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文檔簡介

活動4 委托收款業(yè)務-付款人無款支付付款行業(yè)務活動目標：掌握委托收款結算方式規(guī)定，能按照付款人無款支付付款人開戶行按照委托收款業(yè)務規(guī)定正確進行各環(huán)節(jié)的具體操作。操作流程：業(yè)務受理憑證審核注銷登記簿業(yè)務單證退回收款行（郵寄）登記登記簿通知付款案例2012年8月6日工商銀行泉城路支行辦理工商銀行武昌支行委托收取商業(yè)承兌匯票款到期劃付款業(yè)務，付款單位本行開戶山東塑料制品公司（賬號12001010025，公司住址山東省濟南市）金額90 000元，收款單位武昌塑料模具制造公司（賬號11001010073開戶行工商銀行武昌支行、公司地址湖北省武漢市），款項內容為購貨款。業(yè)務流程一 業(yè)務受理及憑證審核無誤 受理業(yè)務流程二 注收到日期 計算、填注付款期限 登記收到委托收款憑證登記簿 （見登記簿頁圖四）業(yè)務流程三 簽章 通知付款 委托收款第五聯 加蓋結算專用章 做付款通知連同有關收款依據一并交付款人。業(yè)務流程四 憑證保管 委托收款憑證第三、四聯按照日期順序妥善保管業(yè)務流程五 付款人存款賬戶余額不足 作無款支付處理 編制未付款項通知書（一式三聯）注銷收到委托收款登記簿 （見登記簿圖五）業(yè)務流程六 寄交憑證與憑證保管未付款項通知書第二、三聯、委托收款憑證第四聯、商業(yè)承兌匯票郵寄

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