財保企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的特征及其實施策略

1、財保企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的特征及其實施策略財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負(fù)債資金，下面是小編搜集整理的一篇關(guān)于財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理探究的論文范文，供大家閱讀參考。對公司的運營目標(biāo)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的因素我們稱之為風(fēng)險。財產(chǎn)保險公司作為一種經(jīng)營財產(chǎn)及其相關(guān)風(fēng)險的特殊經(jīng)濟實體，其經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)，如果能對風(fēng)險進行有效地管控就會促進企業(yè)價值的增長。一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管理的特征1 .資金來源廣泛資本金及保費是財產(chǎn)保險公司主要的資金來源。隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財產(chǎn)保險的高速發(fā)展，其資金來源更顯得多樣性。從投

2、保主體來看，其資金來源除了包涵企業(yè)外還涉及到個人投保。2 .資產(chǎn)分布集中目前，絕大多數(shù)保險公司都實行集中管理，對資金實行集中收付，各分支機構(gòu)的保費收人都能通過網(wǎng)銀、資金平臺或集中收人戶等形式實時上劃總部，總部作為金融業(yè)的一種形式，集中管理金融資產(chǎn)及對實物資產(chǎn)進行投資。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，目前財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)在總資產(chǎn)中占據(jù)著重要的地位。所以如何對保險公司的投資性資產(chǎn)進行管理，實現(xiàn)資源合理配置，并對其安全性和盈利性進行分析，就顯得尤為重要。3 .會計負(fù)債不確定財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負(fù)債資金，財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時間的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保

3、險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性，增加了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。4 .投資須易于變現(xiàn)保險的基本職能是經(jīng)濟補償和風(fēng)險分?jǐn)偅ｋU公司在風(fēng)險發(fā)生時必須及時向投保人或被保險人支付賠款，這就要求保險公司隨時要有足夠的用于及時支付的現(xiàn)金資產(chǎn)，其決定了保險公司的投資資產(chǎn)必須保持足夠的流動性，易于變現(xiàn)，以確保能夠及時將賠款支付給投保人或被保險人，幫助其災(zāi)后重建、恢復(fù)生產(chǎn)，更好地發(fā)揮財產(chǎn)保險公司的社會穩(wěn)定器作用。二、財產(chǎn)保險公司存在的財務(wù)風(fēng)險1. 償付能力不足保險公司償付能力的好壞直接決定保險公司能否履行財務(wù)責(zé)任。償付能力既包括通常情況下發(fā)生事故時承擔(dān)賠償?shù)哪芰?，也包括特殊情況下對損失的償付能

4、力。對財產(chǎn)保險公司的償付能力有一定影響的因素為：資本金、公積金、業(yè)務(wù)規(guī)模及保險費率等等。此外，如何對保險資金進行運用也會對償付能力有一定的影響。隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財產(chǎn)保險公司的規(guī)模不斷壯大，有些保險公司不注重經(jīng)營方式，沒有合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)使得公司不斷出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，從而未能建立資本增長的機制，最終使償付能力不斷下降，導(dǎo)致嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險。2 .負(fù)債管理失去平衡保險公司作為一種特殊的金融行業(yè)，投保人的保費是其主要收人來源，所以保險公司為保障投保人的利益而承擔(dān)的保險責(zé)任則構(gòu)成其主要負(fù)債。財產(chǎn)保險公司的負(fù)債期較短，流動性強，所以我們必須配備與之相適應(yīng)的資產(chǎn)支付能力。但受國際金融環(huán)境惡化、企業(yè)所處宏觀

5、環(huán)境變化、市場利率波動等因素的影響，使得財產(chǎn)保險公司的短期資產(chǎn)流動性大，從而導(dǎo)致其業(yè)務(wù)經(jīng)營不太穩(wěn)定，目前我國對負(fù)債管理的研究僅處于初級階段，如何對負(fù)債進行有效地管控，從而防范或避免失衡風(fēng)險，是我們有待解決的問題之一。3 .業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)信息失真加劇了管理風(fēng)險目前財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)信息失真主要表現(xiàn)為以下幾點：一是違規(guī)承包，有些保險公司為擴大業(yè)務(wù)規(guī)模，放寬承保條件或是違反協(xié)議進行承保;二是對農(nóng)業(yè)保險進行虛假投保;三是違規(guī)降低保險費用進行打折銷售;四是虛假理賠;五是擴大保險的責(zé)任范圍，違規(guī)提取代理手續(xù)費;六是通過虛假保險業(yè)務(wù)套取投保人的手續(xù)費、向一些沒有代理資格的企業(yè)單位支付手續(xù)費等。4 .銷售系統(tǒng)過于

6、強勢而忽視財務(wù)管理系統(tǒng)隨著保險市場的日益擴大，各大保險企業(yè)在傳統(tǒng)的店面直銷、機構(gòu)代理、兼業(yè)代理、個人代理等銷售模式的基礎(chǔ)上，紛紛推廣電話銷售、網(wǎng)絡(luò)銷售等新型銷售模式，在銷售系統(tǒng)上不斷壯大，但卻在財務(wù)管理模式上停滯不前，尤其是財務(wù)功效管控不斷弱化。三、財產(chǎn)保險公司財務(wù)風(fēng)險管控策略（一）建設(shè)償付能力一是要求財產(chǎn)保險公司對經(jīng)營理念進行更新，以效益第一，穩(wěn)健經(jīng)營為主要原則進行管理，并對其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，壓縮成本，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，增強資本的增長機制。二是籌集更多的資本金，從而緩解因業(yè)務(wù)不斷增長而形成的資金壓力。三是實行次級債。（二）對分支機構(gòu)進行財務(wù)授權(quán)控制授權(quán)控制主要是上級公司利用授權(quán)書使分

7、支機構(gòu)明確自身的職責(zé)，按照一定的規(guī)章制度進行工作，同時通過授權(quán)控制也能夠限制對資金的使用。分支機構(gòu)不具備法人資格，所以一些籌資、投資等決策都是通過公司總部規(guī)劃的，總部應(yīng)使用授權(quán)書或管理規(guī)定對分支機構(gòu)進行約束，規(guī)范分支機構(gòu)的財務(wù)行為，明確分支機構(gòu)的運營方式及權(quán)責(zé)，完善其財務(wù)管控體系，實現(xiàn)對分支機構(gòu)的動態(tài)管控，從而進一步提高分支機構(gòu)的經(jīng)濟效益。（三）加強資產(chǎn)價值鏈管理1 .科學(xué)配置資產(chǎn)。2 .實施資產(chǎn)負(fù)債匹配管控。3 .對投資運行進行控制。四、總結(jié)綜上所述，我們可以得出，我們必須正確處理財產(chǎn)保險公司存在的問題，不斷完善管理體制，充分發(fā)揮財務(wù)工作與管理工作的重要職能，加強風(fēng)險管控力度，規(guī)避和防范財務(wù)風(fēng)險，只有這樣才能促進我國財產(chǎn)保險事業(yè)的進一步發(fā)展參考文