工程審計(jì)基本制度模板.doc

1、 工程審計(jì)基本制度模板撰寫(xiě)人：_日 期：_工程審計(jì)基本制度模板同濟(jì)大學(xué)基本建設(shè)工程跟蹤審計(jì)辦法第一條為了加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理，規(guī)范工程建設(shè)行為，合理控制工程造價(jià)，提高建設(shè)資金使用效益，根據(jù)教育部、_市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法中的基本建設(shè)工程跟蹤審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱“跟蹤審計(jì)”），是指在基本建設(shè)工程的實(shí)施過(guò)程中，對(duì)與工程造價(jià)有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的方式。第三條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)由學(xué)校審計(jì)處負(fù)責(zé)_實(shí)施，通過(guò)招投標(biāo)，委托具有工程造價(jià)咨詢甲級(jí)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施跟蹤審計(jì)工作。工程造價(jià)在_萬(wàn)元以上的大中型基建項(xiàng)目，原則上應(yīng)當(dāng)實(shí)行跟蹤審計(jì)。第四條委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計(jì)的費(fèi)用，按照財(cái)政部

2、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定列入建設(shè)成本，審計(jì)費(fèi)用的支付標(biāo)準(zhǔn)參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五條學(xué)校審計(jì)處代表學(xué)校與中標(biāo)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，明確建設(shè)工程跟蹤審計(jì)的方式、內(nèi)容、職責(zé)、權(quán)限等條款。社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)制度和學(xué)校的委托要求制定跟蹤審計(jì)方案，選派素質(zhì)好、能力強(qiáng)的審計(jì)人員組成項(xiàng)目小組，實(shí)施全過(guò)程的跟蹤審計(jì)，并接受學(xué)校審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督。第六條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)的內(nèi)容：1.招標(biāo)文件、施工合同、分包合同及其他文件的審核；2.設(shè)計(jì)變更的經(jīng)濟(jì)性審核；3.隱蔽工程的現(xiàn)場(chǎng)查看和驗(yàn)收；4.主要材料及大型設(shè)備采購(gòu)價(jià)格的審核與確定；5.工程洽商、變更簽證的審核與確認(rèn)；6.工程進(jìn)度款支付的審核；7.工程索

3、賠費(fèi)用的審核；8.其他與工程造價(jià)相關(guān)的事項(xiàng)。第七條學(xué)校審計(jì)處在基建工程跟蹤審計(jì)中的職責(zé)：1.負(fù)責(zé)選拔實(shí)施跟蹤審計(jì)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)；2.負(fù)責(zé)_協(xié)調(diào)整個(gè)審計(jì)過(guò)程，解決審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題；3.審定跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)的方式和內(nèi)容；4.確定最終的工程造價(jià)；5.評(píng)價(jià)和監(jiān)督受托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量。第八條學(xué)校基建處在建設(shè)工程跟蹤審計(jì)中除了履行其正常的管理職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)：1.協(xié)調(diào)監(jiān)理和施工單位，支持和配合跟蹤審計(jì)工作；2.按時(shí)向?qū)徲?jì)部門(mén)提供相關(guān)資料；3.根據(jù)審計(jì)審核后的金額簽訂有關(guān)文件；4.協(xié)同審計(jì)部門(mén)解決跟蹤審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題。第九條社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)學(xué)校的委托，履行以下的職責(zé)：1.對(duì)招標(biāo)文件、施

4、工合同及分包合同的條款進(jìn)行_，提出修改意見(jiàn)；2.檢查隱藏工程的施工情況，參與工程驗(yàn)收，并做必要的記錄；3.參與材料和設(shè)備的采購(gòu)，審核材料和設(shè)備的價(jià)格，確保其合理、經(jīng)濟(jì)；4.對(duì)是否需要工程設(shè)計(jì)變更、洽商變更提出建議，并審核確認(rèn)變更費(fèi)用；5._和確認(rèn)工程進(jìn)度款，保證其支付合理、合規(guī)；6.對(duì)施工方提出的索賠費(fèi)用進(jìn)行審核，確定其是否有效、合理；7.對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行_，確定工程造價(jià)。第十條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)的程序和要求：（一）工程洽商、變更的審核程序?yàn)椋?.相關(guān)單位提出變更和洽商的要求，與審計(jì)協(xié)商一致后執(zhí)行；2.施工單位提交有關(guān)變更費(fèi)用的書(shū)面資料，并附組價(jià)分析計(jì)算書(shū)；3.監(jiān)理部門(mén)對(duì)施工單位提交的變更費(fèi)用

5、資料進(jìn)行初步審核，提交書(shū)面報(bào)告；4.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)理的初核報(bào)告進(jìn)行再次審核，提出審核意見(jiàn)；5.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審核意見(jiàn)經(jīng)學(xué)校審計(jì)處認(rèn)可后，交給基建處；6.基建處根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，與施工方簽定正式的洽商變更資料，作為結(jié)算依據(jù)。（二）工程進(jìn)度款的審核程序?yàn)椋?.由施工單位提交當(dāng)月的工程量統(tǒng)計(jì)資料和月度工程支付申請(qǐng)；2.監(jiān)理部門(mén)對(duì)上述資料進(jìn)行初步審核，提出初核意見(jiàn)；3.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)初核意見(jiàn)進(jìn)行最終審核；4.基建處根據(jù)審計(jì)審核結(jié)果支付工程進(jìn)度款。（三）材料設(shè)備采購(gòu)的審核程序?yàn)椋?.建設(shè)工程所需采購(gòu)的材料和設(shè)備，應(yīng)提前向?qū)徲?jì)部門(mén)提供產(chǎn)品名稱、廠家、規(guī)格、性能指標(biāo)、暫估價(jià)格等資料；2.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)上述資料進(jìn)行評(píng)估，參與材料設(shè)備的考察和采購(gòu)招投標(biāo)；3.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)考察和市場(chǎng)詢價(jià)后，提出該種材料設(shè)備的建議價(jià)格和相關(guān)意見(jiàn)；4.基建處或施工單位參照審計(jì)意見(jiàn)，按不高于審計(jì)建議價(jià)格，擇優(yōu)選購(gòu)材料設(shè)備。（四）索賠、合同等事項(xiàng)的審核程序?yàn)?.施工單位或基建等部門(mén)提供相關(guān)資料；2.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)上述資料進(jìn)行審核，提出審計(jì)意見(jiàn)或建議；3.基建處參照審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行處理。第十一條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)過(guò)程中，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)每個(gè)審計(jì)事項(xiàng)完成審核后，都應(yīng)出具相應(yīng)的審計(jì)意見(jiàn)，按審核時(shí)間、專業(yè)統(tǒng)一編號(hào)，一式四份，由審核人簽字并加蓋審核單位公章，經(jīng)