南京師范大學財務(wù)報銷指南

1、南京師范大學財務(wù)報銷（業(yè)務(wù)）指南一、財務(wù)報銷的票據(jù)要求報銷的票據(jù)必須是印有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的合法票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容填寫須真實、準確、完整，并加蓋出票單位財務(wù)（或發(fā)票）專用章，印章清晰可辨認。當年票據(jù)，當年報銷有效。以下票據(jù)屬于不合規(guī)、報銷不受理的范圍：1、無稅務(wù)或財政監(jiān)制章，或未蓋有出票單位財務(wù)（或發(fā)票）專用章的票據(jù)；2、內(nèi)容不完整的票據(jù)（如沒有經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、開票時間等）；3、大寫金額和小寫金額不符的票據(jù)；4、內(nèi)容涂改或字跡不清晰的票據(jù)；5、經(jīng)稅務(wù)系統(tǒng)驗證的假票據(jù)；6、與所列支項目無關(guān)聯(lián)性的票據(jù)；7、按規(guī)定認定為不可報銷的票據(jù)。二、財務(wù)報銷的基本手續(xù)1、報銷人先行整理好票據(jù)并按照內(nèi)容填制相應的報銷

2、單，若票據(jù)較多則需按照不同類別分類整理、粘貼、填制“原始憑證封面單”，其中（1）購買商品如試劑、材料、圖書、辦公用品等或打印費、復印費、印刷費需明確貨物（勞務(wù)）名稱、數(shù)量、單價或另附商家開具并加蓋印章的明細清單；（2）大型商場、超市等購物以電腦打印的卷式票據(jù)（有稅務(wù)監(jiān)制章、財務(wù)專用章）為準，不得換開手工或打印的發(fā)票。（3）購買設(shè)備發(fā)票需是增值稅專用發(fā)票。（4）單張發(fā)票（包括同一商家連號發(fā)票累計）金額在2萬元及以上需附協(xié)議或合同。2、經(jīng)辦人根據(jù)實際情況填制“原始憑證封面單”，包括報銷日期、單位、報銷金額、項目代碼等相關(guān)內(nèi)容后，在封面單上簽字，并需驗收人或證明人、單位（項目）負責人簽字并加蓋單位公

3、章。3、整理、粘貼要求：按照票據(jù)的內(nèi)容（出租車票、圖書、材料、郵費等）逐一分類，并將分類后的同類票據(jù)按照金額大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附紙粘貼，粘貼后票據(jù)勿超過封面單外沿。三、差旅費報銷有關(guān)規(guī)定差旅費的報銷應按照規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”，并按照報銷單的格式填寫相關(guān)內(nèi)容，包括事由、出差地點、日期、起訖時間等，并將票據(jù)粘貼在粘貼單上附在報銷單后（如參加會議還需附會議通知），經(jīng)報銷人簽名、單位（項目）負責人審批簽字、加蓋單位公章后到財務(wù)處辦理，差旅費開支規(guī)定按照南京師范大學差旅費管理辦法（寧師財 20145 號）執(zhí)行。差旅費報銷需注意以下幾點：1、出差人員一般不得租賃校外車輛出差。

4、省內(nèi)出差如遇任務(wù)特別緊急且交通不便的，經(jīng)所在單位分管（聯(lián)系）校領(lǐng)導批準，可以租賃校外車輛，僅來往租賃費用（不含住勤期間）可憑據(jù)報銷。2、退票費和重復訂票費一般不予報銷，若有無法預料的特殊原因，經(jīng)學院、部門領(lǐng)導證實，憑據(jù)報銷。3、出差人員無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費、城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。無城市間交通費票據(jù)的，憑住宿費發(fā)票計算報銷伙食補助費和市內(nèi)交通費。南京的住宿費發(fā)票報銷時需提供邀請專家來寧的邀請函、賓館提供的住宿明細。4、工作人員出差期間，因非工作需要的參觀所開支的費用，均由個人承擔。5、為了準確反映學校資金使用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，出差人員必須在出差結(jié)束后一個月內(nèi)辦理報銷手

5、續(xù)。6、會議、培訓費用報銷需提供加蓋承辦單位公章的書面會議通知，并與差旅費同時報銷。7、學校各部門、各學院主辦、承辦的會議，報銷時需提供：會議通知、會議行程安排、參會人員名單、會議紀要、賓館提供的按實際發(fā)生的項目出具的票據(jù)（注明住宿、場租、餐費、交通費等）。8、調(diào)研旅費報銷時需提供：調(diào)研提綱、調(diào)研人員名單、調(diào)研地點、調(diào)研報告。四、國內(nèi)外飛機票報銷有關(guān)規(guī)定1、因公國內(nèi)出差路途較遠或任務(wù)緊急需乘飛機前往的，按照南京師范大學差旅費管理辦法執(zhí)行。2、機票報銷需提供加蓋中國民航發(fā)票專用章的“航空運輸電子客票行程單”，并提供相應的登機牌。3、境外購買機票須提供“航空運輸電子客票行程單”或電子行程單，并提供

6、相應的登機牌。五、出國費用報銷有關(guān)規(guī)定1、根據(jù)江蘇省財政廳、江蘇省人民政府外事辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部、外交部（因公臨時出國經(jīng)費管理辦法）的通知（蘇財行20145號）文件規(guī)定，不得用公款報銷違反規(guī)定持因私證件出國（境）的費用。2、出境參加會議、合作科研、交流、進修等費用報銷，需提供經(jīng)省人民政府批準的出國任務(wù)批件、學校批文，并附財政因公用匯管理部門審核過的“出國用匯核銷表”、中國銀行換匯、退匯單、境外開支原始票據(jù)、“航空運輸電子客票行程單”及登機牌等。3、境外原始發(fā)票為外文的，應用中文注明開支內(nèi)容、金額、日期等。一般英語類國家會印有 recipt 或 invoice 的字樣）4、出國簽證費、公證費、

7、體檢費、保險費、代辦手續(xù)費等出國（境）相關(guān)費用須與出國旅費同時報銷。5、通過刷卡或網(wǎng)上支付的境外發(fā)票，須附上個人網(wǎng)銀或銀行卡交易紀錄的打印件。六、暫付款預領(lǐng)和結(jié)算有關(guān)規(guī)定1、各單位應指定專人負責暫付款本的領(lǐng)用、保管、結(jié)算工作，學生和非本校教職工不得辦理暫付款，辦理暫付款時需如實填寫用途、開支渠道、結(jié)算日期等，并按規(guī)定辦理審批手續(xù)。2、暫付款必須專款專用，用于教學、科研等有關(guān)的公用性支出。3、暫付款應按時結(jié)算，不得隨意改變用途，前帳不清、后帳不借。4、暫付款用于出差的，須在出差回來兩周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。5、工程、設(shè)備、修繕等第一次辦理暫付款時需提供相應的合同原件。6、教職工調(diào)離、退職、退休等須到財

8、務(wù)處結(jié)清借款，無法結(jié)清的，要辦理移交手續(xù)，由接受人重新辦理借款手續(xù)。7、教職工住院支票預付款的領(lǐng)用：教職工依據(jù)醫(yī)院的住院通知單到校醫(yī)院辦理住院支票預付款，依據(jù)學校規(guī)定退休、在職教職工領(lǐng)支票金額1 萬元以下交10（離休人員5）押金， 1 萬元及以上交20 （離休人員10 ）押金。一次預領(lǐng)住院支票最高限額為 2 萬元，連續(xù)預領(lǐng)累計金額達到4 萬元需辦理結(jié)算，否則不再預借住院支票。七、 需要特殊審批的事項1、購買單件金額500 元以上的設(shè)備（家具200 元以上，具體標準參照上級文件調(diào)整）需先到資產(chǎn)管理處辦理固定資產(chǎn)申購、入庫手續(xù)，總額在購合同，方可報銷。2 萬元以上的需提供采2、各類維修經(jīng)費2 萬元

9、以上報銷需附維修合同和審計報告。3、支付各類合同尾款（設(shè)備、維修等）需由供貨（維修）單位提出申請，提供合同復印件，經(jīng)使用方驗收確認、單位（項目）負責人和相關(guān)職能部門（資產(chǎn)管理處、后勤管理處等）負責人簽字后支付。4、單張票據(jù)金額超過 1000 元，須到財務(wù)處領(lǐng)取支票或辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不得自行支付現(xiàn)金。單張發(fā)票金額在 1000 元 5000 元刷卡支付的，報銷時提供刷卡憑據(jù)可辦理轉(zhuǎn)卡。一次性付款 10 萬元以上另需財務(wù)處處長簽字， 50 萬元以上需分管校領(lǐng)導簽字。八、專項經(jīng)費使用有關(guān)規(guī)定1、專項經(jīng)費指上級主管部門下達和學校年度預算安排，有專門用途的資金，其中上級專項主要有 211 經(jīng)費、優(yōu)勢學科、省

10、重點學科、重點實驗室經(jīng)費、中央支持地方高校發(fā)展專項資金項目、協(xié)同創(chuàng)新中心、師資培訓、基礎(chǔ)實驗室建設(shè)以及其他有專門用途的資金；學校專項主要包括教學改革、專業(yè)建設(shè)、設(shè)備購置、大中維修等項目資金。2、各類專項資金的使用不得超過立項批準時的范圍和額度，涉及到設(shè)備采購、維修等，應分別按規(guī)定納入政府采購或?qū)W校招投標程序管理。3、校內(nèi)專項經(jīng)費原則上不得支出餐費和勞務(wù)費，特殊情況須經(jīng)批準后方可開支少量勞務(wù)費。4、上級下達的專項，須在規(guī)定的期限內(nèi)完成。當年下達的校內(nèi)專項，原則上要求兩年內(nèi)完成，特殊情況經(jīng)批準后延期，但不得超過三年，逾期一律收回。九、科研經(jīng)費使用有關(guān)規(guī)定根據(jù)蘇教規(guī) 20134 號文件科研經(jīng)費的管理

11、應嚴格按國家有關(guān)法律法規(guī)、制度和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，必須全部納入學校財務(wù)統(tǒng)一管理，按照相關(guān)科研管理辦法、科研合同、委托協(xié)議的要求合理使用。1、縱向科研項目預算一經(jīng)批復，必須嚴格按預算規(guī)定的開支范圍和項目進度執(zhí)行。橫向科研項目按照合同規(guī)定或當事人約定進行。2、新設(shè)項目需提供任務(wù)書或合同（附經(jīng)費預算表），使用時應嚴格按照經(jīng)費預算的開支范圍進行。3、協(xié)作費用的轉(zhuǎn)撥須按科研合同并經(jīng)學?？蒲泄芾聿块T審批。4、勞務(wù)費、專家咨詢費、國際合作交流費、招待費報銷需科研管理部門審批。其中勞務(wù)費是指支付給課題組成員中沒有工資性收入相關(guān)人員和聘用人員的勞務(wù)性支出。勞務(wù)費、專家咨詢費發(fā)放時需注明事由、標準、工作單位、身份證號

12、碼、本人簽收等信息。5、差旅費應是課題組成員發(fā)生的差旅費，其他見差旅費報銷相關(guān)規(guī)定。十、收費票據(jù)的管理和使用有關(guān)規(guī)定1、常規(guī)性、經(jīng)常性收費項目嚴格按照以舊換新原則領(lǐng)用票據(jù)。對于校內(nèi)單位臨時性召開會議、開辦培訓等需要領(lǐng)用相關(guān)票據(jù)的，需由單位提出申請，書面申請內(nèi)容應包括收費項目、收費標準、票據(jù)種類和數(shù)量、票據(jù)領(lǐng)用責任人、并由單位負責人簽字加蓋單位公章，經(jīng)財務(wù)處處長批準簽字后到計劃管理科領(lǐng)取。新增的培訓收費項目需由收費管理科統(tǒng)一上報物價部門批準或備案后方可按上述程序領(lǐng)用票據(jù)。2、票據(jù)使用時應按規(guī)定的內(nèi)容填寫完整，書寫規(guī)范，一式三聯(lián)套開，不得使用紅筆。書寫大、小寫相符，不得涂改。各類票據(jù)之間不能串用，

13、嚴禁私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開、銷毀。3、收費活動結(jié)束后按規(guī)定在收費票據(jù)扉頁上填寫完整相關(guān)信息，包括領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、收入小計、作廢發(fā)票號碼等，及時到財務(wù)處繳清收取的費用，在使用過的每份票據(jù)存根聯(lián)上注明入賬憑證號，并將票據(jù)存根交回計劃管理科核銷。票據(jù)嚴禁跨年度使用，當年領(lǐng)用的票據(jù)必須當年核銷。5、需預開票據(jù)：先提出承諾經(jīng)費到賬期限、責任等的申請報告由財務(wù)處領(lǐng)導簽字同意，并附有合同或協(xié)議方可辦理。6、需開稅務(wù)發(fā)票：需提供以學校名義簽訂的經(jīng)科研管理部門審核過的合同原件1 份、復印件 2 份（財務(wù)處2 份、稅務(wù)局1 份）到隨園校區(qū)綜合核算科辦理。十一、高級財務(wù)查詢系統(tǒng)操作簡介為方便教職工、單位（項目）負責

14、人及時了解相關(guān)的財務(wù)信息，加強財務(wù)管理，我校已開通財務(wù)網(wǎng)上查詢系統(tǒng)，教職工、單位（項目）負責人可使用本人工號進行查詢，目前可查詢內(nèi)容為個人工資、津貼、項目收支余情況等。開通網(wǎng)上查詢系統(tǒng)手續(xù)如下：1、登陸財務(wù)查詢系統(tǒng)。教職工先從學校主頁進入財務(wù)查詢平臺，根據(jù)提示使用本人工號、密碼及附加碼登陸，初始密碼為本人工號。進入系統(tǒng)界面后，左側(cè)菜單欄最下方可以進行個人密碼修改。2、申請項目查詢。進入系統(tǒng)后，點擊“項目經(jīng)費本管理- 單個項目查詢”，在彈出界面內(nèi)輸入所需查詢的項目代碼后（項目代碼中字母需大寫），點擊“申請項目查詢權(quán)限”，即完成申請。項目負責人可以申請項目查詢管理權(quán)限。非項目負責人因工作需要，申請時請說明理由，且僅限于申請項目查詢權(quán)限。3、財務(wù)處審核、驗證批復。查詢申請?zhí)?/p>