業(yè)難以做到可持續(xù)經(jīng)營，不具有合作的基礎(chǔ)42小企業(yè)